货币资金管理程序

32.适用范围 33.文件及引用标准 34.岗位设置与职责 34.1财务部职责 34.2公司所属项目部职责 35.货币资金开支范围 45.1现金借款审批权限 45.2银行支付审批权限 46.资金收付程序 46.1资金收入程序 46.2资金支付程序 46.3大额资金使用 57.货币资金日常管理 68.附件 7保资金的有序调配和使用，结合公司实际，特制定此程序。2.适用范围3.文件及引用标准《中华人民共和国会计法》(中华人民共和国主席24号令)《中国核工业华兴建设有限公司财务内部控制制度(试行)》〔2006〕42号《企业内部控制基本规范》(财会【2008】7号)xx工程有限公司《“三重一大”管理程序》xx建设有限公司《资金管理程序》xx建设有限公司《资金计划程序4.岗位设置及职责4.2财务部职责4.2.1财务部主任：负责审核资金计划、资金支付。4.2.2项目核算财务主管：负责对货币资金的核算、收支业务审核。对项目部发来的付款申请进行复核，对供货商付款，复核经济合同或发票是否齐全；对工程分包商付款，复核经济合同、发票和进度结算等有效凭据是否齐全4.2.3资金会计：负责货币资金的收支、管理工作，但不得兼任稽核、会计档案保管和公司其他部门人员不得经办货币资金的收支业务，不得截留、挪用公司的资金。4.3公司所属项目部职责4.3.1原则上，项目部不开立银行账户，如有客观原因必须开户的(如农民工工资专户),需提交开立银行账户申请至财务管理部并由财务部负责开户，项目部配合账户日常管理4.3.2编制项目部月、季、年度资金收支计划。货币资金管理程序xx-GP-26版次：C4.3.3办理项目部工程款资金回笼工作及项目部日常资金支付申请工作。5.货币资金开支范围公司根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司现金的开支范围为：支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利费、差旅费等款项；支付给个人的劳务报酬或购买物资等款项；不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账5.职工借款审批权限5.1.12万元以内的由总会计师审批，财务部办理支付；5.1.22万元以上的(含2万元)由公司总经理批准(项目预缴税金除外),财务部办5.2对外支付审批流程5.2.1200万元以内的对外付款支付分包款：付款申请单→项目部业务部门经办人申请→项目部业务部门负责人审核→项目部负责人审核→市场部负责人审核→财务部负责人审核→总会计师审批支付材料款及设备租赁款：付款申请单→项目部业务部门经办人申请→项目部业务部门负责人审核→项目部负责人审核→安全生产运营部负责人审核→财务部负责人审核→总会计师审批其他对外支付：项目部付款单→项目部业务部门经办人申请→项目部业务部门负责人审核→项目部负责人审核→财务部负责人审核→总会计师审批本部付款单→本部业务部门经办人提交→本部业务部门负责人审核→总会计师审批5.2.2200万元以上的(含200万元)对外支付，在总会计师审批后再由总经理审批；6.资金收付程序6.1资金收入程序各项目部应及时办理预付款、工程进度款、竣工结算款等应收账款的支付申请，跟踪业主/甲方付款进度，及时通知财务部项目核算财务主管查收业主/甲方支付的进度款项，财务部资金会计联系建设公司资金结算中心确认是否到款，到款后及时反馈项目核算财务主管、部门主任、总会计师、项目经理。收到业主/甲方转让的银行承兑汇票，财务部资金会计要及时进行台账登记，记录56.2.4支付办理 6.3.1大额资金，是指超过公司所规定的企业领导人员有权调动、使用的单笔资金限额。6.3.2根据建设公司对大额资金使用标准界定的指导原则，分公司大额资金使用标准如下表(单位：万元):经营性支出采购支出借款日常服务支出(评估、咨询等)对外联谊、公益赞助支出以各单位上年度营业收入为基数，制定的8级累进计提取率为标准，综合考虑得出。公司大额资金，不包括税金、工资及社保、借款还本付息。对于采购支出大额资金支出标准界定依据为：以上一年营业收入为基按8级累计进取。采购支出大额资金(跟随季度资金计划上报)具体使用标准如下(万元):提取租赁率(万元)(万(万元)(万(万1亿以下51亿至5亿A10亿至15亿15亿至20亿6.3.3采购支出大额资金标准界定的方法采用超额累进提取率的计算方法。按照指导原则将上年营业收入分解为若干段，每一段按其对应的提取率计算出该段的标准，然后再将计算出来的各段标准相加，即为采购支出大额资金标准指导值。7AI段大额资金支付标准Cl=A1*B1A2段大额资金支付标准C2=(A2-A1)*B2+C1A3段大额资金支付标准C3=(A3-A2)*B3+ZC1:C2A4段大额资金支付标准C4=(A4-A3)*B4+ZC1:C3A5段大额资金支付标准C5=(A5-A4)*B5+ZC1:C4A6段大额资金支付标准C6=(A6-A5)*B6+ZC1:C5A7段大额资金支付标准C7=(A7-A6)*B7+EC1:C6A8段大额资金支付标准C8=(A8-A7)*B8+2C1:C78附件一：项目部月度资金计划表附件二：项目季度资金计划表附件三：xx工程有限公司资金支付申请表附件四：项目部备用金支付申请表附件五：付款申请附件六：大额资金计划支付表9 附件一xx项目x月资金计划表项目名称收款单位备注收款计划付款计划附件二：项目季度资金计划表月计划月计划月计划备注一、收款计划二、付款计划收支差额附件三：公司资金支付申请表申请单位：工程项目名称合同编号补充合同编号主合同金额收款单位名称收款单位帐号收款单位开户行支付内容约定付款比例累计结算金额大写金额累计付款金额大写金额转账支票电汇网银银行承兑汇票商业承兑汇票备注内容业务审核项目部负责人：项目部业务部门负责人：项目部经办人：本部主控部门负责人：资金审批附件四：项目部备用金支付申请表收款人名称收款人帐号开户行名称大写金额：备注内容货币资金管理程序申请部门：付款方式收款单位开户银行：结算金额人民币(大写)小写