小微企业财务会计制度

企业财务管理制度------------临沂鼎大岩土工程有限企业企业财务管理制度第一章财务部职责范围1、仔细贯彻履行国家有关财务管理的法律法例，保证财务工作的合法性。、成立健全企业各样财务管理制度，严格依照财务工作程序履行。、采纳确实有效的举措保证企业资本和财富的安全，保护企业的合法权益。、编制和履行财务估算、财务进出计划，敦促有关部门增强资本回流，保证资本的有效供给。、进行成本、花费展望、核算、查核和控制，敦促有关部门降低耗费、节俭花费，提升经济效益。、成立健全各样财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各样经济活动剖析，为企业领导决议供给有效依照。、参加企业工程承包合同和采买合同的评审工作。、实时核算和上缴各样税金。、参加资料供给商结算。、会计档案资料的采集、整理，保证档案资料的完好、安全、有效。、增强本部门管理，进行内部培训，提升本部门工作人员素质。、达成企业工作程序规定的其余工作，达成领导部署的其余任务。第二章财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;、全面认识、掌握国家有关财务工作制度、政策、企业的会计核算和财务管理的各项规定，并正确履行;、负责总帐、明细帐、分类帐的查对工作，银行存款的调理工作，汇总会计凭据，登记总帐;、对其余应收、应收帐款实时催收清理;按企业规定安排固定财富及库存资料等财富的清点;、每个月编制会计报表，保证报表数字真切，计算正确，钩稽关系清楚;、负责装订、管理睬计档案;、包办企业领导交办的其余工作。第三章财务部出纳员岗位职责1、办理现金进出和银行结算业务，严格依照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好钱币资本，不坐支现金，不以白条抵库;、次序、实时地登记现金和银行存款日志帐，保证数字清楚、内容正确，做到日清月结，要实时查对库存现金，每周一填写钱币资本周报表;、保存好库存现金，有价证券，不得将现金保证其安全无缺，若有欠缺要补偿损失;非工作原由不得携带公款；收缴的公款实时入库或存入银行；违规造成企业资本或财富损失的，责任人负全责；、保存好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保存;、严格管理空白收条和空鹤发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发一纸空文负责;、达成财务总监或财务经理交托的其余工作。第四章借钱和各样花费开销标准及审批制度（一）借钱制度、出差借钱：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借钱单”，详尽填写借钱日期、资本性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管署名后报总经理签批，假如主管领导不在企业，应以电话或传真的方式与其联系，确认能否赞同款项的支付，过后请其在支出单上补签建议；借钱单交会计保存，待借钱人送还借钱后清款联还自己作为清帐依照。关于不办理报销手续且三天内不可以补齐所欠款项的，财务部有权从当月薪资中扣回。、平时花费借钱：各部门因办理业务需要借钱，到财务部领取借钱单，填写好资本性质(支票或现金)、部门、借钱事由，所借金额，审批程序同第1条。3、其余暂时借钱：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。、严格严禁个人借钱，特别状况需由企业部门经理以上司他人员做担保并由总经理赞同后方可借支。（二）、平时花费报销的审批：、企业员工在平时花费支出时，需坚持节俭节俭的原则。、平时支出时应尽量获得原始发票，关于不可以获得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。报销时须由经手人在发票上边署名并简述事由，并经相应领导署名后到财务部报销，如报销审批人出差在外，则应由审批人签订指定代理人，交财务部存案，指定代理人可在此时期履行相应的审批权利;或许由财务人员与审批人进行电话联系，先行借钱或报销，待审批人回企业后再进行补签。、平时花费报销，由总经理初审署名，再由董事长（履行董事）审查署名后予以报销。无董事长（履行董事）审查署名的花费报销单调律不予以报销。第五章财务专用章、企业法人章及支票的保存束度1、财务专用章、企业法人章及支票一定分开保存，企业法人章由董事长（履行董事）负责保存，财务专用章由会计负责保存，支票由出纳负责保存。印章代管须办理交接手续，代管人员一定对印章的使用状况进行登记；、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及企业法人章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经企业主管领导赞同；开具的支票须写明经赞同赞同的收款人全称，收取的发票须与收款符合。如收款人因特别状况需要企业予以配合支付给第三者，一定有收款人的书面通知并经企业主管领导赞同；、支票领用单、借钱单一定由经办人填写，企业主管领导署名，财务审查后，由财务部直接支付；银行支票如发生丢掉，有关责任人应实时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢掉人员负有补偿责任；第六章企业差旅费开销制度1、企业员工到市外处域履行公事可享受差旅费补助；、企业职员出差依据需要，由主管领导决定采用交通工具；、企业职员出差时期，住宿花费及补助按以下规定履行：①住宿标准：

A、部门经理及以上职员，房租标准为

260元/日；

B、一般职员，住宿标准为

200元/日；②伙食补助每人

100元/日；○3交通费标准依照行程和采用的交通工具报销；○4办公花费或款待花费依据详细工作安排拟订。4、实质报销金额高出企业的补助标准，需由部门经理或带队经理说明原由，报经企业主管领导审批后支付。第七章企业车辆维修费及汽油费管理制度1、企业车辆维修养护由办公室一致管理，应指定维修点，维修花费一般采纳银行转账的方式结算；、车辆的易损备品备件由办公室一致安排采买，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；、企业汽油票由办公室一致保存并设账登记使用。第八章办公花费、会议花费及其余花费管理制度、企业办公器具由办公室一致采买、管理；有关薪资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由企业人事劳资管理部门拟订，经总经理赞同后报财务部存案。、企业行政花费现金支出范围为：向员工支付薪资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其余款项及不够支票起点1000元的零星开销；公司职员报销行政花费应填写报销单，由经办人员填写，企业主管领导签字认同后报送财务部依照本制度有关规定进行审查，并按本制度第四条的规定进行审批支付；应酬、礼物花费支出推行一票一单、事先申报制，赞同后方可实行；、其余有关花费及成本支出的程序以企业规定为准。第九章薪资的发放1、依据企业的《出勤管理制度》规定，达成财务审查、薪资表拟订及核算、薪资及福利发放等工作；、每个月8日前核算达成员工薪资、各种补助、奖金等，交由总经理署名审查，9日报企业董事长（履行董事）审查，每个月10日发放上月工资（遇节假日顺延）；全部薪资、补助、奖金等一定有企业领导署名的凭据，不然不予以核算；、严格依照考勤表审查上月薪资，对有疑问的，要求综合部予以明确，并补齐有关资料；4、员工薪资经过网上转账形式支付，一致采集企业员工薪资卡号码，实时更新；、员工转正或辞职，一定有有关领导署名文件，依照规定核算薪资；、辞职员工在办理达成全部交接手续，经总经理署名审查后，予以结算薪资。第十章违犯制度处分方法出现以下状况之一的，但未造成企业损失或违犯有关法律法例对财务人员予以警示或罚款的处分：处分金额依据情节严重程度予以100-500元不等的处分；造成经济损失的予以补偿，严重的追查法律责任：(一)高出规定范围、限额使用现金的或高出审定的库存现金金额留存现金的;(

二)不依照规定审查各项报销花费

;(

三)

未经赞同，私自挪用或借用他人资本

(

包含现金

)

或支付款项，但实时送还的;(四)利用帐户替其余单位和个人套取现金的;(五)未经赞同坐支或未按赞同的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保存帐外款项或将企业款项以财务人员个人积蓄方式存入银行的;(七)违犯本规定条款认定应予处分的。出现以下状况之一的，财务人员应予解聘，情节严重的追查法律责任：(一)违犯财务制度，造成财务工作严重杂乱的;(二)拒绝供给或供给虚假的会计凭据、帐表、文件资料的;(三)假造、变造、谎报、