关于提高农村信用社贷款检查质量的探讨

Word-6-关于提高农村信用社贷款检查质量的探讨关于提升农村信用社贷款检查质量的探讨

关于提升农村信用社贷款检查质量的探讨

对于贷款的管理，历来是信用社各级领导管理的重点、关注的重地，为提升贷款检查质量，准时发觉贷款方面的违规问题，及早消退、化解风险，提升信贷资产质量，增强信贷资金的营运成绩，笔者结合工作实践谈几点主意。

一、贷款检查前的预备工作

当今已经是信息化时代，为取得事半功倍的效果，在进驻被检查单位前，应充分发挥电脑工具软件的功能，高效、科学的做好检查前的各项预备工作：

（一）制定检查计划

通过word编辑软件的相关功能，分析、对照上级和其他金融系统的历次同项目的检查计划，借鉴阅历，综合优点，并结合当前的业务进展趋势和被查单位的实际状况，针对风险隐患和重点问题、现象,制定出全面、详实的检查计划。一是要明确检查的目的，检查内容、范围；二是确定检查依据。检查依据主要有与检查内容相关的操作规程、上级的有关文件，被查单位相关的实施细则和详细规定等；三是统一检查的操作程序，讲明每个检查环节的关注意点或注重事项。四是按照工作量合理支配检查时光；五是对检查人员提出工作要求，明确纪律。

（二）做好基础数据的筛选，取得相关数据

在确定贷款的检查范围后，由检查组调取被检查单位由贷款五级分类系统导出的电子版贷款明细表，通过ecel制表软件的排序和筛选功能制作相关的统计表：

1、被查单位全辖的贷款明细表。通过ecel制表软件中的“排序”功能，统计全辖和各信用社每个贷款科目贷款笔数、金额。做出“被查单位全辖的贷款明细表”用于举行总分核对、账实核对和制作其他统计表。一是与被查单位检查时光段业务情况表和营业日报等账表举行核对，做到账表全都。二是与借据核对，做到表、据相符。上述核对，若不相符，要求被查单位准时查找缘由。

2、同一借款人的借款总额统计表。通过ecel制表软件中的“排序”功能，以“被查单位全辖的贷款明细表”为统计对象，对借款人举行排序，按照检查要求，对一人多笔贷款举行统计。此表主要用于确定化整为零贷款、跨社跨区贷款、超授信贷款和贷款总额超借款人还款本事等问题。

3、企业法人、股东和财会人员借款统计表。通过ecel制表软件中“筛选”功能中的“自定义”选项，分离对企业法定代表人、股东和财务人员举行筛选，并分离制表。此表主要作为初步确定“个人借款用于企业”、“关联贷款”以及顶、冒名贷款入户核对的重要依据。

4、相互担保统计表。通过ecel制表软件中的“筛选”功能中的“自定义”选项，将重点关注的借款人在“被查单位全辖的贷款明细表”中“担保人”栏中举行筛选，并以此表为基础，将担保人在“借款人”栏中举行筛选，按照检查的要求确定“互保”贷款，并用复制功能将确定的明细复制到新的工作表中，如此往复操作，制作出所有互保贷款的统计表。

5、展期贷款统计表。通过ecel制表软件中的“筛选”功能对被检查单位贷款明细表中的“展期到期日”栏举行筛选，将所得贷款明细表粘贴到新的工作表，收拾制作成展期贷款统计表。此表因为检查展期贷款手续、审批及收息状况。

二、贷款检查的组织实施

对于大额贷款的检查，是一项工作量大、且很重要的活动，它是检验某个联社经营管理好坏、信贷资金运转是否正常的主要办法，组织的好与坏，关系到稽核项目完成的胜利与否，关系到能否达到稽核目的，所以组织实施尤为重要。因此组织实施阶段应周密、完美，详细做到以下几点：

（一）做好检查人员的支配工作

为确保检查质量和效率，应合理支配检查组成员和分配检查目标。一是按照被查单位的业务量大小，打算检查组成员的多少。按照贷款检查的需要，被抽调的人员必需是懂业务、懂贷款的操作程序、懂贷款的管理制度、懂贷款五级分类系统操作的业务骨干。二是对于抽调的人员，按照其长处，举行合理分组，每个小组3－4人，将其中具有丰盛检查阅历、较强的业务素养和一定组织协调本事的成员确定为组长。三是按照路程远近、业务量大小等合理确定每个检查组的工作目标。四是坚持天天研究汇报制度。天天检查结束后，召开各组长汇报会，准时掌控天天的工作进度和发觉的新问题、新状况；解决在检查中浮现的疑问；总结检查中的阅历和做法，确保高效开展工作。

（二）认识被查单位的贷款相关操作程序和管理规定

在开展检查前，要调取被检查单位关于贷款管理的各项制度的电子版和纸质文件，组织全体检查人员结合检查计划，对这些制度举行深化学习、讨论，在掌控理解的基础上，发觉其与上级管理规定相悖的地方，这样就可为发觉其共同存在的问题指明方向。第二，能够精确     地根据该单位的相关规定检查相关业务操作的合规性。

（三）对被查单位提出检查要求

1、要求停止发放贷款。为防止被检查单位在检查组进驻后实行“反检查”措施，根据上级领导的支配，一是在进驻后，以通知或其他形式要求其停止发放贷款，如有特别状况，必需经上级主管单位审批后发放；二是向周边的非被检查单位传送重点关注借款人明细表，要求在检查期间禁止对这些借款人发放贷款。

2、要求提前做好检查资料的预备工作。为提升检查效率，要求被查单位一是提前预备好重点贷款发放日传票、借款人存款分户帐等被查资料。二是提前预备相关的贷款检查资料。三是选派业务骨干帮助检查组开展检查工作。

三、检查报告的撰写

（一）明确问题分类,为撰写检查报告奠定基础

在检查前明确问题分类，要求检查人员在检查时将发觉的问题以电子文档的形式将发觉的问题对号入座，记入相应的问题分类中。这样,在撰写检查报告时,就可先将电子文档检查记录举行粘贴汇总,然后再举行收拾,待报告完成后,再以此为依据,填制相关的检查报表。

（二）撰写检查报告内容的总体要求

报告中应该包括被检查单位的总体状况、检查工作的组织开展状况、发觉的问题、现场整改状况、对被检查单位的总体评价和检查建议六个部分。文字讲述力求清楚简洁、通俗易懂；对发觉问题定性精确     无误;提供的证据清晰、全面和具有说服力；相关数据详实、精确     ，总分全都。此外，对发觉的严峻违规问题要单独形成报告，力争在发觉的第一时光向派出单位领导汇报。

（三）对撰写检查报告形式的总体要求

1、对每笔存在问题的贷款，应介绍的内容及挨次为：借款人名称、贷款余额、贷款期限、展期到期日、贷款方式、贷款占用形态、贷款发放单位和检查组认定形态八项内容。

2、对同一笔贷款存在多项问题的，根据“问题集中”的原则举行撰写。即根据“检查计划”中问题分类的挨次确定主、次问题。例如：检查计划中列举了贷款占用形态不实、违规换据、贷款手续要素不全和其他问题四类问题。经检查，发觉借款人王某的一笔40万元贷款不但存在计划中列举的这三类问题，还存在以贷收息问题。详细撰写形式为：

王某：贷款余额40万元；贷款期限8月15日至2月14日；贷款方式：保证；贷款占用形态：正常；贷款发放单位：某信用社。检查组认定形态为次级。

问题1：占用形态不实。详细讲述认定理由。

问题2：违规换据。详细讲述认定理由。

问题3：贷款手续要素不全。详细讲述认定理由。

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