公司业务授信制度培训

公司业务授信制度培训公司业务授信制度培训公司业务授信制度培训主要内容授信的概念和基本原则授信的一般流程和基本要求信用等级评定授信方案及实施要求授信后管理授信是指商业银行对其所属业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额度。《商业银行授信、授信管理暂行办法》统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。《商业银行实施统一授信制度指引》统一授信是指通过核定客户最高综合授信额度，统一控制我行对客户办理融资风险总量的管理制度。《统一授信管理办法》

授信、统一授信统一授信的四统一原则授信主体的统一。商业银行应确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信，不能由不同部门分别对同一或不同客户，不同部门分别对同一或不同信贷品种进行授信。授信形式的统一。商业银行对同一客户不同形式的信用发放都应置于该客户的最高授信限额以内，即要做到表内业务授信及表外业务授信统一，对表内的贷款业务、打包放款、进出口押汇、贴现等业务和表外的信用证、保函、承兑等信用发放业务进行一揽子授信。不同币种授信的统一，要做到本外币授信的统一，将对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之下。

授信对象的统一。商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信。

最高综合授信额度是指商业银行在对单一法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的最高综合授信额度。

商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高综合授信额度。

对由多个法人组成的集团公司客户、尤其是跨国集团公司客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，银行全系统对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过总体最高授信额度。

最高综合授信额度管理综合授信分项管理按照授信融资品种，综合授信分为项目贷款授信、流动资金贷款授信及表外业务授信。按照授信担保方式，综合授信分为抵（质）押方式授信、保证方式授信和信用方式授信。其他分类方式：基本授信：年度授信所确定的最高综合授信额度；特别授信：超过基本授信的追加授信、特殊项目授信；临时授信：年度授信以外，年内新建信贷关系客户所给予的授信。综合授信的一般流程授信申请受理授信调查形成调查报告（提出授信方案）审批流程取得授信额度使用授信额度可受理客户的基本要求

(一)客户主体资格符合基本要求；(二)主要财务指标符合基本要求；(三)信用状况符合基本要求；(四)符合授信具体业务的特别要求。授信工作人员受理的所有客户原则上必须满足或高于这些要求。授信调查、搜集客户

基本资料（一）营业执照(副本及影印件)、贷款卡及年检证明；法人代码证书(副本及影印件)；法定代表人身份证明及其必要的个人信息；近三年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表以及销量情况。成立不足三年的客户，提交自成立以来年度的报表；本年度及最近月份存借款及对外担保情况；税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件；

授信调查、搜集客户

基本资料（二）合同或章程(原件及影印件)；董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；股东大会关于利润分配的决议；现金流量预测及营运计划；授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书(原件)；其他必要的资料(如海关、环保等部门出具的相关文件等)。授信调查、搜集客户

基本资料（三）对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划等。政府背景的基本建设项目：有权审批部门对项目建议书、可行性研究报告的批复（报备）及建设规划、施工类证书。房地产项目：开发项目要求“四证”齐全，土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证

集团客户管理要求的有关资料授信调查的基本要求对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。

对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性应进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。

首笔授信业务应实行双人贷前调查制度。

授信调查人员调查分析的

主要方式（一）从本行的会计结算部门获取信息：从会计结算部门了解客户的存款状况，资金结算、流量情况；从客户提供的资料获取信息：要求客户如实提供第十四条所列资料，并要求客户定期提供反映其生产经营、财务等情况的合同、税票、报表等各类资料，进行汇总、分析整理，发现其中的关键信息；实地检查：去客户的主要办公、生产经营场所、住所实地检查，及主要负责人、财务主管、操作人员接触会谈，查阅帐册、出库入库单、增值税发票和报表等资料，查看存货、建设工地、生产现场，对客户提供的资料信息进行补充、验证；授信调查人员调查分析的

主要方式（二）从企业征信系统中获取信息：从信贷登记咨询系统中查询客户已取得的授信情况、有关的基础资料、对外担保情况、发生的重大事项等；从客户之外获取信息：应重视采取正规或非正规的方法，从税务、工商、以及其他客户、部门等处了解竞争对手、主管机关、政府部门、新闻单位、金融同业等对调查客户的看法，印证客户提供的有关资料，特别是企业交税是否及时，有否发生变化等。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。

授信调查报告和信用等级评定综合授信尽职调查报告

固定资产项目授信尽职调查报告

综合授信尽职调查报告

的主要内容企业基本情况

企业经营状况评价

企业财务状况评价

企业发展前景评价

企业现有融资、担保及信用评价本次企业申请授信情况

调查人对企业的授信意见

固定资产项目授信尽职

调查报告主要内容借款人经营管理评价

项目概况及评价

项目总投资及资金来源评价

项目财务效益评价

项目不确定性分析

还款能力分析

担保分析

贷款风险及效应评价

调查评估结论

公司客户信用等级评定信用等级评定是指商业银行在对企业进行综合深入调查分析的基础上，通过对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，从而确定信用级别的过程。信用等级反映了客户违约风险的大小。信用评级的发展专家判断法：运用专业知识、技能和经验，利用专业性分析工具，在分析评价各种关键要素的基础上，综合评定信用等级；信用评分法：是以客户的现金流量、财务数据等一系列历史数据为变量，运用信用评分模型进行信用风险分析，以评定信用风险等级；在《巴塞尔资本协议》明确要求计算违约概率后，该方法得到了更为广泛的应用。违约概率模型分析法：以客户历史数据为变量，利用信用风险量化模型直接计算违约概率的评定法。我行的信用等级评定的定义客户信用等级评定是指运用规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级作出真实、客观、公正的综合评判。

信用等级评定的作用：一是评价企业的资信度，反映了客户违约风险的大小；二是公司客户授信的准入要求，A级及以上。我行信用等级的级等和定义ＡＡＡ级：客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，信誉状况很好。ＡＡ级：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，信誉状况良好。Ａ级：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，信誉状况一般。ＢＢＢ级：客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。ＢＢ级：客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。B级：客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。信用等级评定的方法评级指标法：管理水平、偿债能力、营运能力及经营效益、发展前景和信誉状况

直接认定法授信方案基本要素最高（集团）综合授信额度：分项授信额度、项目授信额度授信担保方案其他执行条件：利率、保证金比例主要授信种类分析和评价要点（一）

票据承兑：是否具有真实贸易的背景；是否核实相应基础合同(交易)的真实性；是否取得或核实税收证明等相关文件；是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序。票据贴现：贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件；是否提交符合税收征管法律法规规定的税务法票并进行核实；是否对真实贸易背景及相关的其他证明文件进行核实；是否对贴现票据信用状况进行评估；是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。公司贷款：是否严格审查客户的资产负债状况，认真独立计算客户的现金流量，并将有关情况存入档案，提示全部问题。主要授信种类分析和评价要点（二）项目融资：除评估授信项目建议书、可行性研究报告及未来现金流量预测情况外，是否对质押权、抵押权以及保证或保险等严格调查，防止关联客户无交叉互保。集团客户授信：是否对集团客户进行深入调查，并已对集团客户进行认定；是否了解统一授信的科学性、合理性和安全性，对集团客户认真实施统一授信，及时调整额度并紧密跟踪。担保业务：是否具有真实交易的背景；是否核实相应基础合同(交易)的真实性；是否对担保业务的可操作性和法律文书进行风险论证；是否严格按要求履行了担保业务的相关程序。主要授信种类分析和评价要点（三）开立信用证：否对信用证受益人及开证申请人之间的贸易关系予以核实；申请人是否按照信用证开立要求填写有关书面材料；受理因申请人开立信用证而产生的汇票时，是否按照票据法和监管部门要求对汇票本身的形式和实质要件进行审核。担保授信：是否对保证人的偿还能力，违反国家规定担当保证人，抵押物、质押物的权属和价值以及实现抵押权、质押权的可行性进行严格审查；是否就开设担保扣款账户的余额控制及银行授权主动划账办法达成书面协议；是否对抵(质)押权的行使和过户制定可操作的办法。主要授信品种分析和评价要点（一）流动性短期资金需求应关注：1.融资需求的时间性(常年性还是季节性)；2.对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质；3.应收账款的质量及坏账准备情况；4.生产转换的周期及贷款期限是否区配。

主要授信品种分析和评价要点（二）设备采购和更新融资需求应关注：1.时机选择，宏观经济情况、行业展望以及产品生产技术和生命周期；2.未实现的生产能力；3.其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产；4.其他因素可能对资金的影响。

主要授信品种分析和评价要点（三）项目融资需求应关注：1.项目可行性，主要包括宏观经济、行业和市场竞争情况分析、技术上是否先进、经济上是否可行、资金是否有缺口、是否符合环评要求等；2.项目是否履行了必要的批准和报备手续；3.项目完工时限、新建项目是取否已取得土地证及其他建设许可证；4．项目实施和经营管理者的能力。

主要授信品种分析和评价要点（四）房地产项目授信：除应关注第三项项目融资有关事项外，还应关注：1.是否已取得四证即土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证；2.房地产企业自有资金(指所有者权益)不得低于开发项目总投资的35%；3.不得向房地产企业发放用于缴交土地出让金的贷款；4.应重点支持符合中低收入家庭购买能力的住宅项目，对大户型、大面积、高档商品房及别墅等项目应适当限制。主要授信品种分析和评价要点（五）中长期授信需求应关注：1.客户当前的现金流量；2.利率风险；3.客户的劳资情况；4.法规和政策变动可能给客户带来的影响；5.客户的投资或负债率过大，影响其还款能力；6.原材料短缺或变质；7.第二还款来源情况恶化；8.市场变化；9.竞争能力及其变化；10.高管层组成及变化；11.产品质量可能导致产品销售的下降；12.汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响；13.经营不善导致的盈利下降。授信担保分析和评价要点（一）对保证人分析和评价的要点：1.是否具有法定的保证主体资格；2.保证人的经营情况和代偿能力；3.保证人提供保证是否履行了其内部规定的必要手续，并出具有关证明；4.是否进行了必要的核保手续；授信担保分析和评价要点（二）对抵、质押物分析和评价要点：1.抵、质押人是否对抵、质物拥有合法的处分权、权属是否清晰；2.抵、质押物价格是否属实，是否易于变现，价格是否稳定，市场变化情况如何；3.抵、质押物是否易于保管、坚固、不变质；4.抵、质押人提供抵、质押是否履行了其内部规定的必要手续，并出具有关证明；5.是否应对抵、质手续进行必要的登记。

不得对以下用途的业务进行授信

(一)国家明令禁止的产品或项目；(二)违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；(三)违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；(四)其他违反国家法律法规和政策的项目。其他禁止授信情形客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，不得提供授信：(一)项目批准文件；(二)环保批准文件；(三)土地批准文件；(四)其他按国家规定需具备的批准文件。

授信实施要求严格执行授信方案，在最高综合授信额度内按有权人审定的条件实施。