浅议完善我国上市银行信息披露的监管机制 3000字

浅议完善我国上市银行信息披露的监管机制3000字一、上市银行信息披露监管中存在的问题

(一)信息监管协调机制不完善

众多部门均对上市银行拥有监管权，多头监管固然可以增强监管效果，但所带来的负面效应也是显而易见的。一是各监管部门均自行制定、实施信息披露的标准与监管政策，独立组织检查活动，分别执行处分措施，这不仅浪费了监管资源，而且增加了上市银行的披露负担。二是各部门开发的监管信息系统不足总体规划，各子系统孤立存在;技术规范不统一，开发产品多种多样;具体的指标编码各行其是，无法实现共享，相互之间信息分析结果的可比性也较差。三是各部门在信息数据采集方面各自为政，都有一套数据采集、分析和利用系统，不足沟通、协调机制，没有形成监管合力。四是我国目前虽然还是实行“分业经营、分业监管〞的模式，但金融集团的出现昭示着混业经营已经初现端倪。混业经营所带来的风险是分业经营所不可比较的，在分业监管暂时无法改变的情况下，加强各监管机构之间协调配合，控制混业风险，以培育金融创新就显得十分重要。而且随着金融全球化的进一步加深，加强银行业信息披露的国际监管合作迫在眉睫。只有建立和完善以维护金融稳定、促进金融资源合理配置为目标的国内、国际监管协调机制，才能防备系统性金融风险，提高本国金融企业竞争力，共同应对金融一体化与金融全球化。

(二)信息监管效率较低

目前我国上市银行监管机构的监管理念还停留在合规性层面，监管伎俩较为单一，不足对风险的持续监测、跟踪机制，系统的、连续的、面向过程的信息披露监管模式尚未形成;监管人员的决策不足精确、科学的模型支持，还以主观判断为主。而且非现场监管指标体系已远远不能适应上市银行业务开展的需要，监管人员无法据此对信息做出深入的分析与评价，信息的使用效率也非常有限。低效使用必然导致监管人员放松对信息披露的约束，进而引发披露效率与披露质量的降低。另外，一些机构在监管过程中还存在着“披露信息数量越多，披露就越有效〞的观念误区。在当今同业竞争日趋剧烈的情况下，各银行对于金融产品、效劳方式及客户资料等信息都非常重视，充沛披露与爱护金融隐私及商业秘密之间有时存在矛盾。假设一味追求披露数量最大化而不计后果，很可能会削弱我国民族金融业的竞争优势，影响其长期开展。因此，如何在爱护相关者利益的前提下，维护本国金融业的竞争优势，是摆在监管当局面前的又一个重要课题。

(三)监管根底设施不健全

我国目前处于经济转型时期，市场约束机制不完善，不能完全依靠信息的公开披露来实现防备风险与配置资源的目标，因此监管信息系统在其中应扮演着更为重要的角色。但现有的监管信息平台无法满足监管人员随时查阅、分析上市银行信息的需求，短少能够全面连续监控上市银行信息披露行为的系统，非现场检查数据的采集与处理技术相对滞后，风险评级与预警系统也尚未完善。数据信息系统的落后使得先进的定量分析模型在实践中得不到有效运用，也使得监管不足可靠的定量依据。

二、相关对策倡议

(一)加强国内、国际银行业信息披露监管的协调

就国内监管协调而言，相关监管部门应结合我国上市银行的规模、公司治理特点以及银行市场发育程度，合理决定对其信息披露的监管模式，建立长效协调机制，尽可能防止信息的冗余和浪费，以最小的披露本钱到达最正确的监管效果。各部门应明确各自的职责范围，在法律框架内划定分工，使得上市银行信息披露监管既没有重复也不出现真空，共同为提高信息质量及使用效率发挥作用。当然，各部门的职责划分并不是绝对的，银行业的开展会使原有的分工变得不合理或界限含糊，新的真空与交叉还会出现，因此各部门以监管政策与标准为核心内容的协调也是一个动态过程。

统一的全球金融市场正在形成，而统一的金融市场要求各参与主体采用相同的“游戏规那么〞。只有积极进行银行业信息披露监管的国际协调，才能顺应时代潮流，真正融入世界金融大市场。我国上市银行监管机构应采取下列对策：一是积极参加大型国际金融组织，加深相互了解，丰盛信息来源，开阔决策思路。二是加强与有关国家的银行监管合作，通过签署监管合作备忘录，明确双边或多边合作的原那么、依据、方式及领域，建立起母国、东道国的协调机制;并设立定期联席会议，保持经常性磋商，以打消监管政策中的不一致，减少监管摩擦。三是积极参与相关国际规那么的制定，争取更多的主动权，并认真履行国际义务，为中国银行业提高国际竞争力、走向世界奠定根底。四是统一内外资银行监管政策，减少资本充足方面的差别，避免风险资产的转移和资本充足套利。五是尽力争取国际组织的技术援助指引和人员培训支持，以及金融诊断方面的援助。

(二)改良信息披露监管方式

首先要更新监管理念。目前国际银行业监管理念已经由合规根底转向风险根底，由审慎监管转向利益相关者爱护监管。因此应改变我国长期以来，只注重合规性监管而无视风险性监管的状况，将风险监管与培育金融创新结合起来，将非现场检查的重心转移到对上市银行风险的辨认、判断、评估与化解上来。其次要增强监管透明度，不仅适度披露一些银行呈报的信息，监管机构本身的运作情况也要向社会公开，以形成对监管者的约束，增强监管的公信力。再次要实行信息披露正向鼓励。按照区别对待、差异监管、扶优限劣、正向鼓励的方针，统一规范、标准分类、动态跟踪、适时调整，使标准披露者得到收益，非标准披露者付出本钱，最大限度地降低上市银行信息这种公共产品的“市场失灵〞程度，使信息披露的边际社会收益尽可能大于边际社会本钱。最后要借鉴巴塞尔委员会核心披露与补充披露的理念，采取强制披露与自愿披露相结合的策略来解决公开披露与金融秘密的矛盾。监管者与被监管者均应明确界定何者为必须披露的内容，何者为自愿披露的内容，并从法律层面界定金融秘密。监管方可本着灵活性原那么，对于上市银行的临时性且无法及时作出界定的业务创新建立金融秘密信息披露免责机制。考虑到我国目前的金融市场还不太成熟，对某些信息如银行的临时性支付困难，可暂时先列入监管呈报范围，待机会成熟后可再进行公开披露。这样既能满足监管需要，防备风险，又能保障金融稳定。对于上市银行的专有信息如效劳与产品信息，可采用自愿披露的原那么，由银行根据边际收益等于边际本钱的原那么，自己掌握是否披露以及披露的深度与广度。

(三)加强监管根底设施的建设

一是尽快制定总体规划，对监管信息系统的技术规范、框架结构、管理伎俩以及协调机制等进行合理设计，并严格数据采集模式，标准数据分类规范，确保信息的真实性与可比性。二是充沛利用现代信息技术，将人工智能植入风险预警、监测系统，利用先进的信息技术与通信伎