财务管理提升项目建议书模板

企业治理询问案例分析第四组企业治理询问案例分析第四组10财务治理提升工程建议书——A药业加西亚企业治理询问〔北京〕〔公司名字来自《致加西亚的信〕202394日第一章A制药公司〔A公司或公司〕现状〔的根本状况，然后着重介绍觉察的关键性问题和状况〕一、根本状况回忆了贵公司的进展历史和经营现状。第一阶段：2023年，通过承包经营，张总〔承包人、股东〕带AB制药厂重获生，并取得了肯定的进展。其次阶段：2023B制药厂改制的时机，张总4名职工共同出资将B制药厂改制为A公司，为日后A公司依据现代企业的轨迹不断进展壮大奠定根底。2023年通过GMP认证。第四阶段〔现阶段：1、拥有片剂、原料两条生产线，以及心血管、抗菌消炎、消化系统、清热解痛四大系列三十九个品种的产品。2505亿片，年工业产值1600万元。32023132520232226万元。A公司的关键问题及初步建议一、关键问题分析可以说，经过多年的努力，贵公司实现了跨越式的增长，但伴随预评估中，我们觉察了以下几个关键问题：〔达79.5占比过低〔20.5。金额占比万元%实物出资31879.5货币出资8220.5注册资本400100.0【后果】对于一个急需扭亏、向好进展的企业而言，货币资金过〔1〕资金缺乏使公司难以应付日常业务开支，影响公司正常经营活动2实物出资使公司每年有肯定的折旧摊销费，形成相对固定的本钱支出，降低了企业利润3〕实物在使用过程中需要定期维护、保养，还可能产生大额的修理费用，增加公司生产本钱。2、企业融资渠道狭窄，仅从民间进展融资。20231813150012%。【后果】在资本市场、银行、信托、私募基金快速进展的大背景下，融资方式单一，不但不利于公司扩大融资规模，同时，还会增加公司的融资本钱。3、公司对生产本钱、期间费用的掌握不到位。2023年2023年备注主营业务收入万元692.4947.4主营业务本钱万元618.2922.0毛利万元74.225.4毛利率%10.7%2.7%治理费用万元69.864.6治理费用率%10.1%6.8%治理费用占收入的比例财务费用万元-0.364.7未反映民间贷款利息财务费用率%0.0%6.8%财务费用占收入的比例202310.7%20232.7%；在未6.8%。A公司的生产规模、市场份额较小，是市场价格2.7%，直接导致公司连年亏损。4、流淌资产质量不好，应收账款、存货高。项目占流淌资产比2023年 2023年占总资产比2023年2023年流淌资产：应收票据0.0%3.5%0.0%1.2%应收账款15.4%27.2%9.9%9.2%其他应收款57.3%6.9%37.0%2.3%存货23.1%58.9%14.9%20.0%其他流淌资产4.3%3.5%2.8%1.2%流淌资产(占总资产比)64.7%33.9%2023131.62023205.255.9%15.4%27.2%；存2023197.6443.9124.6%，占流淌23.1%58.9%。【后果】销售结算政策、方式等不合理，导致应收账款多，坏账风险增加；存货量大，挤占流淌资金，不利于资金周转。5、资产负债率较高，流淌性风险和偿债压力大。指标名称指标说明2023年2023年一、短期偿债力量流淌比率流淌资产/流淌负债0.950.74速动比率速动资产/流淌负债0.730.16二、长期偿债力量资产负债比率负债总额/资产总额0.700.94产权比率负债总额/全部者权益2.3516.40净资产率全部者权益/资产总额0.300.06权益乘数资产总额/全部者权益3.3517.402023132520232226万元，90120239302023年的2098万元，净增1168万元。可见，公司规模扩大的动因，不是价值制造的积存，而是债务的急剧增加。202370%202394%，速202373%202316%。【后果】资产负债率的适宜水平为40-60%。负债比例过高，一的难度加大，被迫选择高利息的融资渠道。资产负债率。二、初步建议1、通过扩大融资渠道，解决资金短缺和筹资方式单一的问题。可以选择的方案：调整和优化经营现金流，重塑自身形象，提高银行授信评级，通过向银行贷款筹集资金，降低财务费用〔A公司供给商业银行贷款方面的帮助〕以现金注入方式引入的投资者，获得企业可持续进展资〔我们可以作为财务参谋帮助公司查找和接洽适宜的投资人〕2、从制度创到改善经营治理，全方位降本增效。通过制度设计，特别是建立鼓励、考核机制，鼓舞治理层〔我们可以为贵公司供给鼓励机制建设方面的询问效劳〕优化生产业务流程，合理安排生产、质检、修理等环节，〔我们可以为贵公司供给作业本钱治理方面的询问效劳〕留意产品技术创，在现有片剂、原料生产线根底上，开发冲剂、滴丸、胶囊等高效、安全、小剂量的产品，降低单位本钱，提高市场竞争力。利用电子商务平台、各种展会等拓宽销售渠道，降低销售费用。3、加快应收账款和存货周转，改善流淌资产质量。对应收账款，建议：在了解客户在行业中的地位、口碑、资金流状况后，依据不同的规模和资质，给客户设定赊销额度；建立行之有效的货款回收制度，鼓舞客户预付款或尽快支付货款。例如，对货款支付准时的客户赐予肯定的价格优待。在业务规定中参加销售回款的商定，例如，与业务员业绩能赊销。对存货，建议：建立健全存货治理制度，理顺选购、生产、销售等相关部货，削减存货对资金的占用；加强存量信息追踪分析，严格存货掌握治理，综合考量产品市场需求和原料市场形势，确定原材料选购数量，合理安排生产；加强组织学习法律、法规和相关政策，举办相关法律和业的实际操作力量。4、削减负债的根本是改善经营治理。治理层应尽快解决经营治理中的突出问题，逐步形成良好的财务状况和稳定的现金流；经营过程中，在留意培育商业信用的同时，最大限度争取延期付款或销后付款，这样既不占企业自有资金，也不支付利息、费借款应有长远规划，避开无效投资或过剩投资，不盲目举债；工程实施前应做具体调研和评估，确定合理的资金来源〔自有资金和债务的比例本利的需要；组织人力、物力，准时清理有问题的资金，变“固定”资金为“流淌”资金，增加企业的速动资产。〔围〕完善的理财机制。工作。涉及的内容包括：筹融资治理、本钱费用治理、存货治理、收入治理、利润治理、机构设置等多个方面，其中，有些问题是公司制度层面的，有些问题是公司历史、企业文化的深层次问题，还有些问题是人为因素造成的，涉及面宽、层次多。提升作为公司的其次次创业，全面而深入地落到实处。〔效益：通过询问，客户可能产生的经济效益和其他效益，要尽量使效益指标化、数量化，并加以解释，使客户把握效益产生的可能性和实在性〕业的经济效益及社会效益：一、削减民间借贷业信用，加大应付账款的金额等措施，将民间借贷削减1000万元。目前银行普遍年息5.4%左右，较之短贷年息12%，年至少可使财务50%66万元。二、提高应收账款周转率通过应收账款治理，将应收账款周转率提升到2023年制药行业6.1150.14万元。三、压缩存货库存200借贷资金，还将削减利息24万元。另外，存货削减，相应的治理本钱也将下降。四、获得国家政策性亏损补贴依据国家政策，猎取亏损补贴，增加流淌资金，削减借贷资金。27232.64万元。五、降低本钱费用1可有效削减材料的选购本钱；2、直接人工方面：制定有效的员工鼓励机制，提高员工的生产乐观性，通过有效的考核，提高良好成品合格率，降低废品率；优化生产流程，将人工本钱降低到合理水平；3、治理费用方面：对配套部门设置进展精简，对企业的各项治理费用进展有效的定额掌握，增加企业的效益；六、社会效益通过引入的投资者、创业板上市等，增加企业的社会知名度，提高企业的价值。〔进展打算：询问工程进展步骤、方法和时间安排〕本工程周期为2个月60天，其中，诊断、方案设计30天，301年的一年的由我公司主编并公开发行的《公司理财月刊》及《财务治理观诊断诊断方案设计试验实施时间： 15天

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资料诊断

2.1依据诊断结果制定具有可操作性的方案

3.1对方案进展试点实施，对方案进展验证最终成果 ·获得诊断结果·6·召开诊断报告会

·设计出可行的方案·6·召开方案设计报告会

·在公司推广方案·召开工程总结报告会〔询问组织：工程询问组成人员的背景介绍，包括职务、职称、询问经受，在工程中担当的角色〕一、工程组成员构成及职责11人〕①主持制定工程营运标准和治理标准；②确定工程目标和方向，并预见可能问题及安排资源，确保工程成功；③进展工程关键环节、阶段汇报及沟通；④负责工程问题的评价与决策，解决工程推动中问题；⑤对询问小组成员供给询问技术指导和支持，培育人才，提升专业询问水平；⑥对提交给客户的重要报告和方案的批阅。21人〕①协调起草工程建议书；②询问协议签订过程中或签订后，起草工程打算书；③询问协议签订后，对行业背景进展构造性系统调查，对行业；④负责与客户方的日常沟通与协调工作；⑤执行公司询问业务治理流程，负责整个工程的组织、实施、领导与推开工作；3、工程组成员：〔431名〕的原则：①工程组成员的技术专长与工程的技术要求相匹配；②工程组成员之间的共性匹配与互补；③工程组成员直接对工程经理负责。4、特别说明在工程开展的过程中，我们将需要贵公司治理团队的全面支持，建议贵公司总经理组建由不同层级和职能的治理者和工作人员组成组一起工作，并随时培训指导相关人员的工作。二、工程组主要成员简介〔虚拟〕1、工程总监于XX，公司副总裁、高级治理参谋，人民大学工商治理硕士，客户：双鹤药业、云南白药、汇仁药业、中国移动、中国电信、方正集团等。在企业治理诊断阶段、业务流程优化、财务风险管控、领导力评估与进展等领域有独到的见解。著有《财务治理概论战略之财务治理战略》等。2、工程经理赵XX中国社会科学院争论生院法学硕士，高级经济师，高级治理参谋。有企业治理阅历。3、工程组成员贺XX，高级参谋天津财经大学硕士ACCA会员，具有丰富的分析与治理。包XX，高级参谋，对外经贸大学博士，曾任某大型制药企业财务部总经理，具有丰富的财务治理和经营治理阅历。〔收费和支出：对询问费用与支出进展初步的估算〕序号 费用构成 计费标准1 工程总监〔1人〕1500元/人/天2 工程经理〔1人〕1200//天3 工程人员〔4人〕

说明1500*60=90,0001200*60=72,000高级参谋3人：

小计90,000元72,000元高级参谋3人1,000/

1,000*60*3=180,00 180,000元0元技术支1人：技术支持1800/人 800*60=48,000元4 差旅费 工程总1人：住宿400550*60=33,000元伙食150元〔1人住宿350500*60=30,000元伙食150元

48,000元33,000元30,000元序号序号费用构成计费标准说明小计高级参谋3人：450*60*3=81,000住宿30081,000元伙食150元元技术支1人：住宿300450*60=27,000元27,000元伙食150元5交通费每两周来回一次2,000*6*4 次48,000元2,000元/人=480