银行业核心监管指标和合规指标课件之二

《商业银行风险监管核心指标》背景与起草过程定位与起草原则结构和主要内容六个特点有关说明一、背景与起草过程背景

-银行监管需要标杆没有标杆，无法判断“好坏”，亦无法实施分类监管

-监管标杆应该与时俱进我国银行监管史上，监管指标集中于1996年《资产负债比例管理办法》中，目前已不适用：一种情况是指标过时，另一种情况是指标值过时

-监管标杆必须体现监管理念

银监会提出了新理念：管风险

-监管标杆必须与监管法规相容(compatible)

银监会出台了新法规一、背景与起草过程意义

-依法履行监管职责

《银监法》第27条规定，要建立评级体系和风险预警机制，客观上需要指标与标准值。

-提高审慎和风险监管水平从合规监管向合规与风险监管并重转变，原有指标主要是合规性

-适应当前监管发展从单一的信用风险监管到全面风险监管（流动性、信用、市场、操作风险）。

-逐步与国际惯例接轨新的监管技术（风险迁徙、新资本协议区分预期损EL/

非预期损失UL）

一、背景与起草过程起草过程

2004年4月，王兆星主席助理牵头成立研究小组

-第一阶段（2004年5月至7月）：起草讨论稿

-第二阶段（2004年8月至9月）：现场讨论、书面征求16家银行的意见

-第三阶段（2004年10月至11月）：组织国有银行和股份制银行进行实际测试

-第四阶段（2004年12月至2005年2月）：修改并上网公开征求意见

-第五阶段（2005年3月至今）：与1104工程、监管评级内部指引相衔接二、定位与起草原则定位

-替换《资产负债比例管理办法》-不是指标“汇编”有增有减，有逻辑有层次（三个类别、两级指标）

-为银行监管提供参照系，单项指标不与监管措施直接挂钩：监管措施需要综合考虑各项指标情况，此外还需要考量定性因素

-“一套核心指标，多种监管用途”风险评级/风险预警、非现场监测/现场检查、单家机构分析/同质同类分析核心指标监管信息系统风险评级风险预警非现场监测现场检查单一机构同质同组日常监管二、定位与起草原则起草原则

-满足风险监管需求，以现行法律法规和监管指引为基础

-借鉴国际监管经验：美国、英国、日本、香港等

-兼顾可行性和前瞻性：“跳起来够得着”太高了，不现实；太低了，没有引领作用

-选取最核心的指标：60多个—36个—22个

三、结构和主要内容结构

-分4章，共24条

-第一章为总则，明确了制定《核心指标》的法律依据和适用对象等；

-第二章为核心指标，规定了3大类、22个指标及指标值，指标口径作为附件；

-第三章为检查监督，明确了对商业银行的要求及检查监督措施；

-第四章为附则。流动性风险信用风险市场风险操作风险风险水平类指标风险迁徙类指标风险抵补类指标检查监督措施报告频率及时间质量保证检查分析自我纠正

三、结构和主要内容风险水平类指标：

衡量风险水平

-流动性风险：流动性比率、核心负债依存度、流动性缺口率；

-信用风险：不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度。不良资产率指标包括不良贷款率1个二级指标；

-市场风险：累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度；

-操作风险：操作风险损失率

三、结构和主要内容风险迁徙类指标：衡量风险变化

-正常贷款迁徙率：正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率

-不良贷款迁徙率：次级贷款迁徙率、可疑贷款迁徙率

三、结构和主要内容风险抵补类指标：衡量风险抵御能力

-盈利能力：成本收入比、资产利润率和资本利润率

-准备金充足程度：资产损失准备充足率、贷款损失准备充足率

-资本充足程度：资本充足率、核心资本充足率四、六个特点与《资产负债比例管理办法》相比，在指标及标杆选择上有重大完善

-新增指标13个：核心负债依存度、流动性缺口率；外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度；操作风险损失率；所有迁徙类指标；成本收入比；资产、贷款拨备充足率

-修改指标6个：授信集中度、授信关联度、不良资产率、不良贷款率、资本充足率、核心资本充足率

-调整指标值：总体看，比原标准有所提高，反映了银行业改革成果和改革进度。四、六个特点体现了风险监管的内在逻辑

-风险水平

-风险迁徙，分析风险的变化

-风险抵御，评价银行对风险的抵御能力覆盖了商业银行的主要风险领域和风险点

-既覆盖了信贷资产风险，也覆盖了非信贷资产风险

-既反映了流动性风险和信用风险，也反映了市场和操作风险

-既反映了各类风险的总体水平，又反映了风险结构与波动性（资产和贷款不良率、核心负债依存度）

四、六个特点引入“风险迁徙”概念，反映了风险的动态变化

-从技术层面看，这种技术以五级分类为基础，同时又弥补了五级分类只能衡量风险静态水平的不足

-从应用价值看，这类指标不仅可用于风险水平的评价，也用于对风险变化的预警体现了对风险的抵御能力及两道防线兼顾操作性和前瞻性五、有关说明指标值的确定依据

-现行法律法规和部门规章流动性比率：《商业银行法》第39条不良资产率：《中行、建行公司治理改革与监管指引》第18条规定为3-5%，选中值4%

单一集团客户授信集中度：《商业银行法》第39条规定，单一客户授信集中度为10%。对于集团客户，扩大到15%（美国）全部关联度：《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》

第32条成本收入比、资产利润率、资本利润率：《中行、建行指引》

第17条、第15条、第16条

五、有关说明

-国际同业标准流动性缺口率：英国（-20%）、韩国（-10%）累计外汇敞口头寸比例：韩国（20%）操作风险损失率：《新资本协议》（15%）资产损失准备充足率：100%-实际测试核心负债依存度利率风险敏感度风险迁徙类指标五、有关说明与风险评价、风险预警的关系“一套核心指标，两种监管手段”：

-《商业银行监管评级内部指引》中的定量指标及分值端点与《核心指