财务报销制度及报销流程(讨论版)

16财务报销制度及报销流程第一局部总则思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。其次条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。其次局部借支治理规定及借支流程第四条借款治理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。报销费用1个月后不在赐予报销。(三)凡涉及需要对外单位付款的业务，一律由公司各部门的主办人员到财务处办理付款手续，通过对公账户付款。不承受借现金的方式来付款，如有极特别状况，常常务副总批准前方予借款给主办人员。2023(五)借款销账规定：(1)围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；〔2〕借领支票者原则上应在5(六)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(一)、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，不得涂改〕、支票或现金。(二)、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→常务副总审批→总裁签批。(三)、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三局部日常费用报销制度及流程业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定(一)、报销人必需取得相应的合法票据。(二)、填写报销单应留意：1、依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。2、费用报销发票的内容包括日期、付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额并盖称的，应手写单位全称后加盖单位印章。3、经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，如“餐费、住宿费、办公费等发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。购置办公用品，固定资产时，需附购置商品的相关明细。4、凡取得定额发票的，在填开定额发票时，除正确填写单位名称外，必需依据业务发生的时间准确填开日期，不得虚开或不开发票。5未包车的如发票有连号的不予报销，对于弄虚作假者，将赐予票据金额两倍的罚款。6、报销手机费用时，需供给电信公司或移动公司出具的机打发票。7、会务费的报销须符合以下条件：1〕有正规的会务费发票；2〕有相关的会议状况的说明：如会议通知、时间、议程、参与人员等；3〕会务明细说明：如餐费、效劳费、住宿费、接待费等。2023第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→常务副总审批→总裁审批→到出纳处报销。第八条差旅费报销流程，详见附件一。第九条费报销制度及流程(一)费用标准移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销承受与岗位相关资源部相关治理制度规定。固定费：公司为员工供给工作必需的固定，并由公司统一支付话费。不允许员工在上班期间打私人，由部门主管负责监视，具体奖惩条例请参照员工手册。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初〔10〕将本月员工手机费执行标准〔含特批执行标准〕交财务部。2、固定费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，假设遇费特别变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。第十条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公外出，应乘坐公交车辆，按实报销，需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经行政部车辆治理人员同意后可以乘坐出租车;发地、目的地。(二)报销流程员工整理交通车票，在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。出租车票按规定一般不予报销；特别状况确需乘坐出租车的需写出状况说明并由部门经理在状况说明书上签字前方可报销。审批:按日常费用审批程序审批。员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程〔一购置,并指定专人负责。〔二〕报销流程购置申请:公司行政部每季度依据需求及库存状况按预算治理方法编制购置预算。实际购置时填写购置申请单报批。报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审〔包括结账小票费用归集：财务部按月依据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十二条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程〔一〕费用标准招待费：为了标准招待费的支出，大额招待费应事前征得常务副总的同意。①报销招待费时应在报销单上注明招待缘由，招待时间、地点以及参与人员；②每次报销发票上的发培训费:门培训需求应准时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训打算报总裁审批。资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约本钱，留意资源共享。各部门在购置资料前必需先填写《资料申请表》，在报销前必需到行政部资料治理人员处进展登记(资料治理人员在资料发票反面签字)。版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用〔本钱〕报销单，财务部对票具进展核实〔附上媒体登载的具体清单，核对无误后付款。印刷费〔出片费〔本钱报销单，财务审核无误后付款。车辆费用：①公司车辆加油由专人治理〔由行政治理，加油费用应行政签字后凭加油发票到财务报销。②停车及路桥费用应凭发票报销，报销停车票时应在反面注明停车地。申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、财务签字后交给选购部，未经审批，擅〔包括结账小票否则不予报销。报销会议差旅费时须供给会议通知，否则不予报销。工作人员本着为公司原则，查找正规公司合作，开具正规发票，否则不予报销。公司原合理发票抵票。凭发票及原始单据〔包括结账小票〕报销，否则不予报销。②、对方不能开发票，对方需供给收据和具体清单，否则不予抵票。③、手撕长条票不能报销，机打车票方可抵票。④、车辆使用费依据部门具体状况而使用。⑤、餐票和广告制作费不能用来抵票。⑥、与公司业务无关联的票据不能抵票，例如化装品、衣服、首饰、包等等。⑦、其他状况依据财务要求具体处理。由税务局翻开劳务发票，常常务副总同意后，带上合同及费用具体清单和收款人身份证复印件到财务报销。其他费用：依据实际需要据实支付。(二)报销流程：培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。办理报销手续。其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四局部工薪福利及相关费用支出制度及流程第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用依据资金支出制度相关规定执行。第十四条工薪福利支付流程一)〔〕每月5标准〔含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息〕转交财务部2〕每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资〔3进展核实。〔二〕临时工资支付流程同工资支付流程。〔三社会保险支付流程〔1进展相关的财务处理〔到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，假设有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。〔四其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部门进展财务复核→报总裁审批报销手续。第五局部专项支出财务报销制度及流程第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。告〔含工程可行性分析、费用预算及相关收益推测表等，常常务副总签署审批。签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同〔合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等财务部备案，以便财务备款。第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司《资产治理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)〔1〕资产验收〔软件应安装调试〕无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单〔经办人在发票反面签字并附出入库单〔〕按资金支出〔3〕财务部依据审批后的报销单以支票形式付款4〕5个工作日内办理报销手续。第十七条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用〔含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用〕支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向常务副总提交请示报告〔含工程可行性分析、费用预算及相关收益推测表等见后报总裁及其授权人审批。(三)财务报销流程审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。〔合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等。〕由经办人整理发票等资料并填写费用报销单〔填写标准参照日常费用报销一般规定2财务复核→总裁审批；3〕财务部依据审批后的报销单金额付款〔〕5个工作日内办理报销手续。第六局部附则以下状况不予报销1、违章罚款及其它因当事者过失造成的损失铺张。2、跨年度的单据。3、假设无特别状况，跨月出租车票、通讯费不予报销4、借款销账时，超出借款单费用申请，而未经领导批准的费用5、未经领导批准，私自垫支的业务费，不予报销。附件一

差旅费治理方法为标准差旅费治理，依据财政部《中心国家机关和事业单位差旅费治理方法》等相关文件的精神，本着勤俭、必需、严谨、易行的原则，结合我公司实际，制定本方法。一、定义差旅费是指离开承德市城区开展公务活动所必需的费用〔不含出国、出境范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和外埠交通费。二、原则公司各部门员工应本着合理、高效、节约的原则使用差旅费，能够通过其他方式解决汇报工作成果，上级领导有责任对差旅费的使用状况进展了解和治理。出差标准分为三级：高层〔总裁、副总经理、中层〔部门负责人〕和其他员工。凡出差人员出差前，必需具体填写《出差申请单〔1〕差人员凭审批后的《出差申请单》办理请款手续。〔２〕否带司机。出差确实需要带车的，需报总裁批准，由车辆治理人员安排。几人同时出差时，可以每人单独填写《出差申请单〔3〕出差人员因特别缘由需变更出差路线或延长出差时间的，需事先请示主管领导同意并在出差返回后一周内，填写《出差变更申请单单》内销账。三、城市间交通费1、出差人员要依据规定级别乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支局部自理。来回交通工具的使用上限①、高层领导可乘坐飞机头等舱、公务舱，火车软卧，轮船一等舱；②、中层领导可乘坐飞机经济舱，火车硬卧，轮船二等舱；③、其他员工可乘坐汽车〔不能打车或包车软座〔从晚上8时至次日7在车上过夜的，或连续乘车时间超过10小时的，可购硬卧票，轮船三等舱。2、因特别状况，超出以上标准的需在《出差申请单》中列明，并经部门负责人及主管副总批准，否则不予报销。特别状况是指：①处理紧急公务；②飞机票与火车票同等价值；③与上级领导一同出差；④其他经领导同意的特别状况。四、住宿费、伙食费1、住宿费、伙食费报销限额级别一类地区〔每人〕二类地区〔每人〕三类地区〔每人〕住宿费 伙食费住宿费 伙食费住宿费 伙食费高层实报实销 实报实销实报实销 实报实销实报实销 实报实销中层250/天 80/天230/天 60/天210/天 50/天其他员工230/天60/天200/天50/天180/天40/天注：一类地区：上海、重庆、天津、广州、深圳二类地区：国内各省省会三类地区：上述以外地区住宿费在以上规定限额标准内凭据报销。2、关于出差时间的计算：〔1〕动身时间的计算：12：00点〔12：00〕以前动身算1天；12：00—17：00〔含17：00〕17：00以后动身当天无补助。返回时间的计算：12：00〔12：00〕以前返回算半天；2：001天动身时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据；3、单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择单间住宿，其住宿费依据不超过上述规定限额标准内凭据报销，超过局部自理。4510元，午餐和晚餐各15元；特别地1020元。6、无城市间交通费票据的，可出具路桥通行费凭据报销途中伙食补助费。当天来回的，按一天核报伙食补助费。无住宿费票据的，不予报销住勤期间的伙食补助。7、由于业务需要随行的汽车驾驶员驾驶车辆出差的，出差伙食补助费亦按本规定执行。五、外埠交通费1报销。2、由单位自备交通工具的，凭据报销路桥通行费、加油费等。六、参与会议等差旅费1、出差借款和报销会议差旅费时须供给会议通知。2依据上述差旅费规定报销。3、会议明确通知食宿自理的，在途期间和会议期间的城市间交通费、住宿费费依据上述差旅费规定报销。会议统一收取会务费用的，取消会议期间的伙食补助费。七、差旅费报销1、出差人员必需在返回公司后五个工作日内填具《费用报销单核各项费用，由总裁签批报销。2、员工申请报销差旅费须附相应《出差审批单》原件。3、员工申请报销差旅费须供给合法凭证，其中：交通费凭乘车凭证或飞机票；住宿费必需取得住宿发票；因公携带行李的运费，应以正式的运费收据为凭。八、费用报销留意事项①、出差人员在离开公司和返回公司时，务必在考勤人员处登记并明确具体时间。公司考勤人员应具体记录出差和回公司日期准时分，以便正确执行差旅费报销制度；②、出差期间因私请事假，则应扣除相应补助和费用报销；③、共同出差，费用各自报销；④、原则上前款未清者不予办理的借支。申请，经上级主管确认前方可报销差旅费。九、其他1伙食费补助。2费、伙食补助费和外埠交通费。3、工作人员出差期间，非工作需要的参观费用，由个人担当。对弄虚作假，虚报冒领差旅费等违法违规行为，由有关部门依照《财政违法行为惩罚处分条例》等规定严峻处理。4、职工探亲费的报销按有关文件规定执行。55或拆分报销。6、向客人赠送的礼品原则上不在出差地购置，应在出差前提出申请并由公司供给。7、无特别状况不得私自乘坐出租车或大巴长途〔跨城市〕出行。8、相关表格《承德鼎盛文化产业投资出差申请单9、本方法由财务部负责解释，自二O一二年八月一日起实行。出差部门出差人出差部门出差人出差地点日期事由申请借款元交通工具部门领导审批人2业务招待费治理制度制度。一、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用；2〕的酒水、烟及食品等费用。3、客户住宿、机票、火车票由客户自理，公司可依据申请代订机票、火车票及酒店。4、外地客户来公司参观或洽谈业务，其中含有副总以上或关键部门经理级以上人员的，可以申请公司派车到机场接送，须提前半天填写《用车单5、特别客户需包食宿和报机票的，须经办人员申请，主管部门经理签署意见，报主管副总批准；并在申请单备注一栏中写明状况，待批准后，交行政治理部门统一代订。6、需要宴请的，须填写《业务招待申请审批单政部领导审核后，在行政部办理有关手续〔特别客户在标准以外者，需报常务副总批准，接待标准分三类〔见表。二、业务招待费的使用原则：不准使用公款大吃大喝。招待，否则，财务部门不予报销。前方可进展业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。三、业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的治理方式。〔一人一律不得安排。〔二、招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指寻常员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外特地为宴请客人的就餐及酒水。1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》→部门负责人签字→行政部负责人签字的流程进展办理部门相关人员伴随客人用餐。2、客餐招待的审批程序：需提前办理招待申请手续，由对口接待部门负责人填写《业务招待领导签字”的流程进展办理。3、结算方式。招待费用如为现金结帐，审批后的招待申请单由招待部门报销；如为协议酒店、无须马上现金结算，需将审批后的招待申请单存根联交至行政部。四、业务招待费的支出标准1、业务费的支出标准：用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由财务部统一购置、保管、发放。①、单次接待购置水果、饮料标准为不超过50②、赠送客人及客户的礼品由公司常务副总审批安排。③、如遇特别状况需要单独购置的，向办公室填写《业务招待申请审批单购置的具体工程、赠送的具体对象、金额，由常务副总审批后，安排财务部门购置。2、招待费的支出标准①、工作餐的标准：员工加班的工作餐,每人15元;部门及部门经理招待的工作人员,每人25②、客餐的标准：等级客户类别等级客户类别标准备注一般销售客户一般工程客户关键客户150含酒水〕老客户〔中等客户〕老客户大客户〔按实际销售额〕160含酒水〕其他报总裁或常务副总打算2人以上且不得超过对方人员半数。③、公司总裁、常