咖啡店项目可行性分析报告

编号2023212079投资学论文〔2023级本科〕题 目:咖啡屋工程可行性分析报告二级学院: 数学与统计学院专 业: 数学与应用数学:学 号:咖啡屋工程可行性分析报告一、工程背景和历史。在校大学生为主〔同时也包含局部授课教师，而且这些客人的生活习惯、消费水平、宗教信仰等差异不大。多啦，其消费领域也越来越宽。目前拥有手机、CD机、电脑等高等消费品的大学更渴望能够有一个温馨舒适的环境与恋人独处。二、市场需求推想18001000100026.2％21.9％，这三者占据了总体的85.2％，构成了本科生消费群体月生活费的主体。可见，在物价水平的大环境下，学生消费群体可支配收入不显得特别紧急，同时也并不富有。2、在对咖啡的消费偏好的调查中，可以觉察，大约四分之一的目标消费群体15％左右。3〔约对咖啡怀有好感，但是需求的意识处于沉睡状态，经过宣传和市场开发，这局部消费者有望成为咖啡和西餐的忠实消费者。4、在每次的消费额的调查中，可以觉察，承受每次10～20元的消费额的消费13.示意我们的定价策略中应当实行中档偏低的价格。〔私人的空间和宜人的气氛。三、工程介绍工程及承办单位：时间小筑；经营产品：咖啡、奶茶、果盘、糕点；地址选择：河西学院四周；实施年限：大约5年。四、地址和环境的咖啡屋。方面的因素将咖啡屋建立在校门口的地方最适宜，这样更加便利其目标人群的购的购置。五、工程设计考虑引入简餐作为经营内容。引进休闲类书籍杂志，供顾客免费阅读。安装wifi啡屋经营，效劳对象主要为大学生。价格设定在1020也取用比较一般的类别，留意一般客户群的需要。255-10元之间，咖各种奶茶业务以及餐点。六、工程配套条件落实状况及资金安排1、地址选择而且周边环境也较好。有较大的市场潜力。2、原材料供给落实状况方负责送货上门。3、资金来源及安排105050，2525初始投入资金主要用于装修及购置设备，其安排如下：营业执照

70000370冰柜桌椅收银机空调

2700*2=540014000*2=28000460200*2=40093000=6200*1530000=1200*2560013001800*2=3600〔〕2023总计 235130七、工程财务经济评价1、资金使用工程房租产品本钱牛奶糖

300050054502880114080080450100咖啡豆需求量：10g/杯60%6010g*60*30/500g*80=288030：38*30=11402〕职工薪酬2：2023/月*2=4000*1=1500合计：14500/月由上表可以得出：286200〔12〕〔2〕资金收回主营业务月销售额、利润表职工薪酬14500广告费200其他200总计23850注：1〕产品本钱本钱售价〔元〕月销量月销售额〔元〕月盈利合计〔元〕咖啡1.87108.1318001800014634奶茶1.006520231202310000果汁2.2085.820231600011600其他30004000030000总计8600066234*每杯咖啡本钱原料 咖啡豆 伴 侣糖

电 水 合计1.4度/重量

6g

175ml日

1.87价格 1.6元 0.11元 0.10元0.02元0.04元由上表得出：月销售额：86000元年销售额：1032023元〔每年按12月计〕1〕营业税＝营业额×税率=86000*5%*12=51600〔元〕2〕个人所得税*适用税率=〔收入-支出〕*适用税率第一年：应交所得税=459170*30%=137751〔元〕以后年度：应交所得税=694200*35%=242970〔元〕净利润：利润表金额〔元〕第一年以后年度第一年以后年度一、营业收入10320231032023二、营业本钱572830337800其中：营业本钱30053065400营业税金及附加5150051600销售费用48004800治理费用216000216000三、营业利润459170694200四、利润总额459170694200减：所得税费用137751242970五、净利润3214194512302、综合指标分析资本金利润率资本金利润率=利润总额/注册资本总额×100%第一年资本金利润率=459170/500000*100%=91.83%以后年度资本金利润率=694200/500000*100%=138.84%接用速溶粉冲泡，所以本钱相对较高，利润空间缩小。销售利润率和销售净利率销售利润率=利润总额/产品销售收入*100%第一年销售利润率=459170/1032023*100%=44.49%=694200/1032023*100%=67.27%销售净利率=净利润/销售收入*100%第一年销售净利率=321419/1032023*100%=31.15%以后年度销售净利率=451230/1032023*100%=43.72%，此工程的前景值得期盼。本钱利润率本钱利润率=利润总额/本钱费用总额×100%第一年本钱利润率=459170/521330*100%=88.08%以后年度本钱利润率=694200/286200=242.56%以后年度则大为可观。资产酬劳率)/平均资产总额×100%第一年资产酬劳率=321419/235130*100%=136.70%以后年度资产酬劳率=451230/235130*100%=191.91%没有涉及借款，主要靠合伙人投资，负债很少，资产酬劳率较高。净现值财务净现值是指把工程计算期内各年的财务净现金流量，依据一个设定的标准折现率〔基准收益率〕折算到建设期初〔工程计算期第一年年初〕的现值之和。财务净现值公式如下〔其中折现率为 i=5％〕：

tt C净现值：NPV=-500000/1+321419t.05+451230/1.1025+451230/1.1576+451230/1.2155+451230/1.2763=1329965.46该工程的净现值大于零，则工程方案可行。〔6〕内部收益率内部收益率是指工程全部本钱的现值等于全部收益的现值时的贴现率， 在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是当i=5%当i=5%NPV=1329965.46运用内插法建立方程：〔10%-FIRR〕/(FIRR-5%)=(1092508.45-0)/〔0-1329965.46〕237457.01*FIRR=78371.1235解得该工程内部收益率FIRR=33%八、不确定性分析1、盈亏平衡分析八、不确定性分析1、盈亏平衡分析年销售额=86000*12=1032023元固定本钱=初始投入额+房租+水电费+职工薪酬+广告费年销售量=8800*12=105600单价=1032023/105600=9.77元单位变动本钱=〔5450+200〕*12/105600=0.64元盈亏平衡点：Q=F/〔P-Cv〕=453530/(9.77-0.64)=49674.70〔元〕2、敏感性分析第一年：单价的利润灵敏度指标=单价的中间变量基数/利润基数×100%=销售收入/利润总额*100%=1032023/459170*100%=224.75%单位变动本钱的利润灵敏度指标=变动本钱总额/利润总额*100%=105600*0.64/459170*100%=14.72%固定本钱的利润灵敏度指标=固定本钱/利润总额*100%=453530/459170*100%=98.77%以后年度：单价的利润灵敏度指标=单价的中间变量基数/利润总额×100%=销售收入/利润总额*100%=1032023/694200*100%=148.66%单位变动本钱的利润灵敏度指标=变动本钱总额/利润总额*100%=105600*0.64/694200*100%=9.74%固定本钱的利润灵敏度指标=固定本钱/利润总额*100%=453530/694200*100%=65.33%通过分析得出，最敏感的因素是单价。九、股利安排本工程由五位合伙人共同出资，第一年，年净利润为321419元，其中30