融资租赁行业简介

与融资租赁的第一次亲切接触-行业简介一、融资租赁行业1、融资租赁定义2、融资租赁业务中常见的几个问题3、相关法律法规4、融资租赁公司类型5、融资租赁业务类型6、融资租赁行业现状二、融资租赁业务或许流程三、融资租赁成功案例一、融资租赁行业简介1、融资租赁定义税法定义《企业会计准则第2l假照实质上转移了与资产全部权有关的全部风险和酬劳的租赁，则可称为融资租赁。融资租赁：五条标准，符合一条就是融资租赁——租赁到期全部权发生转移；租赁期限大于设备折旧年限75％；最低租金付〔收〕款额现值大于购臵本钱90％；承租人有廉价购置选择权；承租人的专用设备。“非融资租赁，即经营租赁。”合同法定义择，向出卖人购置租赁物，供给应承租人使用，承租人支付租金的合同。几个特征“你选我付款，质量厂家管”“你租我才买，我买你必租”“想要全部权，租金要付清。”2、融资租赁业务中常见的几个问题标的物一切可经营资产和有支付保证的消费资产〔包括政府采购—融资租赁法起草组参谋屈延凯语融资租赁的标的物，按现有规定：租赁财产包括：〔一〕生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产；〔二〕飞机、汽车、船舶等各类交通工具；〔三〕本条〔一〔二〕项所述动产和交通工具附带的软件、技术等无形资产，但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的1/2明确规定不含有不动产。金租系租赁物固定资产是会计上的资产概念，包括动产和不动产两大1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。“可自由流通的非消耗物。法律制止流通或者限制见稿》第三条中关于融资租赁的标的物的规定。保证金租赁保证金的收取，并非融资租赁合同成立的法定条件。假设合同有此商定，则无论在实务中这种租赁保证金条款有怎样的差异，视为定金都生怕有些不妥。它不是为保证正式订立融资租赁合同而支付的立商定金；不是因其支付而证明融资租赁合同成立的证商定金；也不能因其或许是某融资租赁合同成立要件而视为成商定金，由于成商定金不返还，而租赁保证金，则在融资租赁合同履行完毕时返还〔用于冲抵末次应付款项与返还无异合同的任何一方均无权以放弃或返还租赁保证金为代价而解除合同；它也不是违商定金，由于，作为违商定金，收受方不履约时应双倍返还。而这一点，在融资租赁合同中，作为对违约的赔偿，是不适用的。融资租赁合同中的违约下的损失赔偿额，可以由合同商定，也可能需由法院或仲裁机构裁定，但无论如何，同租赁保证金确实定方式无关。看来，租赁保证金类似于预付款，其作用在于降低融资风险，催促承租人按约还款—履约保证金？大量的格式条款和格式合同买卖合同与融资租赁合同买卖合同的附属性必需将买卖合同效力附属于融资租赁合同效力，即融资租赁视为主合同，买卖合同为从合同，否则可能导致重大损失。一般状况下，签署三方协议，明确买卖合同效力、款项代付、权利义务担当等事项，效果优于买卖合同效力条款。买卖合同中的权利义务担当承租人负责设备质量、规格、数量以及技术上的鉴定验收，并担当设备在使用过程中的保养、修理、保险和风险，这种承租人跨越出租人同出卖人所建立的特别关系，以及由此形成的出租人瑕疵担保免责，标的物之危急及修理义务由承租人负担等特点，造成了融资租赁合同与经营性租赁合同之根本差异。融资租赁经营租赁融资租赁经营租赁租金计算方法占用融资本钱的时间租赁物使用时间风险和责任物权和债权分别物权和债权分别租赁的目的承租人获得租赁物承租人短期使用租赁物物件的选择承租人(客户)自由选择出租人购置，承租人选择使用库存无有租赁合同期限中长期(1年以上)一般多是短期使用标的物治理责任承租人(客户)出租人保险承租人按商定购置出租人购置保险受益人出租人出租人中途解约不行以可以期满处理承租人(客户)留购归还出租人留购价格 一般是象征意义的价格 市场公允价格2.6融资租赁银行按揭标的物选型承租人客户选购人出租人客户债权出租人贷款银行物权出租人客户保险受益人出租人客户担保代理商承诺回购标的物抵押给银行保全不参与承租人的破产参与客户的破产清算标的物处置权出租人贷款银行留置权租金付清后承租人优先留购偿清贷款后解除抵押从承租人的角度，其实质性的区分是：●银行按揭的资产属于借款人●融资租赁的资产(租赁物)则属于出租人银行按揭与融资租赁的相像之处：●借款人和承租人在清偿完毕后都可以保存资产；●在贷款期限内和租赁期限内，都需要归还利息和资本；●借款人和承租人均担当资产的治理职能，包括但不限于修理保养的义务；●中途不得解约，除非出租人或贷款人收回了规定的全部债权，否则合同不得终止。3、相关法律法规融资租赁合同的租金，除当事人另有商定的以外，应当依据购置租赁物的大局部或者全部本钱以及出租人的合理利润确定。承租人应当依据商定支付租金。承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租赁物。21号——租赁》明确了融资租赁交易中租赁物确实认与计量。行业规章制度《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》商务部、国家税务总局《关于加强内资融资租赁试点监管工作的通知》《外商投资租赁业治理方法》《金融租赁公司治理方法》售后回租业务中，金融租赁公司对标的物的买入价格应有合理的、不违反会计准则的定价依据作为参考，不得低值高买。从事售后回租业务的金融租赁公司应真实取得相应标的物的全部权。标的物属于国家法律法规规定其产权转移必须到登记部门进展登记的财产类别的，金融租赁公司应进展相关登记。《汽车金融公司治理方法》《内资融资租赁企业治理方法》税务规定比方，国家税务总局公告2023年第13号《关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》，关于在全国开展交通运输业和局部现代效劳业营业税改征增值税试点税收政策的通知2023年5月24日，财政部、国家税务总局的财税[2023]37号上述规定格外重要，有兴趣的可以自行学习。4、融资租赁公司类型按股东背景，可以分为三类：第一类是主要股东为银行的银行系租赁公司，以国银租赁、工银租赁等为代表，其特点是对大股东银行的依靠性较强，业务工程来源于股东银行内部推举，客户定位于国有大中型企业，业务集中于飞机、根底设施等大资产、低收益的大型设备领域，业务类型分布于以回租赁为主。其次类是主要股东为设备制造厂商的厂商系租赁公司，以中联重科租赁、西门子租赁、卡特彼勒租赁等为代表，以直租赁交易构造为主。汽车金融公司的出资人为中国境内外依法设立的企业法人，其中主要出资人须为生产或销售汽车整车的企业或非银行金融机构。第三类是主要股东既非银行也非厂商的独立第三方租赁公司，以远东宏信、华融租赁为代表，他们为客户供给包括直租赁、回租赁等在内的、量身定制的金融及财务解决方案。其业务本质是以设备为载体供给融资效劳，是金融资本和产业资本在市场上相互渗透与结合的产物。按现行法规，分为三大类：金融租赁公司、外商投资租赁公司和国内融资租赁试点单位，或可另加一类，即可开办汽车融资租赁和回租业务的汽车金融效劳公司。区分于传统的金融效劳机构，融资租赁公司的真正使命是成为将产业和金融结合的最正确纽带。这种独特的商业模式不仅仅代表了整个中国融资租赁业的进展趋势，同时也代表了中国创金融效劳的前进方向；即，谁能成为产业和金融结合的最正确实践，谁就将成为整个融资租赁业的领路人、也将成为中国创金融效劳业的先行者。5、融资租赁业务类型外商投资融资租赁公司可以实行直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、托付租赁、联合租赁等不同形式开展融资租赁业务。对于内资和金租，没有明文规定业务类型外延。1、直接租赁〔DirectLease〕含义：直接融资租赁是由承租人选设备，出租人〔租赁公司〕出资购置，并出租给承租人，租赁期内租赁物全部权归出租人，使用权归承租人，租赁期满承租人可选择留购设备；租赁期内承租人按期支付租金，折旧由承租人计提。产品特色：通过直接融资租赁的方式解决承租人的固定资产投资问题，并可以和其他金融工具综合运作，发挥不行替代的作用。带给客户的利益：在客户没有足够资金、或不占用资金的状况下完成必要的固定资产投资。2、转租赁〔Sublease〕：两种说法：指以同一物件为标的物的屡次融资租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形式。租赁物件的全部权归第一出租人，租赁公司同时兼有承租人和出租人双重身份。产品特色：债表上，而不消灭于承租企业资产负债表上；降低承租企业债务风险；在某些状况下，一些拥有融资力量或设备资源优势，但不具备租赁技能或租赁许可的企业，为了满足客户融资租赁的需求，可通过转租赁的方式到达目的。承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为。根本上全部的工程机械都是承租人将设备租入后资合同债权债务和当事人的变更，且为设备正常使用手段，一般出租人并不干预。承租人不愿连续经营或无力连续经营，向出租人提出申请并提出的承租人，经出租人审查同意，就现在债权债务达成处理协议后，签订的融资租赁合同，由承租人连续承租，后续相应的租金支付义务由承租人直接对出租人履行。承租人供给了的足额担保，否则，原有担保不得撤销，原承租人须对承租人的债务履行担当连带担保责任。3、回租赁〔SaleandLease-back〕又叫做售后回租。是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。产品特色：回租业务可以做成融资租赁的回租和经营租赁的回租，分别具有融资租赁和经营租赁的不同功能和特点。适用于有大量优质固定资产，但急需现金的客户。带给客户的利益：客户通过该项业务将固定资产变为现金，用以补充流淌资金或购置的设备。4、杠杆租赁〔LeveragedLease〕又称“平衡租赁”或“减租租赁”杠杆租赁是指由出租人(租赁公司或商业银行)本身拿出局部资金，然后加上贷款人供给的资金，以便购置承租人所欲使用的资产，并交由承租人使用；而承租人使用租赁资产杠杆租赁是指由出租人(租赁公司或商业银行)本身拿出局部资金，然后加上贷款人供给的资金，以便购置承租人所欲使用的资产，并交由承租人使用；而承租人使用租赁资产20%~40%60%~80%的资金。债务。这种融资租赁型是由于租赁收益一般大于借款本钱支出，出租人借款购物出租可获得财务杠杆利益，故被称为杠杆租赁。一般需出租人以租赁设备抵押,以转让租赁合同和收取租金的权利作担保的一种融资租赁业务。的书面托付，向托付人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的全部权归托付人，出租人只收取手续费，不担当风险。5、托付租赁〔的书面托付，向托付人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的全部权归托付人，出租人只收取手续费，不担当风险。6、联合租赁〔SyndicatedLease〕〔Syndicatedloan〕其方式是，由一家融资性租赁公司作为出租人进展融资租赁交易，但是局部租赁融资额来自其它的一家或多家融资其方式是，由一家融资性租赁公司作为出租人进展融资租赁交易，但是局部租赁融资额来自其它的一家或多家融资性租赁公司。它们的相互关系仍是受托人和托付人的关系。这是融资性租赁公司之间，在承办融资规模较大的工程时的这是融资性租赁公司之间，在承办融资规模较大的工程时的一种利益共享和风险分担的合作方式。各家租赁公司依据所供给的租赁融资额的比例担当该融资租赁工程的风险和享有该融资租赁工程的收益。各家租赁公司同作为牵头人的租赁公司订立表达资金信托关系的联合租赁协议。牵头人同出卖人之间的买卖合同以及同用户企业之间的融资租赁合同同自担风险的融资租赁业务中的同类合同毫无差异。7、经营性租赁〔OperatingLease〕经营性租赁是租赁的特别表现形式，属于非全额租赁，即出租人依据承租人对租赁物和供货商的选择，购置租赁物，并中长期出租给该承租人使用，通过在计算承租人应付租金时预留残值的方式的一种租赁安排。产品特色：出租人通过屡次对外出租及对租赁物残值的处理才可能收回全部租赁投资并获得预期的高收益，全部权除残值处理时，依预见，并不发生转移。经营性租赁可给承租人带来多项好处：在不转变企业资产负债表的前提下获得设备使用权；在不增加资产的前提下提高总资产收益率；合理安排租金，实现利润后移、丰年补欠，保证利润的合理增长；便利进展税金治理；有效平衡固定资产投资规模；合理匹配会计寿命与使用寿命，真实反映企业利润。经营性租赁有时与融资租赁混合，兼具二者特色，称作“混合性租赁”。8、汽车金融效劳中的融资租赁汽车融资租赁业务指汽车金融公司开展的，以汽车为租赁标的物，依据承租人对汽车和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的汽车按合同商定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。汽车售后回租业务是指汽车金融公司开展的，承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。即承租人将自有汽车出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该汽车从出租人处租回的融资租赁形式。6、融资租赁行业概览全球概览租赁市场渗透率是指通过租赁实现的设备投资占设备总2.25%。而世界融17%，工业兴旺国家设备租赁市场渗透率在20—30%，美国稳定在30%左右达20中国的融资租赁市场还有很大的进展前景。美国客户选择融资租赁的理由：国内进展历程简要202390款，进展直接投资，甚至参与证券经纪等业务，导致风险凸以航空领域来看，2023年，航空融资租赁行业照旧保持显，融资租赁行业曾经经受了一波等同于“推倒重来”的大以航空领域来看，2023年，航空融资租赁行业照旧保持2023的爆炸式进展阶段。2023(2023的公布，将外商投资金融租赁公司从限制类调整为允许类，4602023210250增长达一倍以上。国内行业现状2023年，中国融资租赁业务额到达15500亿元人民币，比2023年底的9300亿元增加约620066.7%。截止2023年底，国内融资租赁企业数量近560余家，比2023年增加近300家，其中外资租赁企业达460家，比2023210250图：2023-2023 年中国融资租赁行业企业数量及业务总量〔单位：十亿元〕快速进展。截至2023年9月，国内航空公司运输飞机1907架，其中近60%的飞机是通过金融及经营租赁取得的。政策导向中国金融资源的配臵是不公正的。举例来说，中国中小企业奉献了中国60%的GDP，而传统的银行贷款只有37%的配给。国务院及其下属各部委屡次发文强调了非银行金融机构进展的重要性，强调了进展中小企业融资效劳的重要性。因此，融资租赁在中小企业融资领域的进展也符合国家的政策导向。二、融资租赁业务或许流程1、直接融资租赁业务根底架构制造商销售设备 货款代理商设备交付 客户治理承租人

货款选购设备回购

SFLC还租2、通用业务流程大致流程：(1(DB)；(2)立项审批；(3)签约验证卡号、收取资料；(4)首期付款、资料归档；(5)(6)租金收取、贷后治理；〔7〕结清，过户，结案。3、贷审常规资料个人客户申请人资料〔个人客户〕□1、身份证(两面)复印件□2、户口本(全本)复印件

融租相关合同□1、融资租赁合同(承租人、代理商)□2、租赁物买卖合同(承租人、代理商)□3、收入证明□4、结婚证/离婚证/单身证明□5、房产资料(全本)复印件□6、首付款收据〔代理商首付款非网银〕□7、与开展融资租赁工程有关的材料(工程、承包、再租赁合同等)□8、个人或家庭资产状况说明□9、机械设备发票复印件□10、其他资产资料复印件(存折、存单、债券、股票等)申请人配偶资料□1、身份证(两面)复印件□2、户口本(全本)复印件□3、房产资料(全本)复印件□4、个人或家庭资产状况说明担保人资料□1、身份证(两面)复印件□2、户口本(全本)复印件□3、结婚证/离婚证/单身证明□4、收入证明□5、房产资料(全本)复印件□6、个人或家庭资产状况说明□7、机械设备发票复印件法人客户申请人资料□1、营业执照□2、组织机构代码证

□3、租赁物验收单(承租人)□4、扣款授权书(承租人)□5、起租说明书(承租人)□6、留购合同(承租人)□7、回购承诺函〔代理商〕□8、融资租赁申请书(承租人)□9、配偶承诺书(承租人配偶)□10、保险托付书〔代理商〕□11、发票〔代理商〕□12、合格证□13、免除公证通知书(代理商)□14、托付支付确认书(承租人、代理商)□15、验收承诺(承租人)□16、保证书(承租人、担保人)资信调查表□1、业务审批表□2、资信评估表□3、客户档案□4、工程档案融租相关合同□1、融资租赁合同(承租人、代理商)□2、租赁物买卖合同(承租人、代理商)□3、税务登记证复印件□4、银行开户许可证□5、公司章程□6、验资报告□7、法定代表人身份证□8、近三年财务报表□9、开户银行资信证明□11、承包工程合同□12、公司资质证明□13、租赁物保险单据□14、法定代表人简历□15、公司状况简介□16、公司进展及将来规划□17、贷款卡□18、安全生产许可证□19、固定资产清单或台帐担保人资料□1、营业执照□2、组织机构代码证□3、税务登记证复印件□4、银行开户许可证□5、近三年财务报表□6、公司章程□7、验资报告□8、法定代表人简历□9、公司状况简介□10、公司进展及将来规划□11、公司资质证明融资租赁的几个重要参数

□3、租赁物验收单(承租人)□4、扣款授权书(承租人)□5、起租说明书(承租人)□6、留购合同(承租人)□7、回购承诺函〔代理商〕□8、融资租赁申请书(承租人)□9、保险托付书〔代理商〕□10、发票〔代理商〕□11、合格证□12、免除公证通知书(代理商)□13、托付支付确认书(承租人、代理商)□14、验收承诺