《财税法》教学大纲

《财税法》教学大纲课程英文名PublicFinancialandTaxationLaw课程代码N0301Z26学分2总学时32理论学时32实验/实践学时0课程类别学科基础课课程性质任选先修课程经济法适用专业知识产权开课学院法学院一、课程地位与课程目标（一）课程地位财税法是我国重要的法律部门。财税法课程是法学专业学科基础课的选修课，是为培养适应社会主义市场经济需要的法学人才而设置的一门课程。（二）课程目标通过本课程学习，使学生了解我国现行财政、税收相关法律制度的基本体系，掌握各主要财政管理的法律法规、并了解企业对各项税收的计算和纳税申报等具体的税务处理方法。本课程教学的目的在于指导学生能运用所了解所掌握的基本概念、原理、方法去分析和解决实际管理问题，如用所学的知识分析实际管理案例，并提出自己的解决方法1.使学生了解并掌握财税法基本理论2.培养学生法律思维3.培养学生的财税法务实践能力二、课程目标达成的途径与方法基础理论部分以课堂教学为主，结合学生自学，对社会热点问题组织学生开展课堂讨论，对重点知识点布置课外作业，并分小组完成大作业。三、课程主要内容与基本要求第一章财税法的基本概念理解财政、财政税收法的基本概念及其外延、内涵；掌握我国财政收入（包括税收收入）和支出的主要分类，并对我国双轨制的财政税收制度结构形成初步了解。第二章中国古代财税法的发展历史理解我国古代财税法的产权基础，掌握我国古代财税法的分配理念和组织结构，并从中了解我国古代财税法不同于西方法律文化的自身特征。第三章西方财税法的发展历史理解西方财税法发展的产权基础，掌握西方近现代财税法与宪政发展的同步性，并从中了解现代财税法的发展源头，将中西方财税法发展历史做对比分析和掌握，促进学生进一步理解我国当前财税法律制度的不同要素来源。第四章财政支出法律制度理解财政支出的概念、种类，掌握支出基准制度、收支两条线制度、国库集中支付制度以及政府采购制度等财政支出不同环节的法律体系。第五章财政平衡法律制度理解预算法的概念、种类，掌握预算权归属、预算程序、转移支付等财政平衡法律制度规范，并深入了解我国当前财政税收法律制度改革的基本问题。第六章财政收入法律制度理解财政收入法律制度与税法的区别和联系，掌握国债、行政事业性收费、彩票等主要的非税财政收入制度。第七章税法总论理解税法的概念与特征；税法的地位和体系；税法的宗旨；税法的渊源与效力；税法的构成要素；税法主体的权利、义务和责任；了解税法的历史和现状。理解税收法定原则、税收公平原则和量能课税原则。第八章税收征管法律制度掌握税务管理法律制度；税款征收法律制度；税务检查法律制度；违反税收征管法的法律责任；发票管理法律制度；税务代理法律制度。第九章流转税法律制度理解流转税的原理与流转税法律制度概述；掌握增值税法律制度；消费税法律制度；营业税法律制度；关税法律制度。第十章所得税法律制度理解所得税的原理、所得税法律制度概述；掌握企业所得税法律制度；涉外企业所得税制度；个人所得税法律制度。第十一章财产税法律制度理解财产税的原理、财产税法律制度概述；掌握资源税法律制度；房产税法律制度；土地税法律制度；契税法律制度；车船使用税法律制度；印花税法律制度。四、课程学时安排章节号教学内容学时数学生任务对应课程目标第一章财税法的基本概念2预习下一章课程目标1第二章中国古代财税法的发展历史2预习下一章课程目标2第三章西方财税法的发展历史2复习上一章课程目标2第四章财政支出法律制度6预习下一章课程目标3第五章财政平衡法律制度6预习下一章课程目标3第六章财政收入法律制度2复习上一章课程目标1第七章税法总论2预习下一章课程目标1第八章税收征管法律制度2预习下一章课程目标3第九章流转税法律制度2案例讨论课程目标3第十章所得税法律制度4预习下一章课程目标3第十一章财产税法律制度2预习下一章课程目标1五、考核方式及成绩评定考核内容考核方式评定标准（依据）占总成绩比例过程考核到课率、课堂讨论发言、平时作业到课率10%课堂讨论发言10%平时作业20%40%期末考核论文或随堂测试以卷面成绩为依据60%考核类别开卷、闭卷成绩登记方式百分制六、推荐教材与主要参考书（一、推荐教材：刘剑文、熊伟著，《财政税收法》，法律出版社，最新版。（二）主要参考书：1.熊伟著，《政府间财政关系的法律调整》，法律出版社2010年版。2.张守文著，《财税法疏议》（第二版），法律出版社，2016年版。3.王传纶、高培