商业银行的信贷业务管理概述

商业银行的信贷业务管理一、贷款的种类和贷款组合二、贷款的信用风险管理三、贷款定价四、重要贷款类别的管理一、贷款种类和贷款组合（一）贷款种类（二）贷款组合（一）贷款种类（1）1、按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、透支（1）活期贷款：指在贷款发放时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的贷款特点：银行可根据自身资金的状况，灵活主动地决定贷款的发放与收回（一）贷款种类（2）（2）定期贷款：有固定偿还期限的贷款按偿还期限的长短分为：短期贷款（1年以内），用于企业周围性贷款或临时性贷款中期贷款（1-5年），如汽车消费信贷等长期贷款（5年以上），如固定资产更新贷款、大修理贷款等特点：还款期限是即定的，利率较高，流动性差，形式呆板（一）贷款种类（3）（3）透支：指活期存款客户依照合同向银行透支的款项透支规模主要取决于货币供应量的变动按贷款期限分类的好处：有利于监控贷款的流动性，保持合适的期限结构有利于按资金偿还期限安排贷款顺序（一）贷款种类（4）2、按贷款保障条件分类：信用贷款、担保贷款、抵押贷款（1）信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款特点：风险较大，银行收取较高的利息，并严格把握借款人条件在总贷款中的比重：10%左右（一）贷款种类（5）（2）担保贷款：指以第三者的信用和财产作还款保证而发放的贷款特点：风险小，信贷工作量成倍增加，银行不仅要分析借款人的资信状况，而且要分析担保人的资信状况（一）贷款种类（6）（3）抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人的财产作为抵押发放的贷款质押贷款：以财产的所有权做抵押，以有分效证书为凭，如房产证等类抵押贷款：以财产的管理权为证，如有价证券、存单等特点：风险小，银行回收贷款有财产保证，手续复杂（一）贷款种类（7）抵押贷款种类（主要有5种）：第一、存货抵押贷款：以企业的存货或水平作为抵押品的贷款，银行按存货价值的一定折扣率发放贷款三种主要形式：一是浮动留置权贷款。银行拥有借款企业的全部总债权，不涉及存货的具体项目，但企业保持对存货的控制权此种抵押银行得到的担保程度最低（一）贷款种类（8）二是信托收据贷款。银行可从确定的存货销售中得到补偿，存货的销售所得要交银行，用以减少未偿还贷款的余额银行可以得到较多的保证三是仓库收据贷款。银行为了获得对担保品的更大控制权，要求存货由第三者控制，即仓库业者仓库业者拥有对抵押存货的控制权，并根据银行的指令提货，银行可以得到最大的保证（一一））贷贷款款种种类类（（9））第二二、、客客帐帐贷贷款款：：以以企企业业的的应应收收帐帐款款作作为为抵抵押押品品的的短短期期贷贷款款贷款款数数额额一一般般以以应应收收帐帐款款的的数数量量和和质质量量为为依依据据确确定定，，控控制制在在应应收收帐帐款款的的50-90%一般般用用于于持持续续性性贷贷款款，，即即当当旧旧的的应应收收账账款款收收回回后后，，又又以以新新的的应应收收账账款款作作抵抵押押（一一））贷贷款款种种类类（（10））应收收帐帐款款抵抵押押贷贷款款发发放放的的两两种种方方式式：：一是是选选择择性性抵抵押押贷贷款款，，银银行行选选择择一一些些信信用用等等级级高高，，财财务务状状况况好好的的企企业业，，质质量量好好的的应应收收帐帐款款作作为为抵抵押押物物品品，，其其贷贷款款额额可可达达应应收收帐帐款款总总额额的的90%二是是非非选选择择性性抵抵押押贷贷款款，，即即以以应应收收帐帐款款总总额额作作抵抵押押发发放放的的贷贷款款，，贷贷款款额额为为应应收收帐帐款款总总额额的的50%（一）贷款种种类（11））应收账款抵押押贷款回收的的方法：一是通知借款款人客户的方方法，即通知知借款人客户户将货款直接接汇往银行二是不通知借借款人客户的的方法，即借借款人客户仍仍将货款付给给借款人，借借款人收到货货款后偿还银银行应收账款抵押押贷款的缺点点：成本高，，其贷款利率率高于其他抵抵押贷款利率率，银行另加加收1%--3%的的手续费（一）贷款种种类（12））第三、证券贷贷款：以借款款人持有的有有价证券作抵抵押发放的贷贷款银行管理重点点：证券的信信用等级和流流动性国库券和国家家债券的抵押押贷款额可按按其市价的90%—95%计算对资力雄厚和和价格稳定的的大公司的股股票、债券可可按其市价的的80%—90%发放贷贷款银行一般不接接受低等级、、经营不好、、或流动性不不好的股票做做抵押品（一）贷款种种类（13））第四、不动产产抵押贷款：：以不动产作作为抵押品的的贷款，主要要用于房屋建建筑和设备购购置等可用于抵押品品的不动产：：家庭住宅、、商业企业公公寓、店铺、、办公楼、仓仓库、工业企企业的厂房、、设备等不动产抵押贷贷款额的确定定：以不动产产的地点、建建筑类型、易易售性和借款款人的偿债能能力而定国外以法律规规定此类贷款款的发放只能能是财产估价价的50%（一）贷款种种类（14））第五、寿险保保单贷款：以以人寿保单的的退保金额为为抵押品发放放的短期贷款款银行管理重点点：保险公司司的实力和人人寿保单的流流动性一是审查保险险公司的实力力，确保其能能支付退保金金额二是确定受益益人是否可更更换三是银行必须须在保险公司司接到转让证证书的副本和和银行接到保保险公司认可可收到转让证证书的书面通通知后，方可可办理此项贷贷款（一）贷款种种类（15））3、按贷款的的用途分类———工商企业业贷款、农业业贷款、科技技贷款、消费费贷款等关于工商企业业贷款的种类类：（1）普通限限额贷款：银银行与企业签签订一种非正正式的协议，，确定一个信信贷额度，在在这一限额内内，企业可随随时得到银行行的贷款支持持，限额有效效期为90天以内贷款采用浮动动利率若银行资金紧紧张，可以取取消贷款，不不向企业承担担贷款支持的的法律责任（一）贷款种种类（16））（2）备用贷贷款承诺：银银行承诺在指指定期限以及及限额内，向向企业提供相相应的贷款，，企业向银行行支付承诺费费特点：是一种种正式的、具具有法律效力力的贷款协议议（3）循环贷贷款：国家循循环贷款协议议，是一种正正式的具有法法律效力的贷贷款协议。商商业银行有义义务满足企业业在最高限额额内的贷款需需求，企业需需支付承诺费费循环贷款既满满足企业季节节性资金需要要，也满足企企业长期运营营资本的需要要，期限一般般为3—5年（一）贷款种种类（17））（4）营运资资本：企业流流动资金贷款款（5）项目贷贷款，一般用用于风险大、、成本高的建建设项目银行可能承担担的风险：信信用风险、建建设期延长的的风险、利率率风险、政治治风险等防范措施：一一般要求对贷贷款进行担保保（一）贷款种种类（18））我国工商企业业贷款的主要要内容：（1）周转贷贷款：银行对对工商企业在在生产经营过过程中超过银银行规定的自自有流动资金金比例以上的的正常和合理理的流动资金金需要所发放放的贷款对贷款额度实实行信贷计划划管理（2）临时性性贷款：银行行对工商企业业由于季节性性和临时性原原因，使企业业资金占用超超过银行发放放的周转贷款款而引起的临临时性资金需需要所发放的的贷款（一）贷款种种类（19））按贷款用途分分类的意义：：一是有利于银银行根据资金金的不同使用用性质安排贷贷款顺序二是有利于银银行监控贷款款的部门分布布结构（一）贷款种种类（20））4、按贷款质质量或风险程程度分类———正常贷款、、关注贷款、、次级贷款、、可疑贷款和和损失贷款（（看书）五级分类法的的核心是贷款款归还的可能能性，意义在在于：有利于于加强强贷款款的风风险管管理，，提高高贷款款的质质量有利于于金融融监管管当局局对银银行进进行有有效的的监管管（一））贷款款种类类（21））我国在在1998年以以前，，按贷贷款流流动性性管理理目标标的分分类法法：正常贷贷款、、逾期期贷款款、呆呆滞贷贷款、、呆帐帐贷款款分类的的依据据：流流动性性管理理目标标（二））贷款款组合合（1）1、贷贷款规规模及及其比比率控控制贷款规规模指指在一一个计计划年年度内内信贷贷资产产量的的多少少影响贷贷款规规模的的因素素：负债资资金的的来源源及其其稳定定性状状况中央银银行规规定的的法定定存款款准备备金率率的高高低资本金金状况况银行自自身流流动性性准备备率经营环环境状状况贷款需需求情情况和和银行行经营营管理理水平平等（二））贷款款组合合（2）评判银银行贷贷款规规模是是否适适度和和结构构是否否合理理的常常用指指标：：（1））贷款款/存存款比比率，，反映映银行行资金金运用用于贷贷款的的比重重以及及贷款款能力力的大大小我国商商业银银行法法规定定这一一比率率不能能超过过75%（二））贷款款组合合（3）（2））贷款款/资资本比比率，，反映映银行行资本本盈利利能力力和银银行对对贷款款损失失的承承受能能力该比率率越高高，说说明银银行在在收回回贷款款本息息的前前提下下的盈盈利能能力越越高，，承受受呆帐帐损失失的能能力越越强；；反之之，资资本盈盈利能能力和和损失失承受受能力力越低低（3））贷款款/资资产比比率，，反映映贷款款在银银行总总资产产中所所占的的比重重，一一般为为50%——70%之之间该比率率随银银行规规模的的扩大大而增增加（二））贷款款组合合（4）（4））单个个企业业贷款款比率率，指指银行行给一一家客客户或或最大大的10家家客户户的贷贷款占占银行行资本本金的的比率率，反反映银银行贷贷款的的集中中程度度和风风险状状况为降低低贷款款集中中度的的风险险，许许多国国家规规定：：单一借借款者者贷款款的上上限是是银行行自有有资本本（股股本、、盈利利、长长期债债券））的15%左右右最大10家家客户户的贷贷款余余额不不得超超过银银行资资本金金的50%（二））贷款款组合合（5）（5））中、、长期期贷款款比率率，指指银行行发放放1年年期以以上的的中、、长期期贷款款余额额与1年期期以上上的各各项存存款余余额的的比率率反映银银行贷贷款总总体的的流动动性状状况，，这一一比率率越高高，流流动性性越差差，反反之，，流动动性越越强我国中中央银银行规规定这这一比比率必必须低低于120%（二）贷款款组合（6）2、贷款结结构及贷款款地区贷款结构指指贷款的种种类及其构构成。银行行贷款政策策必须对本本行贷款种种类及其构构成作出明明确的规定定，确定本本行承做哪哪几种贷款款最为有利利贷款地区指指银行控制制贷款业务务的地域范范围银行的贷款款地区与银银行的规模模有关二、贷款的的信用风险险管理（一）信用用分析的内内容（二）信用用分析的技技术方法（三）贷款款损失的产产生、防范范与处理（一）信用用分析的内内容（1））“五C”分分析法1、借款人人的品格，，指贷款人人不仅要有有偿还债务务的意愿，，还要具备备承担各种种义务的责责任感主要考察借借款人的背背景、年龄龄、经验、、学历、有有无不良行行为的记录录、借款人人的性格作作风等（一）信用用分析的内内容（2））2、借款人人的能力，，指借款人人运用借入入资金获取取利润并偿偿还贷款的的能力主要考察两两个方面的的指标：一是反映企企业经营效效益的指标标，如生产产成本、产产品质量、、销售收入入、生产竞竞争能力等等二是考察企企业经营者者的经验和和能力，特特别是决策策能力、组组织能力、、用人能力力、协调能能力和创新新能力（一）信用用分析的内内容（3））3、企业资资本，资本本是借款人人财产的货货币价值，，反映借款款人的财力力和风险承承担能力重点：注意意帐面价值值与实际价价值的区别别，资本的的稳定性和和变现能力力4、贷款的的担保，重重点考察企企业提供的的担保品的的整体性、、变现性、、价格稳定定性、保险险、贷款保保证人的担担保资格、、经济实力力和信用状状况等（一）信用用分析的内内容（4））5、借款人人经营环境境条件，指指借款人自自身的经营营状况和外外部环境自身的经营营状况包括括经营范围围、经营方方向、销售售方式、市市场的应变变能力等外部环境指指借款人所所在地区的的经济发展展状况，具具有不可控控性（二）信用用分析的技技术方法（（1）信用分析的的技术方法法可归纳为为三方面：：财务报表分分析财务比率分分析现金流量分分析（二）信用用分析的技技术方法（（2）1、财务报报表分析———资产负负债表、损损益表、财财务状况变变动表资产负债表表是反映企企业财务状状况的综合合性报表损益表是表表示企业在在一定时期期内业务经经营的成本本、费用及及盈亏状况况的报表财务状况变变动表反映映一定时期期内企业的的资产、负负债、资本本等变动情情况（二）信用用分析的技技术方法（（3）（1）资产产项目分析析重点应收帐款：：一是应收帐帐款的分布布，是否集集中在少数数大客户手手中二是应收帐帐款的帐龄龄分布三是应收帐帐款抵押情情况（二）信用用分析的技技术方法（（4）存货:一是存货的的规模是否否合理二是存货保保留时间的的长短三是存货的的流动性状状况四是存货有有无陈旧变变质风险五是存货是是否投保（二）信用用分析的技技术方法（（5）固定资产：：一是企业是是否按规定定提足了折折旧，否则则说明固定定资产中有有虚假成份份二是企业固固定资产是是否全额保保险三是企业固固定资产的的变现能力力投资：一是企业所所持有的各各种有价证证券的合法法性、流动动性和盈利利性二是有价证证券发行人人的信用状状况（二）信用用分析的技技术方法（（6）（2）负债债及资本项项目短期负债的的分析重点点：一是企业短短期负债的的数额有无无漏计二是短期负负债的期限限长期负债分分析的重点点：负债的的到期日和和企业偿还还长期负债债的安排（二）信用用分析的技技术方法（（7）资本：一是了解企企业资本是是否存在虚虚假成份，，掌握企业业资本真实实的保障程程度二是分析企企业资本的的结构，了了解资本稳稳定性的程程度三是考察企企业是否按按规定补充充自有资本本，防止企企业在经营营过程中变变成无资本本企业（二）信用用分析的技技术方法（（8）（3）损益益表项目的的分析一是了解企企业销售成成本、销售售收入、各各项费用的的真实性二是采取纵纵向和横向向比较的方方法，将损损益表上的的各项指标标与上年度度、同行业业、同等条条件的其他他企业进行行比较（4）财务务状况变动动表分析了解企业在在一定时期期内营运资资产的变动动和企业流流动性的状状况（二）信用用分析的技技术方法（（9）2、财务务比率分分析财务比率率分析是是指在同同一张财财务报表表的不同同项目之之间，或或者两张张不同财财务报表表（如资资产负债债表和损损益表））的有关关项目之之间，组组成某种种比率，，以评价价企业某某一方面面的情况况通过一系系列的比比率指标标分析，，以评价价企业的的信用水水平和经经营业绩绩（二）信信用分析析的技术术方法（（10））意义：在在对企业业进行财财务比率率分析的的基础上上，形成成银行对对借款企企业的““财务比比率约定定”即根据经经过银行行评估的的借款企企业的财财务经营营状况，，确定借借款企业业在贷款款期限内内其财务务比率应应遵循的的范围，，在贷款款合同中中做相应应的约定定，以保保证借款款企业按按期偿还还贷款（二）信信用分析析的技术术方法（（11））财务比率率分析的的内容：：（1）流流动性比比率，也也称银行行家比率率，衡量量企业偿偿还短期期债务能能力的比比率。分分析三个个指标：：流动比率率=流流动资资产/流动动负债流动资产产：现金金、有价价证券、、应收帐帐款、存存货流动负债债：应付付帐款、、应付票票据、短短期借款款、应交交税金、、应计费费用等意义：表表明企业业短期债债务可由由预期的的该项债债务到期期前变为为现金的的资产来来偿还的的能力（二）信信用分析析的技术术方法（（12））也称为““二与一一比率””，即企企业流动动资产应应两倍于于其流动动负债说明：该该比率过过高也可可能是因因为存货货积压或或产品滞滞销引起起的（二）信信用分析析的技术术方法（（13））速动比率率=速速动资资产/流动动负债速动资产产=流流动资资产－－存货货考察企业业资产迅迅速变现现能力的的指标，，该比率率通常应应保持在在1以上上，即每每一单位位流动负负债至少少需要有有一个单单位的能能迅速变变现的资资产作保保证说明：较较高的速速动比率率若是因因为应收收账款的的拖欠过过多，或或长期债债券的发发行所致致，则不不利于偿偿还银行行债务（二）信信用分析析的技术术方法（（14））现金比率率=（现现金+等等值现金金）/流流动资产产该比率越越高，说说明企业业即期偿偿债能力力越强一般为5%（二）信信用分析析的技术术方法（（15））（2）盈盈利能力力比率销售利润润率=（（销售额额－税额额－销售售成本/销售总总额反映企业业每一单单位的销销售额可可带来的的利润收收入资产收益益率=净净收益/资产总总额反映企业业每一单单位的资资产盈利利能力的的指标（二）信信用分析析的技术术方法（（16））普通股收收益率=（税利利后净收收益－优优先股股股息）/普通股股权益额额反映企业业实际盈盈利能力力的指标标股票市盈盈率=每股股市价/每股股盈利反映投资资者对该该权益股股票的偏偏好和对对权益前前景的信信心（二）信信用分析析的技术术方法（（17））（3）结结构比率率——财财务杠杆杆比率或或负债比比率，衡衡量企业业用举债债办法筹筹措资金金的程度度，反映映债务人人的偿债债能力主要分析析以下几几个指标标：负债比率率=负债债总额/资产总总额，反反映企业业负债程程度利用负债债给企业业带来财财务杠杆杆效应的的前提条条件：当税前资资金利润润率高于于负债的的资金成成本即利利息率时时，负债债才能给给企业带带来额外外收益（二）信信用分析析的技术术方法（（18））负债净值值比率=负债总总额/资资本净值值，反映映企业资资本承担担债务的的能力该比率越越高，表表明与企企业资本本净值相相对应的的负债越越多，企企业的偿偿债压力力越重流动负债债率=流流动负债债/全部部负债，，反映企企业短期期负债在在全部负负债中的的比重该比率越越高，说说明企业业短期负负债的偿偿债压力力较大，，需要有有较多的的流动资资产作还还款保证证（二）信信用分析析的技术术方法（（19））流动资产产率=流流动资产产/总资资产（总总负债））主要反映映企业用用流动资资产偿还还债务的的能力股东权益益比率=股东权权益/总总资产反映股东东对资产产的占有有率。该该比率越越高，说说明权益益实力越越雄厚财务杠杆杆倍数=总资产产/股东东权益反映一定定量的资资本带来来的资产产数。该该比率越越大，权权益获得得的杠杆杆收益就就越多（二）信信用分析析的技术术方法（（20））（4）经经营能力力比率———资产产管理比比率从企业资金周周转状况分析析企业偿还债债务的能力，，具体分析：：资产周转率=销售净额/资产总额销售净额=销销售收－销售售退回－折扣扣该比率越高，，表明企业以以一定的资产产实现的销售售收入越多，，资产周转速速度越快（二）信用分分析的技术方方法（21））固定资产周转转率=销售净净额/固定资资产净值该比率越高，，固定资产利利用率也越高高存货周转率=销售净成本本/平均存货货额反映企业在一一定时期内存存货周转或变变现的速度。。周转次数越越多，变现速速度越快，偿偿债能力也越越强应收帐款周转转率=销售净净额/应收帐帐款平均余额额反映企业应收收帐款的变现现速度和收回回赊销帐款的的能力（二）信用分分析的技术方方法（22））3、现金流量量分析（1）现金流流量和现金净净流量：现金金流量指现金金的流出量和和流入量的总总和库存现金货币现金活活期存存款现其其他货币性性资金金现金等价物：：期限短、流流动性强、易易于转换、价价值变动风风险小的投资资（二）信用分分析的技术方方法（23））现金流量分析析内容（从三三个方面分析析）：流入量：销售售收入、利息息股息收入、、增经营活动中产产值值税销销项税收、出出口退税、其其他业务生的现金流量量现现金收收入流出量：购货货支出、营业业费用、支付付利息、所得税、、其他业务现现金支出（二）信用分分析的技术方方法（24））投资活动产生生流入量量：出售证券券和固定资产产收入、收回回投资的现金流量流出量：购买买证券和固定定资产时的支支出筹资活动产生生流入量量：短、长期期贷款、发行行股票债券的的现金的现金金流量的的收入流出量：分配配股息、偿还还贷款等现金净流量=现金流流入量－现现金流出量量（二）信用分分析的技术方方法（25））（2）现金流流量分析的重重点从企业和银行行的关系看，，企业是否经经常发生透支支，多种还款款来源是否落落实，短期债债务是否增长长过快等从企业的经营营状况来看，，财务记录是是否清晰，实实力雄厚的客客户多不多；；某一大的用用户订货变化化是否无常；；投资与存货货、存量是否否增加过快等等从企业内部管管理来看，管管理人员是否否变化较大；；企业中是否否存在个人独独裁专制现象象；劳工问题题多不多等（二）信用分分析的技术方方法（26））（3）编制并并分析现金流流量表分别列出经营营活动、投资资活动和筹资资活动中产生生的现金流入入量、流出量量、以及现金金净流量计算两个比率率：比率1=业务务中的现金流流量/红利+到期的长期期负债比率2=业务务中的现金流流量/红利+到期的长期期负债+年初初短期负债余余额如果比率1大大于1，说说明企业的偿偿债能力较强强如果比率2大大于1，说说明企业的偿偿付能力很强强，不仅能偿偿付现有的债债务，而且能能举借新债（三）贷款损损失的产生、、防范与处理理（1）1、贷款损失失产生的主要要原因（1）借款人人的管理水平平低下，造成成偿还困难（2）借款人人因创业资本本不足而陷入入经营困境，，无力偿还贷贷款（3）债务比比率过高，借借款人承担过过高的利息负负担，在固定定成本较高的的情况下，借借款人会发生生大量的亏损损（三）贷款损损失的产生、、防范与处理理（2）（4）销售增增长过快，各各种间接费用用增加，使借借款人净收益益减少（5）借款人人无法适应激激烈的竞争，，产品被淘汰汰（6）经济不不景气导致银银行贷款损失失（7）银行贷贷款策略的失失误和管理水水平的不足（三）贷款损损失的产生、、防范与处理理（3）2、贷款质量量分类（P153）3、不良贷款款产生的表象象（P155）（1）企业在在银行帐户上上反映出的预预警信号（2）企业财财务报表上反反映出的预警警信号（3）企业在在人事管理及及与银行的关关系方面反映映出的预警信信号（4）企业在在经营管理方方面表现出的的预警信号三、贷款定价价（一）贷款定定价的原则（二）贷款价价格的构成（三）影响贷贷款价格的主主要因素（四）贷款定定价方法（一）贷款定定价原则1、利润最大大化原则2、扩大市场场份额原则与利润最大化化原则的矛盾盾与统一的表表现3、保证贷款款安全的原则则贷款风险越大大，定价越高高4、维护银行行形象的原则则不能在贷款价价格上，通过过竞相压价的的恶性竞争来来争取客户（二）贷款价价格的构成（（1）1、贷款利率率影响贷款利率率的主要因素素：（1）贷出资资金的成本可用资金成本本=银行行资金成本总总额/可可用资金总额额（2）发放贷贷款的费用：：信贷人员的的工资、管理理人员的酬金金、有关设备备的费用、通通讯、交通费费用等（3）信贷风风险成本：银银行补偿贷款款信用风险而而收取的报酬酬（二）贷款价价格的构成（（2）（4）银行应应取得的目标标利润——股股东正常收益益率贷款利率对银银行经营的意意义在于：一是取得盈利利，贷款利息息收入在银行行收入中占60%左右二是选择客户户，贷款利率率的调节作用用主要表现为为以优惠的利利率吸引实力力雄厚、信用用好有大企业业，以较高的的利率限制信信用差的企业业（二）贷款价价格的构成（（3）2、承诺费承诺费是银行行对已履行借借款手续，作作出贷款正式式承诺的客户户收取的费用用承诺费一般为为未使用贷款款额的1%—5%（二）贷款价价格的构成（（4）3、补偿余额额——贷款回回存银行要求借款款人按贷款金金额的一定比比例在银行保保留一定数量量的活期存款款和低利率的的定期存款对已承诺而未未使用的信贷贷限额一般按按5%——10%计计算对实际已支用用的贷款则以以10%——20%计算，平平均为15%（二）贷款价价格的构成（（5）补偿余额提高高了实际的贷贷款价格：例，某企业需需要8万万元流动资金金，若银行要要求的补偿余余额为20%，则借款款者必须向银银行借10万元如果贷款利率率为16%，则借款款人支付的利利息为1.6万元（（10万万元的贷款利利息），与实实际使用额相相比，实际利利率为20%（二）贷款价价格的构成（（6）4、隐含价格格指贷款定价中中的非货币性性内容，通过过贷款条件的的限制来影响响借款人的成成本，改变银银行贷款风险险这些限制条件件并不能给银银行带来收益益，但可以防防止借款人因因经营状况的的重大变化，，给银行造成成的损失如，对抵押品品的特定要求求等（三）影响贷贷款价格的主主要因素1、资金成本本与贷款费用用2、贷款风险险程度3、借款人的的信用及与银银行的关系4、银行贷款款的目标收益益率5、贷款供求求状况（四）贷款定定价方法（1）1、目标收益益率定价法目标收益是指指银行资本从从每笔贷款中中应获得的最最低收益，它它以产权资本本的目标收益益为根据确定定贷款价格由于产权资本本中优先股的的收益率是事事先确定的，，所以产权资资本的目标收收益率就是指指普通股股东东的目标收益益（四）贷款定定价方法（2）特点：贷款利利率就是银行行经营贷款业业务应当获得得的目标利润润，该目标收收益应足以补补偿银行各项项成本开支和和资本净值盈盈利（四）贷款定定价方法（3）（2））考虑虑补偿偿余额额条件件下的的贷款款定价价一是计计算应应贷款款总额额如果客客户需需要贷贷款50万万，若若贷款款补偿偿余额额为10%，，客户户实际际应贷贷款总总额为为：x(1－－10%)=500000x=555555.55(元)二是计计算银银行所所获得得的目目标收收益因补偿偿余额额是贷贷款价价格的的一部部分，，实际际贷款款利率率应低低一些些（四））贷款款定价价方法法（4）（3））考虑虑贷款款承诺诺费条条件下下的贷贷款定定价说明：：银行在在计算算承诺诺费时时，是是按贷贷款本本金加加这笔笔贷款款的成成本为为基数数计算算的由于承承诺费费的收收取实实际上上提高高了贷贷款价价格，，利率率水平平应适适当降降低（四））贷款款定价价方法法（5）2.交交叉叉利率率定价价法（（基准准利率率定价价法））这种定定价方方法给给贷款款人自自主选选择有有利的的利率率和期期限的的权利利，实实际上上是一一种可可变利利率和和可不不断转转期的的贷款款方式式具体做做法是是：（四））贷款款定价价方法法（6）（1））确定定一笔笔贷款款的期期限，，如1年年、、3年年期等等，客客户可可一次次签订订贷款款期限限（2））客户户可根根据银银行提提供的的含利利率及及对应应期限限、银银行行加息息率的的表，，多多次选选择对对自己己有利利的期期限和和利率率（P128，，表5——1））（3））这种种定价价方法法每次次到期期时，，不必必重新新签订订合同同，，可不不断转转期，，银行行根据据客户户选择择的期期限，，提提供供相应应的利利率加加息表表供其其选择择（四））贷款款定价价方法法（7）3、、成本本加成成定价价法定义、、特点点：P1294、、优优惠惠加加数数和和优优惠惠乘乘数数定定价价法法优惠惠利利率率是是商商业业银银行行向向实实力力雄雄厚厚，，信信誉誉较较高高的的大大客客户户发发放放贷贷款款时时所所使使用用的的利利率率优惠惠利利率率通通常常是是银银行行向向其其他他客客户户发发放放贷贷款款时时的的定定价价基基础础（四四））贷贷款款定定价价方方法法（（8））优惠惠利利率率的的三三个个发发展展阶阶段段：：（1））1930年年代代，，优优惠惠利利率率成成为为利利率率下下限限（2））1970年年代代，，优优惠惠利利率率与与商商业业票票据据利利率率挂挂钩钩（3））1980年年代代以以来来，，大大银银行行开开始始恢恢复复自自行行制制定定优优惠惠利利率率的的策策略略一是是高高于于同同期期的的商商业业票票据据利利率率二是是大大银银行行的的优优惠惠利利率率彼彼此此接接近近三是是随随市市场场利利率率走走势势调调整整四.重重要要贷贷款款类类别别的的管管理理(一一)工工商商企企业业贷贷款款的的管管理理(二二)房房地地产产抵抵押押贷贷款款的的管管理理(三三)消消费费信信贷贷的的管管理理(四四)抵抵押押贷贷款款的的管管理理(五五)票票据据贴贴现现管管理理（一一））工工商商企企业业贷贷款款管管理理（（1））1、、确确定定合合适适的的工工商商企企业业贷贷款款规规模模与与贷贷款款期期限限确定定工工商商企企业业贷贷款款在在总总贷贷款款中中的的比比重重，，目目前前为为30%左左右右银行行在在确确定定工工商商企企业业贷贷款款规规模模时时，，要要和和所所有有者者与与经经营营者者的的收收益益/风风险险权权衡衡相相联联系系工商商企企业业贷贷款款期期限限一一般般在在5年年以以内内商业业银银行行贷贷款款的的加加权权平平均均期期限限应应尽尽可可能能接接近近其其负负债债的的加加权权平平均均期期限限，，这这样样有有利利于于安安全全（一一））工工商商企企业业贷贷款款管管理理（（2））2、、加加强强贷贷前前审审查查和和贷贷后后监监督督管管理理贷款款审审查查：：一是是调调查查评评估估借借款款人人的的信信用用状状况况二是是分分析析借借款款人人的的财财务务状状况况贷后后监监督督管管理理：：一是是建建立立贷贷款款的的日日常常管管理理和和催催收收制制度度二是是建建立立违违约约风风险险管管理理制制度度（一一））工工商商企企业业贷贷款款管管理理（（3））3、、制制定定贷贷款款竞竞争争策策略略包括括：：银行行主主要要服服务务对对象象的的定定位位贷款款定定价价的的选选择择优惠惠条条件件的的制制定定市场场营营销销策策略略优质质服服务务的的创创造造等等（一一））工工商商企企业业贷贷款款管管理理（（4））4、、工工商商贷贷款款的的新新动动向向和和新新问问题题（1））银银行行的的责责任任问问题题在因因银银行行拒拒绝绝贷贷款款申申请请，，尤尤其其是是贷贷款款展展期期申申请请和和处处理理抵抵押押品品时时产产生生的的法法律律纠纠纷纷中中，，银银行行应应付付什什么么责责任任（一一））工工商商企企业业贷贷款款管管理理（（5））（2））贷贷款款风风险险的的增增大大一是是银银行行大大规规模模介介入入““杠杠杆杆赎赎买买””活活动动，，即即包包括括银银行行经经理理人人员员在在内内的的投投资资者者，，通通过过大大规规模模举举债债获获取取资资金金来来收收购购企企业业股股权权，，使使企企业业财财务务结结构构中中杠杠杆杆比比率率增增大大，，银银行行作作为为债债权权人人承承担担大大部部分分的的企企业业经经营营风风险险二是银行行介入““可转换换贷款””，这是是一种长长期无担担保贷款款，如果果企业效效益好，，银行有有权将贷贷款转换换为股权权，分享享企业的的资本增增值企业以给给银行这这种转换换的选择择权，换换取较低低的贷款款利率(一)工工商企业业贷款管管理（（6）（3）贷贷款出售售：将贷贷款“打打包”证证券化后后，出售售给别的的投资者者好处：改改善了长长期贷款款的流动动性，使使风险进进一步分分散化和和重新配配置问题：商商业银行行可能因因此而不不再重视视信用分分析工作作，普遍遍提高贷贷款风险险（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（1））1、房地地产抵押押贷款及及其的特特点房地产抵抵押贷款款是以所所购置的的房地产产本身作作为抵押押担保的的贷款房地产抵抵押贷款款的特点点：贷款规模模大贷款周期期长贷款的抵抵押性（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（2））2、房地地产抵押押贷款的的信用分分析（1）风风险评估估的主要要指标贷款与财财产价值值比：该该比率越越大，借借款人自自己所实实际拥有有的财产产净值就就越小，，银行贷贷款的风风险越大大财产净值值=负负债总总额－－财产产总额借款人未未来收入入：收入入是否稳稳定，能能否履约约开支收入入比：反反映借款款人的实实际经济济负担，，要注意意把借款款人需要要支付的的保险费费和财产产税全部部计入开开支（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（3））（2）外外部经济济环境的的影响经济形势势、就业业状况、、房地产产价格等等情况的的变化（3）可可调整利利率和信信用风险险可调整利利率贷款款，银行行将利率率变动的的风险转转移给了了借款人人，结果果是降低低还是提提高了借借款人的的违约风风险（4）贷贷款保险险为了降低低违约风风险，银银行要求求借款人人购买贷贷款保险险，使银银行处于于保险受受益人的的地位（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（4））3、可调调整的房房地产抵抵押贷款款的种类类与管理理（1）可可调整房房地产抵抵押贷款款的三种种类型第一、利利率可调调整抵押押贷款：：通常根根据某一一利率基基础调整整贷款利利率缺点是贷贷款者在在利率上上升时，，会发生生无力偿偿还的情情况，银银行将无无法偿还还的利息息计入贷贷款本金金，会延延长贷款款的期限限（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（5））第二、利利息偿还还可调整整的抵押押贷款在贷款的的最初几几年，贷贷款的利利息率低低于市场场利率，，借款人人的利息息负担较较轻，但但在贷款款的最后后阶段，，贷款利利率增加加并超过过市场利利率贷款最初初时执行行利率与与市场利利率的差差距将加加入贷款款本金，，使最初初几年的的贷款本本金不断断增加被称为““负的分分期付款款”适应人群群：年轻轻人（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（6））第三、利利息可再再商议的的抵押贷贷款银行与贷贷款人每每隔3至5年年，可商商议贷款款是否展展期若贷款展展期，利利率将重重新确定定问题：贷贷款展期期后每月月偿还的的利息会会大幅度度增加，，借款人人的利率率风险较较高（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（7））（2）美美国金融融当局对对此类贷贷款的管管理利率指数数的规定定（主要要有3种））：长期房地地产抵押押贷款综综合指数数短期国库库券利率率长期国库库券利率率利率和支支付方式式的调整整：必须须6个个月以以上才能能调整一一次利率率，每次次调整利利率和总总的利率率调整幅幅度均有有上限规规定（二））房地地产抵抵押贷贷款的的管理理（8）对贷款款展期期和利利率““负摊摊销””现象象的管管理：：当利率率上升升时，，为了了避免免支付付额变变得过过大，，可以以使贷贷款展展期“负摊摊销””指未未清偿偿的贷贷款本本金余余额因因不断断流入入所欠欠利息息会变变得越越来越越大，，从而而加大大违约约风险险银行应应限制制“负负摊销销”，，必要要时须须增大大每月月的支支付额额（二））房地地产抵抵押贷贷款的的管理理（9）4、不不可调调整利利率的的新型型房地地产抵抵押贷贷款（1））支付付额递递增的的房地地产抵抵押贷贷款这种抵抵押贷贷款方方式开开始时时每月月支付付额比比较低低，甚甚至不不能抵抵补利利息，，贷款款本金金处于于“负负摊销销”的的状况况过若干干年后后，调调整提提高每每月的的支付付额（二））房地地产抵抵押贷贷款的的管理理（10））（2））反向向年金金的房房地产产抵押押贷款款：银银行向向年老老房地地产主主支付付一定定数额额的年年金，，使房房地产产主去去世后后的房房地产产处置置权归归银行行所有有这种抵抵押贷贷款的的目的的不是是为购购买房房子，，而是是为了了获取取生活活基金金具体做做法：：房地产产主去去世后后，房房子归归银行行所有有在一定定的年年限后后，年年金的的支付付停止止，房房地产产归银银行所所有到时由由房地地产主主出售售房地地产来来偿还还银行行给予予的年年金贷贷款（二））房地地产抵抵押贷贷款的的管理理（11））（3））快速速偿还还的房房地产产抵押押贷款款：1980年年代代出现现的借借款人人倾向向于较较快地地清偿偿贷款款，由由此开开发的的新型型贷款款产品品。贷贷款的的偿还还年限限大为为缩短短，每每月支支付额额提高高很多多（4））权益益增长长型房房地产产抵押押贷款款：不不固定定每月月的支支付额额，而而可以以按预预先确确定的的时间间表逐逐渐增增加每每月的的支付付额而而缩短短整个个贷款款期限限特点：：不会会出现现“负负摊销销”（二））房地地产抵抵押贷贷款的的管理理（12））（5））根据据物价价水平平调整整的房房地产产抵押押贷款款：在在每次次调整整时，，把未未清偿偿的贷贷款本本金余余额和和每月月计划划的偿偿还额额都按按通货货膨胀胀率放放大例：第第一年年的通通货膨膨胀率率是6%，，年末末未清清偿余余额是是＄90000元元，而而原来来每月月的支支付额额是＄＄450元元，则则第13个月月的期期初未未清偿偿余额额调整整为＄90000××（1+6%））=95400每月的的支付付额也也调整整为＄450××（（1+6%）=477（三））消费费信贷贷管理理（1）消费信信贷是是指那那些发发放给给个人人，用用来购购买耐耐用消消费品品或支支付其其他个个人消消费的的贷款款因个人人借款款者的的违约约风险险比工工商企企业大大，所所以消消费贷贷款的的利率率一般般比工工商企企业贷贷款利利率高高在商业业银行行贷款款中的的比重重：20%-25%左右右美国消消费者者信贷贷中，，商业业银行行占比比45%；；金融融公司司占比比为25%通用汽汽车承承兑汇汇票公公司提提供的的消费费信贷贷总余余额为为400多多亿美美元（三））消费费信贷贷管理理（2）1、消消费信信贷的的种类类（1））分期期偿还还贷款款几种计计算收收益率率的方方法：：利上加加利贷贷款，汽车车贷款款多采采用此此种方方式。。一般般需要要一个个分期期付款款的本本息摊摊派表表特点：：尽管管每个个月摊摊派偿偿还的的本息息加起起来是是相同同的，，但其其中所所含有有的利利息支支付和和本金金偿还还的比比例是是逐月月变化化的（三））消费费信贷贷管理理（3）因为：：当月支支付利利息=月月初初未偿偿还本本金余余额××月月利利率当月偿偿还本本金=分分期期付款款额－－当当月月支付付利息息期末的的未偿偿还本本金余余额=期期初初余额额－该该月所所偿还还的本本金余余额（三））消费费信贷贷管理理（4）78数数字字和法法则，如果果贷款款在开开始1年年以以后，，借款款人决决定提提前偿偿还所所有的的本息息，通通常用用该法法则计计算还还需偿偿还的的本金金特点：：这样样计算算的本本金额额偏高高，带带有对对提前前还清清贷款款课以以罚金金的涵涵义78=1+2+3+·····+12（一一年有有12个月月）4年年为48个个月，，1+2+·····48=1176若贷款期期限为4年，第第一个月月支付的的利息额额为48/1176，，第二个个月支付付的利息息额为47/1176····（三）消消费信贷贷管理（（5）具体计算算：已付款总总额=月月偿付本本息额××12贷款应付付利息总总额=贷贷款额××年利率率×年期期（4年年）已付利息息按78数数字和法法则，是是总利息息的（48+47+46+····+37/1176=510/1176已付利息息=510/1176×贷款款应付的的总利息息已付本金金=已付付款项－－已付利利息还需偿还还的本金金=贷款款额－已已付本金金（三）消消费信贷贷管理（（6）浮动利率率的分期期付款一是调整整每个月月的付款款额，预预定在贷贷款发生生第K个月后，，因为市市场利率率的变动动需要将将原来的的收益率率进行调调整，从从而调整整每个月月的付款款额二是调整整贷款期期限，如如果保持持每个月月的付款款额不变变，则可可能调整整贷款期期限，利利率上升升时延长长，利率率下降时时缩短（三）消消费信贷贷管理（（7）如果对利利率上限限有法律律限制的的话，在在利率上上升到使使有效年年收益率率超过上上限时，，这两种种做法均均不可取取大部分银银行采取取调整期期限的办办法，可可以不打打乱借款款人的私私人财务务计划（三）消消费信贷贷管理（（8）（2）信信用卡贷贷款A、信用用卡贷款款业务的的特征（（7个方方面）一是信用用卡提供供的消费费信贷和和以透支支额度提提供的工工商贷款款的方式式类似，，提供一一个经过过信用分分析确定定的额度度二是信贷贷的提供供采用流流动展期期的办法法，展期期一般以以月为单单位每月只需需偿还所所欠余额额中的一一小部分分，信贷贷展期而而不受惩惩罚，余余额按信信用卡利利率计息息三是信用用卡利率率由提供供信用卡卡消费信信贷的银银行等金金融机构构确定，，并随市市场利率率调整四是使用用信用卡卡消费，，一般有有20天的的免息宽宽限期，，若在此此期限内内全部付付清信用用卡借款款余额，，则不收收利息（三）消消费信贷贷管理（（9）（三）消消费信贷贷管理（（10））五是信用用卡可直直接支取取现金，，作为信信用卡贷贷款，贷贷款发生生时就计计息六是提供供信用卡卡的金融融机构每每月向持持卡人寄寄去财务务报告，，列明各各项消费费信用支支用情况况，通知知本月付付款期限限和最低低付款额额，未偿偿还部分分按复利利计息，，并转入入下期余余额七是所有有接受信信用卡付付款的机机构，均均要向信信用卡公公司支付付提供信信用卡结结算等服服务管理理的手续续费（三）消消费信贷贷管理（（11））B、信用用卡的主主要收入入来源一是持卡卡人未按按时偿还还贷款余余额所支支付的利利息1990年代初初，美国国银行的的平均优优惠利率率为7.5%－－8.5%，，信用卡卡利率为为18%－19%二是向持持卡人收收取的年年费三是接受受信用卡卡付款的的机构按按信用卡卡销售额额所支付付的手续续费手续费为为信用卡卡交易额额的2%－5%（三）消消费信贷贷管理（（12））C、信用用卡业务务风险的的原因信用卡业业务内在在的风险险性：信信用卡消消费信贷贷中持卡卡人只需需偿还未未偿还余余额中的的一小部部分款项项就可获获得展期期信贷的的管理方方法，使使发卡机机构难以以及时发发现持卡卡人的财财务问题题竞争销售售信用卡卡过程中中所产生生的风险险信用卡业业务规模模太大，，银行难难以掌握握用户的的信用状状况及变变化（三）消消费信贷贷管理（（13））D、风险险转移的的措施出售信用用卡应收收帐款，，即应收收帐款证证券化实施“有有担保信信用卡””（1990年年代）），即对对信用状状况差的的申请人人要求以以部分银银行存款款作为保保证金，，这部分分存款照照常计息息，但不不准提取取（三）消消费信贷贷管理（（14））2、消费费信用分分析（1）消消费信用用分析的的内容（（4个个方面））一是消费费者的收收入状况况及收入入与支出出的关系系主要考察察：职业收入入和其他他收入来来源将其收入入与其必必须的支支出进行行比较判断是否否具备举举借新债债的条件件（三）消消费信贷贷管理（（15））二是职业业分析：：具体分分析职业业的性质质、稳定定程度、、消费者者对职业业的态度度三是资产产：重点点核实消消费者提提供的资资产数量量四是债务务：重点点分析消消费者所所欠债务务的额度度、还款款期限等等、还款款后的剩剩余收入入是否满满足贷款款条件（三）消消费信贷贷管理（（16））（2）消消费信用用分析的的方法———信用用评分银行一般般采用““信用评评分模型型”来作作信用分分析，实实际上是是一个打打分系统统，内容容包括：：年龄性性别婚姻职职业行业就就业的稳稳定性住房月月收入信用卡信信用记记录（三）消消费信贷贷管理（（17））3、有关关消费信信贷的法法规（三三个方面面）（1）消消费信贷贷的真实实性、公公平性和和公正性性真实性：：提供消消费信贷贷的金融融机构对对消费者者发出的的帐单和和财务报报告必须须是准确确的公正性：：使消费费者事前前能清楚楚地了解解接受消消费信贷贷的成本本，在一一定期限限内，消消费者有有权撤销销对消费费信贷的的申请，，并有方方便的途途径对帐帐单错误误表示异异议公平