《税收实务模拟》课程教学大纲

《税收实务模拟》一、课程简介二、教学目标三、教学中需注意的问题四、教材与参考书目五、教学课时分配六、教学内容课程实验项目1税务登记与纳税申报课程实验项目2增值税报税业务课程实验项目3企业所得税报税业务课程实验项目3企业所得税报税业务本实验教学要求:通过本项实验，使学生在正确核算企业会计利润的前提下，按照税法和征收管理的有关规定，将会计利润调整为应税所得,计算填报企业所得税纳税申报表。本实验教学重难点：重点相关表格的填写，难点是应纳税额的计算。会计利润的调整。一、实验项目名称及实验项目编号企业所得税报税业务，编号3二、课程名称及课程编号课程名称：纳税检查，课程编号：014520三、实验目的企业所得税适用面广，税前扣除项目的计算和报表填报内容繁杂。通过本项实验，使学生在正确核算企业会计利润的前提下，按照税法和征收管理的有关规定，将会计利润调整为应税所得，计算填报企业所得税纳税申报表。四、实验原理本实验是在学习相关基本税收管理和税法理论的基础上，结合一定的电脑和会计电算化才做技术，利用电脑模拟税收相关仿真环境，从企业端和税务局端两个客户端出发进行仿真操作的实验。五、实验内容（-）公益性捐赠支出所得税问题（二）技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税问题（三）了解《企业所得税的征收方式鉴定表》的填写和使用，采用查账征收方式和核定征收方式（应税所得率法）计算企业的应纳税额（四）从境内其他企业分回利润的纳税调整（五）境外所得已纳税款的扣除（六）填写《企业所得税季度纳税申报表》、《企业所得税年度纳税申报表》填写《企业所得税缴款书》。六、实验方法与步骤（-）全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国企业所得税现行申报的体系。（二）税务局端进行企业基础数据设置与管理，包括如何设置企业基本的注册信息、企业的客户资料和企业的员工资料等（三）结合提供的模拟资料，进行相关报表的填写和申报（四）从税务局客户端，进行增值税申报资料的审核与稽查七、实验要求（一）实验报告规范要求如下：.实验目的本次实验所涉及并要求掌握的知识点。.实验内容与实验步骤实验内容、原理分析及具体实验步骤。.实验环境实验所使用的器件、仪器设备名称及规格。.实验过程与分析详细记录在实验过程中发生的故障和问题，并进行故障分析，说明故障排除的过程及方法。根据具体实验，记录、整理相应数据表格、绘制曲线等。.实验结果总结对实验结果进行分析，完成思考题目，总结实验的心得体会，并提出实验的改进意见。.附录实验报告在上交时应该在上面有实验指导教师在实验中给出的预习成绩和操作成绩，并有指导老师的签名，否则报告无效。（二）实验考核评价要求考核是对学习效果的检查和验收。考核为上机操作考核，平时操作和考试相结合，综合考察学员的理解、掌握和运用的水平和能力。考试试题难度和题量按教学层次要求安排。统一评分标准、统一考试时间。八、场地、设备与器材（一）场地商学电子实验中心税收模拟实验室（二）设备器材.服务器：PowerEdgeR9美国DELL.学生机：同方超越E310中国清华同方.网络环境：100M宽带（三）软件配置.服务器：操作系统：SQL2000以上server.学生机：Windowxp.税收模拟实验软件本实验思考与讨论：请列举本实验有哪些注意事项?《税收实务模拟》教学大纲一、课程简介《税收实务模拟》是融财政税收理论、税收政策法令和财务会计制度及查帐技能为一体，研究检查纳税人履行纳税义务情况的一般规律和技术方法的课程。本课程的教学目标是培养学生掌握税务管理与纳税检查的基础理论、基本知识、基本技能，使学生在掌握一般经济管理理论知识、财务会计知识、经济法律知识的基础上，培养学生从复杂繁多的经济事务中去观察问题，发现问题，增强其分析问题和解决问题的工作能力。“税收实务教学模拟软件”和“电子报税教学系统软件”是课程内容的重要实验软件。“税收实务教学模拟软件”要求软件模拟企业税务登记，税务变更，税务注销,税务申报,和税款缴纳五大流程,提供给学生多方面的角色（企业会计,企业财务总监,税务系统管理人员，税务登记中心管理人员，税务纳税中心管理人员,税务征收中心管理人员，及税务其他管理处人员），让学生从企业角度，和税务部门角度分别模拟系统,全面了解纳税流程和知识。给财会专业和税务专业的学生提供了全方位的学习方法。“电子报税教学系统软件”要求电子报税完全按照国家税务总局颁布的规范和电子申报的实际流程设计，软件分为税局端和企业端。企业端功能模块由系统设置、发票管理、报表管理、纳税申报、帮助模块组成。企业端使用方便、功能全面。税局端功能模块由系统设置、数据统计、国税管理、地税管理、企业交税模块组成。二、教学目标税收实务与纳税申报是税收征收管理工作中极为重要的环节，是纳税人最基本的涉税业务。通过本项实验，使学生熟悉税务管理、税法和纳税申报的办理方法与程序，掌握各类税务登记表及附表的填写方法。“税收实务教学模拟软件”要求软件模拟企业税务登记,税务变更,税务注销,税务申报,和税款缴纳五大流程,提供给学生多方面的角色（企业会计,企业财务总监,税务系统管理人员，税务登记中心管理人员，税务纳税中心管理人员，税务征收中心管理人员，及税务其他管理处人员），让学生从企业角度，和税务部门角度分别模拟系统,全面了解纳税流程和知识。给财会专业和税务专业的学生提供了全方位的学习方法。“电子报税教学系统软件”要求电子报税完全按照国家税务总局颁布的规范和电子申报的实际流程设计，软件分为税局端和企业端。企业端功能模块由系统设置、发票管理、报表管理、纳税申报、帮助模块组成。企业端使用方便、功能全面。税局端功能模块由系统设置、数据统计、国税管理、地税管理、企业交税模块组成。三、教学中需注意的问题本课程的教学采用“教师讲解重点和难点，学生独立完成操作，教师指导为辅”的固定课堂时间实习模式，教师课堂上和评阅作业时发现学生操作过程中的问题及时处理，以提高教学效果。对财政税务专业知识、计算机操作要求较高，学生应在课下注重相关能力的培养,事先预习有关专业知识，以提高课堂学习效率。实验课全部安排在学校实验中心上机实习，因此实验室要保证提供实验课教学所需要的软硬件环境，保证教学的正常进行。四、教材与参考书目授课教材与参考书目艾华、高艳荣著：《纳税检查》，中国人民大学出版社，2012版。中国注册会计师协会编：《2014注会税法教材》，经济科学出版社，2014版。广州福斯特软件编：《电子报税模拟实习指导书》。刘桓、王国华编：《纳税检查》，中国财政经济出版社，2009版。五、教学内容与学时对应安排表1.总计16学时课程分配总授课学时16六、实验教学内容教学内容学时分配弹性学时课程实验项目1税务登记与纳税申报4共计0学时课程实验项目2增值税报税业务6课程实验项目3企业所得税保税业务6本课程的教学方式，除电脑模拟实验外，可根据实际情况，围绕教学内容，采用实地企业考察学习等方式，以增强教学效果。软件前期基础数据设置，需教师先行录入完毕，后由学生练习，老师巡回辅导。除教材外，教师可指导学生阅读其它有关参考书籍，以巩固和扩大教学效果。课程实验项目1税务登记与纳税申报本实验教学要求：通过本项实验，使学生熟悉税务登记和纳税申报的办理方法与程序，掌握各类税务登记表及附表的填写方法。本实验教学重难点：重点是税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系，务局端进行企业基础数据设置与管理,包括如何设置企业基本的注册信息、企业的客户资料和企业的员工资料等，难点是进行相关报表的填写和申报。一、实验项目名称及实验项目编号税务登记与纳税申报，编号1二、课程名称及课程编号课程名称：纳税检查，课程编号：014520三、实验目的税务登记与纳税申报是税收征收管理工作中极为重要的环节，是纳税人最基本的报税业务。通过本项实验，使学生熟悉税务登记和纳税申报的办理方法与程序，掌握各类税务登记表及附表的填写方法。四、实验原理本实验是在学习相关基本税收管理和税法理论的基础上，结合一定的电脑和会计电算化才做技术，利用电脑模拟税收相关仿真环境，从企业端和税务局端两个客户端出发进行仿真操作的实验。五、实验内容（一）填写《税务登记表》及附表（二）填写《税务登记变更表》（三）填写《注销税务登记申请审批表》（四）了解《发票挂失声明申请审批表》和《发票领购簿》的填写方法（五）填开增值税专用发票，包括正常业务发票的开具、负数发票的开具、带折扣发票的开具、带销货清单的发票的开具六、实验方法与步骤（一）全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系（二）税务局端进行企业基础数据设置与管理，包括如何设置企业基本的注册信息、企业的客户资料和企业的员工资料等（三）进行相关报表的填写和申报七、实验要求（一）实验报告规范要求如下：.实验目的本次实验所涉及并要求掌握的知识点。.实验内容与实验步骤实验内容、原理分析及具体实验步骤。.实验环境实验所使用的器件、仪器设备名称及规格。.实验过程与分析详细记录在实验过程中发生的故障和问题，并进行故障分析，说明故障排除的过程及方法。根据具体实验，记录、整理相应数据表格、绘制曲线等。.实验结果总结对实验结果进行分析，完成思考题目，总结实验的心得体会，并提出实验的改进意见。.附录实验报告在上交时应该在上面有实验指导教师在实验中给出的预习成绩和操作成绩，并有指导老师的签名，否则报告无效。（二）实验考核评价要求考核是对学习效果的检查和验收。考核为上机操作考核，平时操作和考试相结合，综合考察学员的理解、掌握和运用的水平和能力。考试试题难度和题量按教学层次要求安排。统一评分标准、统一考试时间。八、场地、设备与器材（一）场地商学电子实验中心税收模拟实验室（二）设备器材.服务器：PowerEdgeR9美国DELL.学生机：同方超越E310中国清华同方.网络环境：100M宽带（三）软件配置：.服务器：操作系统：SQL2000以上server.学生机：Windowxp.税收模拟实验软件本实验思考与讨论：请列举本实验有哪些注意事项?课程实验项目2增值税报税业务本实验教学要求:通过本项实验，使学生掌握各种经济业务中应纳增值税额的计算，掌握《增值税纳税申报表》及其附表的填写方法，熟悉相关报税资料的填写与使用。本实验教学重难点：重点相关表格的填写，难点是应纳税额的计算。一、实验项目名称及实验项目编号增值税报税业务，编号2二、课程名称及课程编号课程名称：纳税检查，课程编号：014520三、实验目的增值税是我国的主体税种。为了控制税源，强化征收，在纳税申报环节将增值税专用发票的使用与对纳税人的控制管理综合为一体，是申报技术难度较大的税种。通过本项实验，使学生掌握各种经济业务中应纳增值税额的计算，掌握《增值税纳税申报表》及其附表的填写方法，熟悉相关报税资料的填写与使用。四、实验原理本实验是在学习相关基本税收管理和税法理论的基础上，结合一定的电脑和会计电算化才做技术，利用电脑模拟税收相关仿真环境，从企业端和税务局端两个客户端出发进行仿真操作的实验。五、实验内容(-)填写《增值税一般纳税人申请认定表》(二)进行涉税经济业务应纳增值税的计算，包括销售折扣销售货物应纳增值税的计算、折扣销售销售货物应纳增值税的计算、以旧换新方式销售货物应纳增值税的计算、采取还本销售方式销售货物应纳增值税的计算、采取以物易物方式销售货物应纳增值税的计算和视同销售货物行为的销售额的确定（三）计算一般纳税人购买农业产品的增值税额（四）进行混合销售行为和兼营非应税劳务应纳税额的计算（五）采用免、抵、退”办法和“先征后退”办法进行出口退税的计算，了解《出口企业退税登记证》、《出口货物退（免）税申请表》、《税收（出口货物专用）缴款书》、《出口货物报关单》、《出口货物收汇核销单》和《代理出口货物证明》的填写与使用（六）进行进口货物应纳税额的计算（七）填写《增值税纳税申报表》及其三个附表，即：《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》（A）进行小规模纳税人应纳税额的计算，填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（九）填写《销项税额计算表》、《进项税额计算表》、《增值税纳税申报表》及《税收缴款书》六、实验方法与步骤（一）全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国增值税现行申报的体系（二）税务局端进行企业基础数据设置与管理，包括如何设置企业基本的注册信息、企业的客户资料和企业的员工资料等（三）结合提供的模拟资料，进行相关报表的填写和申报（四）从税务局客户端，进行增值税申报资料的审核与稽查七、实验要求（-）实验报告规范要求如下：.实验目的本次实验所涉及并要求掌握的知识点。.实验内容与实验步骤实验内容、原理分析及具体实验步骤。.实验环境实验所使用的器件、仪器设备名称及规格。.实验过程与分析详细记录在实验过程中发生的故障和问题，并进行故障分析，说明故障排除的过程及方法。根据具体实验，记录、整理相应数据表格、绘制曲线等。.实验结果总结对实验结果进行分析，完成思考题目，总结实验的心得体会，并提出实验的改进意见。.附录实验报告在上交时应该在上面有实验指导教师在实验中给出的预习成绩和操作成