王伯平经济法第5章

第5章公司法律制度5.1企业法概述5.2公司法概述5.3有限责任公司法律制度5.4股份有限公司法律制度5.5公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务5.6公司债券和财务会计5.7公司的合并、分立、资本增减和解散、清算5.8外国公司的分支机构5.1.1企业的概念和种类1．企业的概念1）定义：企业是依法成立的，自主经营、自负盈亏、独立核算，从事生产经营性活动的经济组织。2）企业的法律特征（1）企业是从事生产经营性活动的经济组织。（2）企业是以营利为目的的独立的经济组织。（3）企业是依照企业法设立的经济组织。5.1企业法概述2.企业的种类1、按其活动的经济领域不同：工业企业、商业企业、交通运输企业、金融企业等；2、按生产资料所有制性质的不同：国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等；3、按企业生产经营规模的大小：大型企业、中型企业和小型企业；4、按是否具备法人资格：法人企业和非法人企业。5.1.2企业法的概念和调整对象1.企业法的概念企业法是调整企业在设立、变更、终止时和其在生产经营过程中所发生的各种社会关系的法律规范总称。企业法的调整对象具体包括：(1)企业的组织关系-主体资格、法律地位、企业的设立、变更等(2)企业的经营管理关系-经营管理方式、经营管理机构、权利义务(3)企业责任关系-经营失败或违法时所应承担的法律责任5.1.3我国现行的企业法5.2.1公司1．公司的概念1）定义：公司是依照公司法设立的企业法人。

注：公司是企业的主要形式2）公司的法律特征（1）公司是依法成立的经济组织。（合法性）（2）公司是企业法人。（以营利为目的）（3）企公司一般为社团法人。（区别于一人独资公司和国有独资公司）5.2公司法概述2.公司的分类1）按承担责任方式无限公司-承担无限连带责任有限公司-以其出资额承担有限责任两合公司-由无限责任股东和有限股东组成股份有限公司-股东以其持有股份承担有限责任无限责任与有限责任的区别：例如一家公司两个人各出资500成立，若为有限公司，当该公司出现1500债务时，该公司只要将两人共同出资1000元全部偿还即可，该公司破产，两人不承担剩余500债务；若为无限公司，则即使公司破产，该两人也必须将剩余的500债务还清。股份两合公司-无限责任股东和有限责任股东组成2）按信用基础

资合公司（以公司资本信用为基础-有限公司）人合公司（以股东个人信用为基础-无限公司）3）以公司之间的控制和依附关系1．母公司。又称控股公司，是指持有另一个公司半数以上股份并因此对另一公司进行实际控制的公司。（母公司具有独立的法人资格，它对子公司的重大事项拥有实际上的决策权）

2．子公司。也称被控股公司，是指其一定比例以上的股权被另一公司所拥有或通过协议方式受另一公司实际控制的公司。（子公司也具有独立的法人资格。这是子公司同分公司的最大区别）4）以组织管辖系统为标准对公司的分类1.总(本)公司。是指在组织上统辖其系统内所有分公司的具有法人资格的公司。它有权对分公司实行统一管理、协调指导和监督检查。

2.分公司。是指总公司在其住所以外，依照法定条件和程序设立并受其统辖的从事经营活动，不具备法人资格的分支机构。分公司是总公司内部的一个组成部分。住所地在长春的四海公司在北京设立了一家分公司。该分公司以自己的名义与北京实达公司签订了一份房屋租赁合同，租赁实达公司的楼房一层，年租金为30万元。现分公司因拖欠租金而与实达公司发生纠纷。下列判断哪一个是正确的？

A.房屋租赁合同有效，法律责任由合同的当事人独立承担

B.该分公司不具有民事主体资格，又无四海公司的授权，租赁合同无效

C.合同有效，依该合同产生的法律责任由四海公司承担

D.合同有效，依该合同产生的法律责任由四海公司及其分公司承担连带责任

答案及解析：C法人分支机构是以法人财产设立的相对独立活动的法人组成部分。我国公司法第13条第1款规定，公司可以设立分公司，分公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。故选C.5.2.2公司法1、公司法的概念公司法是调整公司设立、变更、终止以及公司的经营管理活动过程中所发生的经济关系的法律规范的总称。2、公司法的特征1）从内容看，是一种组织法（如公司设立、运营、变更、重组和公司治理结构等方面的内容）和行为法（如股份发行和转让）相结合的法律。2）从体例看，是一种实体法（规定了股东和股东大会、董事等的权利义务）与程序法（规定了公司设立、变更、终止的程序等）相结合的法律。3）从规范性质看，是一种强制性规范的法律。4）公司法是具有一定国际性的国内法。3、《公司法》的适用范围在中国境内设立的有限责任公司和股份有限责任公司。5.3.1有限公司的概念

有限责任公司，又称有限公司，是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司则以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。有限责任公司具有以下法律特征：1、股东责任的有限性（股东承担有限责任）2、股东出资的非股份性（股东出资不划分为等额股份）3、公司资本和经营活动的封闭性（资本由股东认缴，不向社会公开募集，经营成果也无需向社会公开）4、股东人数有最高人数的限制（50人以下）5、公司的设立程序要比股份有限公司简便得多，只有发起设立，而无募集设立，程序上也较为简化。5.3有限公司法律制度5.3.2有限责任公司的设立1、有限责任公司设立的条件2、有限责任公司的股东和出资3、有限责任公司设立的程序

根据我国《公司法》第23条的规定，设立有限责任公司，应该具备以下条件：1）股东符合法定人数我国《公司法》第24条规定：“有限责任公司由50个以下股东出资设立。”2）股东出资达到法定资本最低限额（不少于3万元人民币）3）股东共同制定公司章程4）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构5）有公司住所公司名称和住所、公司经营范围、公司注册资本、公司法定代表人等章程共同的必要事项外，有限公司的章程还应当载明股东的姓名或者名称；股东的出资方式、出资额和出资时间；公司的机构及其产生办法、职权、议事规则等事项

1、有限责任公司设立的条件1）有限责任公司的股东就是公司的出资人。可以是法人也可以是自然人。2）有限责任公司股东的出资方式（1）货币出资（全体股东的货币出资不得低于注册资本的30%）（2）非货币财产出资3）有限责任公司股东的出资数额和期限（首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分2年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。）4）有限责任公司的出资证明书（向股东颁发的出资证明）、股东名册（股东基本情况）和股东登记（股东情况向公司登记机关所做的登记）2、有限责任公司的股东和出资1）发起人发起2）公司名称的预先核准。3）制定公司章程4）报经审批5）股东出资的缴纳及验资

《公司法》第29条规定，股东缴纳出资后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明。6）申请设立登记

股东的全部出资经法定的验资机构验资后，由全体股东指定的代表或者共同委托代理人向公司登记机关申请设立登记。7）登记机关签发营业执照

3、有限责任公司的设立程序1、含义：是指有限责任公司内部决定公司重大问题、管理公司事务和监督公司有关部门的机构。2、种类权力机构——股东会经营决策和业务执行机构——董事会或者执行董事经营管理机构——总经理领导下的经营管理体系监督机构——监事会或监事5.3.3有限责任公司的组织机构1.有限责任公司的股东会1）股东会的概念：股东会由全体股东组成的公司的权力机构。2）股东会的职权（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会或者监事的报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（八）对发行公司债券作出决议；（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（十）修改公司章程；（十一）公司章程规定的其他职权。3）股东会的议事规则股东会分定期和临时会议两种定期会议按章程规定按期召开；代表1/10以上表决权的股东和1/3以上董事或监事会或者不设监事会的公司的监事可提议召开临时会议;股东会由董事会召集，董事长主持。应在会议召开前15日通知全体股东，但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外;会议按股东出资比例行使表决权，章程另有规定除外。一般按简单多数原则决定；但有关公司注册资本增减，章程修改，公司合并、分立、解散或变更公司形式，必须经代表2／3以上表决权的股东通过2.有限责任公司的董事会公司的常设机关、经营决策机关、股东会决议的执行机关、公司的对外代表机关董事会成员为3人至13人。设董事长1人，可以设副董事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。董事任期由章程规定，但每届任期不得超过三年。任期届满，连选可以连任。——董事会职权

（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（七）制订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程规定的其他职权。

公司日常经营管理工作的负责人、由董事会聘任和解聘、对董事会负责、列席董事会会议——经理职权

1、主持公司的生产经营管理工作组织实施董事会决议2、组织实施公司的年度经营计划和投资方案3、拟订公司的管理机构设置方案4、拟定公司的基本管理制度5、制订公司的具体规章6、提请聘任或解聘副经理、财务负责人7、决定聘任或者解除应有董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员8、董事会授予的其他职权3.有限责任公司的经理对公司生产经营业务活动进行监督和检查的常设机构监事会成员不得少于3人。股东人数少、规模较小的，可设1～2名监事，监事会由股东代表和适当的职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。董事、高管不得兼任监事，监事可列席董事会议。监事会每年度至少召开一次会议，决议应当经半数以上监事通过。——监事会的职权

（一）检查公司财务;（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；（五）向股东会会议提出提案；（六）依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（七）公司章程规定的其他职权.4.有限责任公司的监事会1、一人有限责任公司1)概念：一人有限责任公司，简称一人公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人的有限责任公司。特征：1、由一个股东出资设立2、股东对公司负有限责任2）一人有限责任公司的设立（最低限额10万元一次足额缴纳）3）一人有限责任公司的章程（由股东制定）和股东职权行使4）一人有限责任公司的财务会计（每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计）5.3.4一人有限责任公司和国有独资公司的特别规定2、国有独资公司的特别规定1）概念：国有独资公司是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。特征：（1）股东的单一性-全部资本由国家投入。（2）投资主体的独特性-作为国有独资公司的股东，国家授权投资的机构（如国家设立的国有资产投资公司）或者国家授权的部门（如国家的国有资产管理部）是唯一的投资主体和利益主体。（3）适用范围的特定性-仅适用于生产特殊产品的公司或属于特定行业的公司。例如电信行业三大集团、石油石化集团、电力集团等。2）国有独资公司的设立（1）由国有资产监督管理机构单独出资设立（2）章程由投资主体或者董事会制定（国有独资公司不设股东会，公司的章程由国有资产监督管理机构制定或者由董事会制定报国有资产监督管理机构批准。）3）国有独资公司的组织机构（1）不设股东会（2）设董事会（3）设经理（4）设监事会国有独资公司特别规定习题.doc5.3.4有限责任公司的股权转让1.概念：是指公司股东将其基于出资而享有的权利全部或者部分转让给他人的行为。股权转让以后，公司股东发生变化，在全部转让出资的情况下，出让方的原股东地位被受让方取代，受让方成为公司的股东。

2.有限责任公司股权的自愿转让

（1）股东之间转让股权

（2）股东向股东以外的人转让股权

3.有限责任公司股权的强制转让（人民法院强制转让股权）

4.有限责任公司股权转让后的手续（注销原股东的出资证明书，签发给新股东出资证明书，并修改公司章程和股东名册中股东信息）

5.有限责任公司股权回购

股权回购，是指有限责任公司收购本公司的股权。

6.有限责任公司股权继承

自然人股东死亡后，其合法继承人可继承股东资格。公司法测试题1、有限责任公司是股东以（）为限对公司承担责任，公司以（）对公司债务承担责任的公司？

A．个人全部财产；其特定资产

B．其出资额；其全部资产

C．其出资额；其经营资产

D．其个人全部财产；其全部资产

答案：B公司法测试题2根据我国《公司法》规定，可以担任公司监事的是（）

A．公司的董事

B．公司的经理

C．公司的股东

D．公司的财务负责人

答案：C公司法测试题

3.下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》对其所作特别规定的是（）。

A．一个有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元

B．一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额

C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司

D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承揽连带责任

答案：B公司法测试题5.根据《公司法》的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，正确的有（

）。

A.国有独资公司设立股东会

B.国有独资公司设立董事会

C.国有独资公司不设监事会

D.国有独资公司董事会成员均由国家授权投资的机构委派答案：B公司法测试题多项选择题：1.有限责任公司的下列事项中，根据《公司法》规定，必须经代表2/3以上表决的股东通过才能作出决议的有（）。A.与其他公司合并B.变更公司形式C.以公司的资产对外担保D.修改公司章程

答案：ABD公司法测试题2、根据《公司法》的规定，关于股份有限公司股份发行的下列表述中，正确的是（）。A.股份有限公司向法人发行的股票，只能是记名股票B.股份有限公司向社会公众发行的股票，只能是无记名股票C.股份有限公司的股票发行价格不得低于票面金额D.股份有限公司发行股票必须同股同价

答案：ACD公司法测试题3.下列关于分公司法律地位的表述，正确的有（）A.分公司具有独立的法人资格B.分公司独立承担民事责任C.分公司可以依法独立从事生产经营活动D.分公司从事经营活动的民事责任由其总公司承担答案：CD公司法测试题4、下列公司资本制度的说法，正确的是（）A.有限责任公司的注册资本采取法定资本制B.一人公司的注册资本采取法定资本制C.采取发起设立方式设立的股份有限公司的注册资本采取折中资本制D.采取募集设立方式设立的股份有限公司的注册资本采取法定资本制答案：BCD5.4股份有限公司法律制度5.4.1股份有限公司的概念股份有限公司，又称为股份公司，是指公司的全部注册资本划分为等额股份，股东以其持有的股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。一般包括股份有限公司和上市公司。股份有限公司具有以下法律特征：（1）全部股份等额（2）股份负有限责任（3）是典型的资合公司-股东转让股份无需其他股东同意（4）设立要求严格

5.4.2股份有限公司的设立1、设立条件

1）发起人符合法定人数。（1）发起人在2人以上，200人以下。（2）半数以上发起人在中国境内有住所。注意不要求发起人的国籍，而要求住所的限制。对于外国自然人来说，须在我国境内有经常居住地，即连续不断地住满一年以上的地方；对于外国的法人或者其他经济组织来说，须在中国有较为固定的生产经营场所或者办事机构。（3）股份有限公司的发起人一定是股东，但股东不一定是发起人。2）发起人认购募集的股本达到法定资本最低限额

（1）法定资本，即公司的注册资本。（2）采取发起设立方式设立的，注册资本是在公司登记管理机关登记的全体发起人认购的股本总额；（3）采取募集设立方式设立的，注册资本是在公司登记管理机关登记的实收股本总额，包括发起人出资和社会公开募股。（4）公司法规定股份有限公司注册资本最低限额为500万元3.股份发行、筹办事项符合法律规定

4.发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过

5.有公司名称、住所，建立符合股份有限公司要求的组织机构。

6.有公司住所。

2、设立方式

1）发起设立

2）募集设立3、发起人

1）发起人的概念和资格

2）法律地位

3）权利和义务4、设立程序

1）发起设立的股份有限公司的设立程序

（1）发起人共同订立发起协议（2）发起人或者受托人向工商管理机关申报公司名称预先审核（3）制定公司章程（4）履行审批手续（5）出资并验资-认足股份和缴纳股款（6）组建公司管理机构并申请公司设立登记-选举董事会和监事会（7）公司核准设立

2.募集设立的股份有限公司的设立程序（1）符合法定要求的发起人签订发起人协议（2）发起人或者受托人向工商管理机关申报公司名称预先审核（3）发起人共同制定并制定公司章程（4）向国务院授权的部门或省级人民政府申请批准（5）发起人认购股份并出资。（一次性缴纳，发起人出资不得低于35%）（6）发起人募集股份（向社会公开募集或向特定对象募集）a.募股的申请和审批-报证监会b.公开招募说明并制定招股说明书c.发起人与证券公司、银行签订承销协议d.缴纳股款（7）召开创立大会a.召开的前提：按期募足股款，并经验资机构进行了验资。b.召开的时间：股款缴足之日起30日内。c.参加人员：发起人与认股人d.举行的条件：应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。e.创立大会的职责：审议发起人关于公司筹备情况的报告、通过公司章程等f.创立大会决议的通过-出席会议的认股人所持表决权的半数以上通过（8）设立登记（9）公告5.4.3股份有限公司的管理机构（一）股东大会

1.股东大会-公司的最高权力决定机关和必设机关2.股东大会的召开：定期会议与临时会议注意召开临时股东大会的事由：（1）董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；（2）公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；（3）单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时；3.股东大会的召集与主持时间提案权董事长-副董事长-半数以上的董事推荐一位董事监事会连续90日以上单独或者合计持有10%以上股份的股东自行召集和主持4.股东大会的召开股东大会会议召开20日前提前通知股东；临时会议提前15日；发行无记名股票提前30日前公告。5.累积投票制度

（1）股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。（2）本法所称累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

6.股东大会会议记录（二）董事会1.董事会的组成（5-19人，可有公司职工代表，每届任期不超过3年）2.董事会的召开：定期会议与临时会议（过半数董事出席方可举行）定期会议每年度至少召开两次，提前10日通知全体董事和监事注意临时董事会召开的情形：（1）代表十分之一以上表决权的股东提议；（2）三分之一的以上的董事或者监事提议召开；3.董事会的议事规则-其决议的表决实行一人一票制，决议需半数以上通过。4.董事会会议记录（三）经理负责日常经营管理工作，由董事会聘任或者解聘，可由公司董事兼任。（四）监事会1.监事会-内部监督机构组成-股东代表和职工代表数量-不得少于3人，其中职工代表比例不得低于1/3注：公司董事、高级管理人员不得兼任监事2.监事会的召集-每6个月召开一次3.监事会的议事方式和表决程序-决议应当经半数以上监事通过4.监事会会议记录（五）上市公司组织机构的特别规定1.股东大会决议事项的增加《公司法》规定：上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

2.独立董事(不在公司担任除董事以外职务)-董事会成员至少1/3的独立董事；每届任期3年，可连任但不得超过6年。3.董事会秘书-负责董事会会议的筹备、文件保管及股东资料的管理等4.关联关系董事的表决权排除制度5.4.4股份有限公司股份的发行、转让和回购1.股份的发行1)股份发行的概念和原则概念：是指公司以募集资本为目的，以股票形式出售或分配股份的行为。原则：公平、公正，实行同股同权、同股同价。2）股票应记载事项

①公司的名称②公司登记成立的日期③股票的种类、股票的票面金额和股票所代表的股份数④股票的编号；如果是发起人的股票，应当标明发起人股票的字样（发起人所持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让

）。

3）种类（1）普通股和优先股

①根据股份表现的股东权利的不同区分

②区别：持有普通股的股东可以参加股东大会并享有表决权，但分配股息在优先股股东之后；优先股股东可以优先于普通股股东分配股利，但不享有公司事务的表决权，不参与公司治理。（2）记名股和无记名股（重点）

①根据股票票面上有没有记载股东姓名或者名称区分。

②区别

a.公司向发起人、法人、国家授权投资的机构发行的股票，应当为记名股票。b.在股东权利的行使方面，记名股票只能由票面上记载的股东来行使股东权；而无记名股票由股票持有人享有权利，此时，持票人不一定是真正的股东。c.在股票的转让方面，记名股票的转让须经过背书，同时向公司办理股东名册的变更登记；而无记名股票转让只需交付受让人即可。（3）面额股和无面额股

根据股票票面上有无记载票面的金额区分，我国法上禁止发行无面额股，只能发行面额股。可以平价发行，溢价发行，但不得折价发行。4）新股发行

概念：股份有限公司成立以后为增加资本而发行股份称为新股发行（需办理变更登记并公告）。5）失票补救-记名股票的丧失2.股份有限公司的股份转让1）股份转让的方式（1）记名股票须背书转让，并发生股东名册的变更登记。（2）无记名股票转让只需交付受让人。原则上是自由的，但受到一个限制，无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开五日前至股东大会闭会时将股票交存于公司。即在这段时间内，无名股票不得转让。2）上市公司股票交易和信息公开3）股份转让的限制（重点）（1）发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。（2）公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。（3）公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股票的限制3.股份有限公司股份的回购1）概念：股份回购是指股份有限公司以公司资金向股东收购本公司股份的行为。2）回购本公司股份的限制公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：（1）减少公司注册资本；（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（3）将股份奖励给本公司职工；（4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。某股份有限公司于2006年3月20日召开董事会会议，该次会议召开情况及讨论的问题如下：（1）公司董事会由7名董事组成。出席该次会议的董事有董事王某、张某、陈某、李某；董事何某、孙某、肖某因事不能出席会议，其中，孙某电话委托董事王某代为出席会议并表决，肖某委托董事会秘书杨某代为出席董事会会议并表决。（2）根据总经理提名，出席会议的董事讨论并一致同意，聘任顾某为公司的财务负责人，并决定给予顾某年薪15万元。董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，董事张某反对，其他董事表示同意。（3）该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。要求：根据上述事实及《公司法》的规定，回答下列问题：（1）出席会议的董事人数是否符合法律规定？董事孙某、肖某委托他人出席该次董事会会议是否有效？简要说明理由。（2）董事会会议通过的两项决议是否符合法律规定？简要说明理由。（3）指出本题（3）所述内容的不妥之处。（1）董事人数符合法律的规定。根据规定，有过半数以上董事出席，董事会会议方可举行。孙某电话委托王某代为出席会议并表决不符合规定，应当有书面委托。董事肖某委托董事会秘书杨某代为出席会议并表决不符合规定，应当委托其他董事。（2）董事会会议一致通过聘请公司财务负责人的决议符合法律规定，董事会会议拥有此项权力。批准公司内部机构设置方案不符合规定。根据《公司法》的规定，董事会作出决议，必须经过全体董事的过半数通过。公司董事有7名，其中，张某反对，何某未出席，孙某、肖某委托不合法，只有三名董事表示同意，该决议未能通过。（3）该次会议记录不需要由监事签名。应当由出席董事会会议的董事在决议上签名。5.5公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务5.5.1公司董事、监事、高级管理人员的概念和资格1）概念公司董事-日常经营决策和业务执行人员公司监事-公司法定的内部监督管理人员高级管理人员-公司经理、副经理、财务负责人、上市公司的董事会秘书等2）资格有下列情形者不得担任公司董事、监事及高级管理人员：(一)无民事行为能力或者限制民事行为能力;(二)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年;(三)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年;(四)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年;(五)个人所负数额较大的债务到期未清偿。5.5.2董事、监事、高级管理人员的义务1.董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程2.对公司负有忠实义务和勤勉义务。3.列席股东大会，接受质询的义务4.协助监事会行使职权的义务5.5.3股东的司法救济1.股东代表申诉，又称为股东间接诉讼，是指当公司的合法权益受到不法侵害而公司却怠于起诉时，公司的股东即以自己的名义起诉，而所获赔偿归于公司的一种诉讼形态。

2.股东诉讼是指股东直接诉讼，是指股东为了自己的利益对公司或其他侵权人包括公司大股东董事、监事和职员提起的诉讼。

《公司法》规定，“股东大会、董事会的决议违反法律、行政法规，侵犯股东合法权益的，股东有权向人民法院提起要求停止该违法行为和侵害行为的诉讼”。两者的区别1、提起诉讼的前置条件。连续80日以上单独或合计持1%以上的股东，在行使代表诉讼权前，必经先向公司监事会(或监事)、董事会(或执行董事)书面提出要求起诉的请求;股东直接诉讼的提起则没有限制条件。2、胜诉后的利益归属。股东提起代表诉讼获得胜诉后，利益归于公司，提起诉讼的股东只是按照持股比例间接分享公司由此获得的利益;股东直接诉讼胜诉后，利益全部归属于该股东。3、行使目的。股东代表诉讼是为了避免公司利益受损;而股东提起直接诉讼纯为维护自身利益，而非公司利益。4、起诉范围。股东代表诉讼权的行使范围既可以是公司的大股东、董事、监事和公司管理人员，也可以是公司外的第三人；而股东诉讼不包括公司外的第三人5.6公司的债劵和财务会计5.6.1公司债券1）公司债券的概念

公司债券，是指公司依照法定条件和法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券。特征：①发行人是公司②必须依法定程序发行③具有流通性，可以依法转让、质押、继承。分类：记名债券和无记名债券同股票的区别：（1）二者反映的关系不同。公司债券的持有人与公司之间是一种债权人和债务人的债权债务关系，而股票持有人是公司的股东，股权关系。（2）二者在权益方面不同。公司债是公司的债务，不论公司是否盈利都不影响债务的清偿，债权人具有偿还请求权；而股东只有在公司有盈余时才可以要求支付股利，而且从时间顺序上来看，公司债务的清偿在前，股东分配股利在后。（3）二者的出资方式不同。公司债只能以金钱出自来购买，而股东对公司的出资方式不限于货币。（4）二者在期限方面不同。公司债有约定的到期日，到期时须由公司还本付息，而公司股份并无期限的问题，直至公司解散。（5）二者在发行时间上不同。公司债只能在公司成立后发行；而公司股票可以是设立发行，也可以是新股发行。2、公司债券的发行1）发行条件

公开发行公司债券，应当符合下列条件：（1）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；（2）累计债券余额不超过公司净资产的40%；（3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（6）国务院规定的其他条件。

2）发行的程序（1）董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。（2）公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请。（3）发行公司债券的申请批准后，应当公告公司债券募集办法。（4）与证券公司签订债券承销协议发行公司债券3）发行公司债券应的法定记载事项3、公司债券的转让（1）记名债券的转让-由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于公司债券存根簿，以备公司存查。（2）无记名公司债券的转让-由债券持有人将该债券交付给受让人后即发生转让的效力；受让人一经持有该债券，即成为公司的债权人。5.6.2公司的财务、会计1.财务、会计的概念2.公司的财务会计报告3.公司的利润分配1）利润分配顺序公司利润→弥补以前年度亏损→缴所得税→弥补当年亏损→提取法定公积金→提取任意公积金→支付股利2）公积金-扩大再生产和弥补公司