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文档简介
融资租赁尽职调查报告模板融资租赁尽职调查报告模板一、概况企业历史沿革简述〔设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变化状况等〕。企业经营范围及主业、资质等。上年末及最一期主要财务数据。二、根本素养结论性评价【相当于每个环节的分析结论】。控股股东〔实际掌握人〕的变化状况；目前的控股股东或实际掌握人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和治理、品牌等方面赐予企业的支持。企业在控股股东或实际掌握人体系内的地位业绩的影响。〔等〕。人员整体素养。【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程标准化治理为推断标准】主要内部掌握制度建设及实施状况。【重点关注资金治理、预算治理、重大决策流程、对外担保治理等方面】三、经营分析〔一〕经营环境结论性评价意见。政策环境〔宏观政策、区域政策〕：产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等【重点关注近出台的政策对企业经营治理的影响】。竞争环境〔行业〕：行业或区域根本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相关性】〔二〕经营状况结论性评价意见。介绍企业经营模式〔根本业务、经营历史、客户群、供给商、主营业务份额〕。企业竟争力量，竟争优势。经营稳定性〔企业成立期限、主业经营年限，所处生命周期〕。经营成长性〔销售增长、利润增长、资产增长〕。企业面临的主要经营风险等。〔投融资分析〕融资分析：目前融资现状、目前融资本钱、将来融资需求，企业相应的融资打算以及融资打算实现的可能性评价。投资分析：投资工程介绍、预期投资收益、投资风险。〔三〕进展前景公司自身的进展策略、进展后劲、股东支持。公司近期的财务和经营状况变化趋势。等。四、财务分析〔一〕财务构造结论性评价意见。【财务构造的合理性，资产质量，财务风险大小及债权受保障程度】资产构造的匹配程度。【资产负债率，资本固定化比率】〔刚性债务〕占债权的保障程度。【净资产与年末贷款余额比率】如通过对应收账款〔账龄分析〕、固定资产〔专用化程度——越高变现力量越差等〕、存货〔〔结合收益与现金回流状况〕等的分析，进而对整体资产质量作出推断。【固定资产净值率】〔二〕偿债力量程度，或有负债的潜在影响，以及综合考虑上述因素后对企业偿债力量强弱的推断意见】流淌性：【承上启下：结合前一局部负债水平及资产构造的合理性】资产流淌性分析；力〔重点关注短期刚性债务〕。【流淌比率，速动比率，现金比率】现金净流入量与流淌负债余额比率】对企业投资环节的现金流量状况作出分析战略〔策略〕投资，关注扩大再生产的实际产出效果/总额比率】付息的保障分析：企业盈利对债务利息的保障程度。【利
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