财务工作方案

财务工作方案财务工作改良方案为了更好地使公司的财务工作跟上步伐，不致于职责不清，人浮于事，劳苦不均，忙闲不等，造成办事不力，拖拖拉拉，给公司拉后腿，现将财务工作明确分工，这样可以责任清楚，使财务工作运转正常，迅速流通，不断进步。一、 会计工作：1、依法建账，按本公司的经济业务合理正确使用会计科目，根据审核无误的原始单据填制记账凭证，按记账凭证及时、完整地记好每本帐。月底①与每个厂家对账，发现错帐、漏帐及时更正，汇总应付账款余额与汇款金额，为公司领导决策提供有力数据；②与出纳对现金日记账，银行存款日记账，点库存现金填写现金库存表；③与货品管理员对账，做到账账相符，账实相符。2、 认真审核原始单据，严把关，对不符合要求的单据一律退回。 〔①有无经手人签字；②经济业务内容是否齐全、真实；③填制日期、用途是否合理；④大小写是否一致、对金额涂改的单据不予审核 〕3、 老员工离职、新员工接库由各店经理及时通知财务，会计人员及时盘点，监交各自账本、大小号单、库存核对表、工服、工牌、员工离职手术等。4、 月中旬由出纳或各店经理配合对员工货品进展盘点，抽查账本、大小号单、库存核对表、销售清单、电脑打印的单据，在员工账本上签字，并给员工打分，好的建议公司奖励，对库存不熟、货品乱放、不摆样，按公司规章制度办理。5、 按各店考勤、业绩表〔与财务一致〕与每月 5日造好工资表。〔6—9号由经理审核，审核无误后经理签字批准，10号由出纳人员按时核发〕6、 正确无误核对出明珠超市账务、新世纪账务、员工的月销售金额。7、 负责核算出活动期间提货卡〔购物卡〕的发放及收回的数量和金额。8、按每月十号之前做完上月的各项工作〔记完账、对清账、装订好凭证〕，继续本月工资。二、 出纳工作：1、 凡有收支的业务，由出纳人员办理。如：存取现金、支付货款、上交税金、水电费、费、发放工资、销售代金卡等。2、 及时与前台收银员对清前台收银员账务，并于次日存入银行。3、 库存现金限额为2000元，开支在1500元以上上报主管领导，经主管领导批准，方可提取现金。对职工未领工资、保证金、罚款、代金卡及时存入银行。4、 应付账款在1000元以上用转账支票或汇款支付，不得用现金支付，不能挪用、贪污公款；不能坐支现金或白条入库；不能签发空头或远期支票；不能超限额库存现金；不能私设小金库；不能该用转账支票而用现金支票；不能出借银行账户。保管好财务印章、现金支票、转账支票、税务发票等。5、每张原始单据经审核人、主管财务经理签字前方可报销，只有一方签字不能报销，更不能先付款，后补签字。6、 及时完整地记好现金日记账、银行存款日记账，按公司的实际情况和业务需要迅速传递单据，与银行对清往来款项，填写银行存款余额调节表。7、 月中旬配合会计盘点、考核员工给员工打分，月底打印好销售汇总表，并查货品销售数量及金额，为结转本钱作依据，盘点库存现金与会计帐一致，并往库存清单上签字。8、 按时输清到货、返货及调动的货品，并和货单、员工抄的单据核对一致，厂方货单及时交给会计做账。9、 负责更换各店的发票。〔发票更换日期为6月20日，每三个月更换一次。〕三、 各店经理得职责：1、 每月的1号早晨上交店营业额报表、员工销售统计表、罚款单、考勤表和月工作总结。〔报表清晰、准确、整洁、干净不得涂改〕2、 每月的29日之前和明珠超市负责人员对清账务，并于每月的29日走清账务。3、 前台销售小票于第二天的10：00之前交到财务部，销售小票、收据和员工销售统计上的数据必须一致。〔销售小票里面要的是第一联，复印下的那一联留给员工〕4、 到货、退货和调动的货品抄的大小号单必须和实际数量和货号核对一致，写清日期、店名以及合计数量由各部门经理签字后最迟按第二天的10：00之前交上来。5、 给员工打印的电脑单据员工签字后，经理一份和员工各一份，每月按照日期的前后整理在一起。〔每天的单据放在门口考勤表下面的夹子里，每天早晨交销售清单时经理自己领取〕6、 从六月开场，各店销售的售后材料给员工不算营业额，小票和收据上的售后材料营业额与店营业额分开写。7、 各部门经理统计好