金融学第十五讲

专题十五

商业银行一、商业银行的产生与发展“银行”一词源于意大利语Banco，意思是板凳，是早期的银行家在市场上进行交易时使用。英语转化为bank，意思为存放钱的柜子,泛指专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。汉语中的“银行”指专门从事货币信用业务的机构。西方银行业的原始状态可以追溯到公元前古巴比伦以及文明古国时期。据《大英百科全书》记载，早在公元前6世纪，在古巴比伦已有一家“里吉比”银行。公元前4世纪，希腊的寺院、公共团体、私人商号也从事各种金融活动，但只限于货币兑换业务，还没有办理放款业务。罗马在公元前200年已经出现近代银行业务的雏形。1587年，意大利威尼斯银行，最早的银行。3早期银行业的产生与国际贸易的发展有着紧密的联系银行业最早的发源地是意大利的佛罗伦萨4威尼斯1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行—英格兰银行英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。与西方商业银行比较，中国的银行产生较晚。中国关于银钱业的记载，较早的是在南北朝时的寺庙典当业。唐代出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务。北宋发行的交子，成为我国早期纸币。明清一些较大的经营银钱兑换业的钱铺发展为银庄，到了清代逐渐开展了存款汇兑业务。1845年，英国开设丽如银行（第一家新式银行）1897年，中国通商银行，（第一家股份制银行）1904年，户部银行（1908年改大清银行）1907年，交通银行（官商合办）1912年，中国银行（大清银行改名）1914年—1949年，1000多家（“北四行”“南三行”）形成原因封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化。形成途径由旧高利贷的银行转变而来；由早期的家族银行演变而来；按照资本主义原则组织的股份制银行。银行业务的全能化银行资本的集中化银行服务流程的电子化网络银行的发展商业银行的全球化趋势现代商业银行发展趋势二、商业银行的概念商业银行：是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行具有一般企业的特征商业银行是一种特殊的企业商业银行是一种特殊的金融企业三、商业银行职能信用中介：存款—贷款支付中介：支付货款、费用、对付现金信用创造：二级银行体制货币创造金融服务：信息咨询、财务顾问、代收代付业务、资信调查等。四、商业银行的组织制度形式按组织形式划分单元制：

是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不能设立分支机构的商业银行。（美国）总分行制：

是指法律上允许在除总行以外的本地货外地设有若干分支机构的一种银行制度。

持股公司制：连锁制：按业务结构划分全能银行制：

是指商业银行在业务领域内没有什么限制，它可以经营所有的金融业务，即包括存贷款业务，又经营证券、保险、信托、租赁等业务。（混合经营）分行银行制：

是指商业银行业务与证券业务、保险业务、信托租赁业务截然分离，不同的业务由不同的金融机构经营。（分业经营）按资本所有权划分股份制银行：

是指按照国家有关公司法律条文的规定，向主管部门注册，取得法人资格而建立起来的银行。独资银行制：

主要包括两类：一种是私人银行；二是国有商业银行。商业银行资本管理——《巴塞尔资本协议》巴塞尔委员会成立于1974年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。宗旨是在于加强银行监管的国际合作，共同防范和控制银行风险，保证国际银行业的安全和发展。目前成为事实上的银行监管的国际标准制定者《巴塞尔协议》是由巴塞尔委员颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。五、《巴塞尔协议》与商业银行资本第一个《巴塞尔协议》1975年9月，巴塞尔委员会发表了一项文件，全称是《对国外银行监督的原则》。国际上称为《巴塞尔协议》，又称为第一个《巴塞尔协议》协议的宗旨是制定国际合作监督的准则，按股权原则确定分行、多数股权附属银行、少数股附属银行的定义，监督银行的流动性、清偿性、外汇活动和头寸。第二个《巴塞尔协议》1978年巴塞尔委员会发表了《综合资产负债原则》1983年5月，出台了《巴塞尔协议（修订本）》，又称第二个《巴塞尔协议》。内容：国外银行的清偿力监督由母国当局负责，国外附属银行的清偿力监督责任由母国和东道国共同分担，合资银行的清偿力监督则分属于合资的各国；整个银行集团的资产流动性监督由东道国监管当局负责；整个银行集团的外汇头寸由母国监管当局监督，国外分行的外汇、敞口头寸由东道国监管当局负责。第三个《巴塞尔协议》1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》，（即《巴塞尔资本协议》）。规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。是衡量单价银行乃至整个银行体系稳健性最重要的指标，为各国银行监管当局提供了统一的资本监管框架。分为:资本的组成、风险加权的计算、标准化比率的目标、过渡期及实施的安排。资本组成一级资本：普通股权公开储备（股票发行溢价、普通准备金、法定准备金的增加值）二级资本：非公开储备：不反映在资产负债表，反映于损益表重估储备：银行固定资产和所持证券的价值普通资本呆账损失准备金：混合资本工具：次级长期债务资本：风险加权的计算根据其相对风险程度，对资产负债表上各类资产及表外项目制定用来计算资本的风险加权比率，是评估银行资本是否充足的方法。标准化比率的目标是资本与加权风险资产的比率，也称“资本充足率”资本充足率为8%，核心资本充足率为4%。资本充足率=资本总额/加权风险资产总额

=（核心资本+附属资本）/∑（资产×风险权数）第四个《巴塞尔资本协议Ⅱ》

巴塞尔委员会于1995年4月通过了关于《市场风险的资本要求》的建议，随后又在广泛征求意见，于1996年1月公布了正式的修订稿，题为《包括市场风险后资本协议（修订稿）》，我们称之为第四个、巴塞尔协议。《新巴塞尔协议》

2004年6月，巴塞尔委员会正式发表《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》形成了资本监管的“三大支柱”：第一大支柱：最低资本要求第二大支柱：外部监管第三大支柱：市场约束五、商业银行业务商业银行经营的业务范围包括人民币业务和外币业务人民币业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政周转使用资金的委托贷款业务，以及经中国人民银行批准的其它业务。外币业务：外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换、国际结算、结汇售汇、资信调查、咨询与见证、外汇担保、外汇票据的承兑与贴现。Diagram2Diagram3Diagram2Diagram3资产业务负债业务中间业务商业银行业务商业银行负债业务存款业务（主要负债）

—人民存款（个人存款、单位存款、同业存款）

—外币存款（个人外汇存款、机构外汇存款）人民币存款个人存款活期存款定期存款整存整取、零存整取整存零取、存本取息定活两便存款个人通知存款教育储蓄存款特色存款定额定期双定存单、定活通、定期存款可自动转存、金条、基金当利息、礼仪存单、喜庆存单等单位存款单位活期存款单位定期存款单位通知存款单位协定存款保证金存款外币存款按存款客户分类外汇储蓄存款、单位外汇存款按存期分类活期存款、定期粗款按账户分类经常项目账户、资本项目账户商业银行负债业务借入负债

—短期借款同业拆借、央行借款、转帖现、回购协议等

—长期借款主要为金融债券商业银行负债业务结算性负债：结算业务活动中形成的负债

—结算保证金：企业单位在办理转账结算前必须先把备付款项存入银行。

—支票结算：

—联行汇差占用：商业银行资产业务现金资产：

—库存现金：现钞和硬币。

—中央银行存款：（法定/超额存款准备金）

—存放在同业存款

—在途资金商业银行资产业务贷款业务（主要资产）

—按期限（长期贷款、短期贷款）

—按客户（个人贷款、公司贷款）

—按有无担保（信用贷款、担保贷款、票据贴现）

—按贷款偿还方式（一次性贷款、分期偿还贷款）

—按贷款风险（正常、关注、次级、可疑、损失）个人贷款业务个人住房贷款个人住房按揭款等个人消费贷款个人汽车贷款、个耐用消费品贷款助学贷款、个人权利质押贷款等个人经营贷款个人信用卡透支公司贷款业务流动资金贷款临时、短期、中期流动资金贷款等固定资产贷款基本建设贷款、技术改造贷款科技开发贷款、商业网点贷款等并购贷款房地产贷款房地产开发贷款、土地储备贷款等银团贷款贸易融资国内贸易国内保理、发票融资等国际贸易信用证、押汇、保理等票据贴现贷款定价贷款价格的内容贷款利率：贷款承诺费：补偿余额：隐含价格：贷款价格的方法成本加成定价法：基础利率法：成本-收益定价法：贷款业务的风险管理建立银行信贷风险管理组织结构与信贷管理机制掌握真实、有效的第一手信息资料是信贷投放科学决策的基础。建立信贷风险分散机制与救助机制加强信贷人员培训，提高业务技能……商业银行资产业务投资业务的目的：

—分散风险

—保持银行资产的流动性

—投资报酬收益投资业务品种

—货币市场工具

—资本市场工具

—金融创新工具商业银行中间业务概念：

指商业银行不运用或不直接运用自己的资金，而是以中间人的身份接受客户委托，替客户办理相关事宜，凭借自身专业优势提供相关金融服务并收取手续费的业务。特点：代理性强资产性少低风险性收益稳定性商业银行中间业务分类：金融服务类支付结算类代理类银行卡咨询顾问类表外业务担保或类似的或有负债承诺类金融衍生业务商业银行中间业务交易业务外汇交易业务、贵金属交易业务等清算业务实时全额清算、净额批量清算大额资金转账系统、小额定时清算支付结算业务汇票、本票、支票、汇款、信用证、托收银行卡业务信用卡、借记卡代理业务代收代付业务、代理证券业务、代销业务代理证券业务、代理保险业务等托管业务资产托管业务、代保管业务担保业务银行保函业务、备用信用证业务承诺业务项目贷款承诺、开立信贷证明客户授信额度、票据发行便利等理财业务对公理财业务、个人理财业务电子银行业务网上银行、电话银行、手机银行、自助终端商业银行国际业务国际结算业务贸易融资国际贷款与投资国际筹资外汇买卖六、商业银行经营管理商业银行经营管理原则依据《商业银行法》，商业银行经营管理必须遵循安全性、流动性、盈利性的“三性”原则。“三性”原则是辩证统一的统一性：安全性是前提；流动性是条件；盈利性是目的。矛盾性：