企业管理优化及法律风险管理操作实务

企业管理优化与法律风险管理操作实务

——北京市大成律师事务所合伙人闫丽萍2

闫丽萍北京市大成律师事务所合伙人。中国政法大学硕士，曾接受美国辛辛那提大学全球法律实践中心国际商法培训。在近年的执业经历中，曾担任多家大型企业的常年和专项法律顾问，利用大成全球化法律服务网络优势及资本优势为企业提供投融资、并购重组、风险管理体系建设、改制上市等法律服务。闫丽萍律师多年来一直致力于提升企业管理水平的法律风险管理课题的研究和实践，探索出法律与管理相结合的独特的企业风险管理理念，以管理的方法解决法律问题，并利用大成所的全球网络提升企业的品牌价值。闫丽萍律师率领团队为多家国际知名大型国有企业、外企、民企量身定制进行法律风险管理体系设计，帮助企业提高管理水平、提高重大决策能力、提供合理化建议，帮助企业规避经营管理中的风险。闫丽萍律师多次受邀进行法律风险管理的演讲及培训。著作：《企业法律风险管理操作实务》、《东盟国家投资流程及国别法律风险评估报告》等。3

第一部分法律风险管理的意义和背景第二部分

企业国内外一体化法律风险管理体系构建Contents目录

第三部分企业常见法律风险第四部分企业运营管理优化与法律风险管理4

一、法律风险管理的意义和背景（一）法律风险管理的意义和背景（二）《企业法律风险管理指南》解读5

美国萨班斯法案

法律风险管理起源于美国萨班斯法案，将法律手段应用于企业管理中，在企业管理资源中合理进行配置。针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作《2002年萨班斯—奥克斯利法案》，内容如下：一、成立独立的公众公司会计监察委员会，监管执行公众公司审计职业

二、要求加强注册会计师的独立性

三、要求加大公司的财务报告责任

四、要求强化财务披露义务

五、加重了违法行为的处罚措施

六、增加经费拨款,强化SEC的监管职能

七、要求美国审计总署加强调查研究

（一）法律风险管理的意义和背景经济全球化的背景下，企业经营的法律环境日益复杂，企业生存和发展面临诸多风险。企业的法律监管环境日趋严酷，特别是上市公司面临的监管环境日益严格。企业各种日常经营行为等都存在不同程度的法律风险，由此产生的法律纠纷案件也明显增加。这些情况使得企业法律风险管理在企业管理中越来越显示出其重要作用。

2012年2月国家已经发布并实施标准《企业法律风险管理指南》GB/T27914-2011)。加强法律风险管理，完善合规和内部控制制度，健全法律风险识别、监控和防范机制，进一步提高企业领导层、首席法务官（总法律顾问、首席合规官）法律风险能应对能力，是摆在企业面前现实而又紧迫的课题。

（一）法律风险管理的意义和背景6国资委启动管理提升活动国务院国资委为应对经济下滑，启动为期两年的管理提升活动。国资委决定，从2012年3月起，利用2年时间在国有企业全面开展以“强基固本、控制风险、转型升级、保值增值、做强做优、科学发展”为主题的管理提升活动。这场活动在国资委内由国资委主任王勇亲自主持，在各国有企业要求必须一把手亲自挂帅。与此同时，国务院国资委也希望借外脑，包括外请法律事务公司、咨询公司、会计师事务所等第三方，帮助企业提升管理能力。国资委和财政部启动内控建设国资委和财政部日前联合发布《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（以下简称通知），要求各中央企业全面启动内部控制建设与实施工作，力争用两年时间，按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系。确保2013年全面完成集团内部控制体系的建设与实施工作。78

2005年10月证监会《关于提高上市公司质量意见》；2006年6月国资委《中央企业全面风险管理指引》；2007年4月保监会《保险公司风险管理指引（试行）》；2007年5月14日银监会《商业银行操作风险管理指引》；2007年1月19日全国工商联《关于指导民营企业加强危机管理工作的若干意见》；2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《关于印发企业内部控制配套指引的通知》；2011年中国证监会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》上交所、深交所要求上市公司必须做内控审计工作；2012年国家标准化委员会《企业法律风险管理指南》；国资委要求国有大中型企业必须做好风险防控工作。

企业法律风险管理主要法规、政策依据（一）法律风险管理的意义和背景9

2011年2月1日，《企业法律风险管理指南》正式实施。《指南》是在国务院国资委和中国移动集团公司等单位近年来从事法律风险课题研究、政策制定和成功实践的基础上制定出台的，作为我国针对企业法律工作领域发布的第一个国家标准，它的出台标志着我国企业法律风险管理将步入一个新的阶段。对于企业增强法律管控能力，赢得国内国际竞争优势意义重大。同时，《指南》的出台也为律师开展企业法律风险管理相关项目提供了准则和依据。（二）《企业法律风险管理指南》解读《企业法律风险险管理指南》内容框架企业法律风险险管理指南目次前言1范围2规范性性引用用文件件3术语和和定义义4企业法法律风风险管管理原原则5企业法法律风风险管管理过过程6企业法法律风风险管管理的的实施施附录10关于《法律风风险管管理指指南》的适用用范围围《指南》共分为为三部部分，，包括括前言言、正正文及及附录录。其其中正正文部部分明明确了了《指南》的适用用范围围。如如上所所述《指南》适用于于各种种类型型和规规模的的企业业，可可指导导企业业在其其整个个生命命周期期和所所有经经营环环节中中开展展法律律风险险管理理活动动。《指南》还特别别指出出，法法律风风险管管理是是企业业全面面风险险管理理的组组成部部分，贯穿穿于企企业决决策和和经营营管理理的各各个环环节，，要求求全员员参与与、全全过程程开展展。这这为企企业法法律风风险管管理与与企业业全面面风险险管理理的对对接设设置了了接口口。这是因因为，，近几几年企企业风风险管管理的的实践践表明明，企企业法法律风风险管管理应应当纳纳入全全面风风险管管理体体系的的统一一框架架下进进行，，同时时，企企业全全面风风险管管理往往往以以法律律风险险管理理为突突破口口。正如北北京市市大成成律师师事务务所在在2009年下半半年至至2010年初开开展的的中国国移动动通信信集团团公司司《大型企企业法法律风风险管管理制制度研研究》课题的的调研研结果果显示示，有有81.3%的企业业的法法律风风险管管理是是在全全面风风险管管理体体系的的统一一框架架下进进行的的，有有18.7%的企业业的法法律风风险管管理是是按照照独立立的框框架体体系开开展的的。11术语和和定义义——关于法法律风风险的的种类类《指南》在正文文中的的法律律风险险识别别方法法及附附录中中的法法律风风险的的识别别框架架中，，还例例示引引发企企业法法律风风险的的原因因，可可分为为法律律环境境、违违规行行为、、违约约行为为、侵侵权行行为、、不当当行为为和怠怠于行行使权权利六六种。。相应地地，企企业法法律风风险可可分为为法律律环境境风险险、违违规风风险、、违约约风险险、侵侵权风风险、、不当当行为为风险险、怠怠于行行使权权利风风险。。这种分分类方方法，，一是是实现了了法律律风险险分类类的科科学性性，该分分类在在逻辑辑上是是完整整的、、无遗遗漏的的，能能够涵涵盖所所有法法律风风险，，并且且各类类别之之间相相互独独立、、无交交叉；；二是是实现了了法律律风险险分类类的实实用性性，便于于企业业更好好地识识别和和控制制风险险。12法律环环境违反法法律违反合合同侵犯第第三方方权利利不当行行使权权利怠于行行使其其权利利法律风风险的的种类类…12企业法法律风风险管管理过过程——概述《指南》内容援援引：：企业业法律律风险险管理理过程程5.1概述法律风风险管管理是是企业业全面面风险险管理理的组组成部部分，，贯穿穿于企企业决决策和和经营营管理理的各各个环环节。。在法法律风风险管管理过过程中中应充充分考考虑企企业内内部控控制现现状和和管理理改进进需求求，在在风险险的评评估、、应对对、监监督和和检查查各环环节要要应用用内部部控制制的具具体手手段和和方法法，将将法律律风险险管理理与内内部控控制相相结合合。法法律风风险管管理过过程由由5.2到5.5所描述述的活活动组组成，，即明明确法法律风风险环环境信信息、、法律律风险险评估估、法法律风风险应应对、、监督督和检检查，，如图图1所示。其中中，法律风风险评估包包括法律风风险识别、、法律风险险分析和法法律风险评评价等三个个步骤。沟通和记录录非常重要要，应贯穿穿于企业法法律风险管管理过程的的各项活动动中。135.3法律风险评估5.3.4法律风险评价5.3.3法律风险分析5.3.2法律风险识别5.4法律风险应对5.5监督与检查5.2明确法律风险环境信息包括企业内内外部法律律环境信息息收集，企企业自身法法律风险管管理标准提供了法律律风险辨识识框架的设设计思路提供了法律律风险分析析和评价纬纬度包括应对策策略、管理理现状评估估、措施制制定和实施施计划包括法律风风险管理措措施计划实实施、环境境和风险变变化的监控控在上述各流流程环节中中5.6沟通和记录录贯穿始终终企业法律风风险管理过过程—概述14企业法律风风险管理过过程——概述根据《指南》，法律风险险管理由明确法律风风险环境信信息、法律律风险评估估、法律风风险应对、、监督和检检查等四个个主要过程程组成。其中中，法律风险评评估又包括括法律风险险识别、法法律风险分分析和法律律风险评价价等三个步步骤。此外，《指南》还提供了企企业法律风风险识别、、分析、评评价和应对对的方法和和工具。当前企业法律风风险管理实实务中也将将上述企业业法律风险险管理过程程归纳为三三个模块，，即企业法法律风险评评估模块、、应对模块块和更新（（监督检查查）模块。。三大模块形形成动态管管理系统法律风险更新模块法律风险评估模块法律风险应对模块通过对法律律风险进行行识别、测测评和分析析，全面认认识企业面面临的法律律风险对法律风险险控制实施施情况进行行评估制定、落实实风险控制制计划，实实施风险控控制15企业法律风风险管理过过程-应对模块（（5.4）实务——控制计划制制定：示例例1617二、企业国国内外一体体化法律风风险管理体体系构建（一）领先先一步的中中央企业法法律风险管管理（二）法律律风险管理理和全面风风险管理的的关系（三）企业业国内外一一体化法律律风险管理理体系构建建（四）企业业法律风险险管理体系系建设实务务操作流程程18——积极推行总总法律顾问问（CLO）制度，通通过提升总总法律顾问问在公司治治理中的作作用有效防防范治理层层面的重大大法律风险险；——彻底转变法法律工作理理念和模式式：从事后后到事前、、从个案到到全面、从从被动到主主动、从服服务到管理理；——成功实践：：中国移动动企业法律律风险管理理体系建设设——央企主导制制定国家标标准化委员员会行业标标准《企业法律风风险管理指指南》（国家标准准）——大成参与的的相关课题题：《大型企业法法律风险管管理制度研研究》中国移动集集团《打造世界一一流企业法法律保障研研究》国务院国资资委——大成编写的的相关书籍籍：《企业法律风风险管理操操作实务》（已经出版版）《企业法律风风险管理指指南》解读（正在在撰写）（一）领先一一步的中央央企业法律律风险管理理19根据《中央企业全全面风险管管理指引》中的分类，，企业面临临的风险有有战略风险险、自然风风险、市场场风险、运运营风险、、法律风险险，这五种种风险中法法律风险有有着比较特特殊的意义义。一是法律风风险分布的的广泛性。。由此法律律风险管理理和全面风风险管理一一样是一种种全面管理理。二是法律风风险和其他他风险的伴伴生性和转转化性。由由此法律风风险管理和和全面风险险管理一样样呈现整体体性、综合合性。三是法律风风险具有相相对客观性性。法律风风险发生前前提是违反反法律规定定和合同约约定，法律律风险管理理相对科学学合理，容容易被相关关部门和人人员接受。。随着全面风风险管理和和法律风险险管理的不不断发展，，法律风险险管理将成成为全面风风险管理的的切入点，，并推动全全面风险管管理向纵深深发展。（二）法律律风险管理理和全面风风险管理的的关系法律风险与与其他风险的关系211、企业国内内外一体化化法律风险险管理体系系整体思路路2、企业国内内外一体化化法律风险险管理体系系的构成3、当前我国国企业法律律风险管理理的总体状状况（三）企业业国内外一一体化法律律风险管理理体系构建建221、构建企业国国内外一体体化法律风风险管理体体系的整体体思路大成境内外外律师携手手合作，着着眼于提供供一体化法法律服务的的的理念，，帮助企业业运用科学学的工具和和方法，全全面客观地地识别和分分析境内外外经营管理理所面临的的法律风险险，统筹制制定风险控控制措施，，并根据措措施要求建建立或完善善相关制度度、流程，，从而构成成一个可以以协调运作作的有机整整体——全球一体化化法律风险险管理体系系。该体系系的运行在在纵向上可可以将法律律风险的防防范和控制制延伸到企企业国内外外由始至终终的各个环环节，在横横向上可以以讲法律风风险防范和和控制的职职责落实到到公司国内内外相关部部门、岗位位，最终形形成法律风风险管理的的长效机制制。内部以总法法律顾问牵牵头各部门门展开，外外部以大成成律师事务务所为总协协调人协调调其他中介介机构为企企业进行服服务。对于有若干干子公司的的集团公司司，可以通通过总部＋＋1个子公司或或总部＋2个子公司的的模式先行行展开法律律风险管理理体系建设设，待经验验成熟后在在全公司展展开。对于不在一一个地区的的客户，大大成可利用用全球化的的服务网络络，建立总总部与分所所之间、分分所与分所所之间写作作的模式展展开工作，，为客户提提供优质方方便的服务务。232、企业国内内外一体化化法律风险险管理体系系的构成在管理体系系的设计上上，在明确确法律风险险环境信息息基础上，，主要由三三个模块构构成法律风风险动态管管理体系，，即法律风风险的评估估、法律风风险的应对对和法律风风险的监督督检查。其中：——评估模块的的功能是通通过科学的的方法对法法律风险进进行识别和和测评，全全面、系统统地认识企企业境内外外经营管理理面临的法法律风险；；——应对模块的的功能是依依据境内外外经营管理理法律风险险分析的结结果，制定定实施合理理的法律风风险控制措措施，实现现对法律风风险的有效效控制；——监督检查模模块的功能能是通过对对控制实施施的状况进进行监督检检查，实现现对法律风风险控制的的改进和体体系的更新新。三个模块相相互作用，，循环往复复，形成一一个动态闭闭环的管理理体系。24我国企业法法律风险管管理取得的的成绩当前，我国企业尤尤其是国有有企业以法法律顾问制制度为核心心，进行了了卓有成效效的法律风风险防范机机制建设，，部分大型型企业已经经独立开展展或在全面面风险管理理体系框架架下开展法法律风险管管理，取得得了良好的的成绩。例如以央企企为例，通通过实施第第二个“三三年目标””，企业法法制工作迈迈上了一个个新台阶，，为保障企企业依法决决策、防控控企业法律律风险、规规范企业改改革重组、、提升企业业国际竞争争力，发挥挥了越来越越重要的作作用。经过过近些年的的大力推动动和自觉发发展，企业业法律风险险管理的水水平有了突突飞猛进地地提升。根根据公开资资料，截至至2011年6月底，在120户中央企业业中，有117户建立了总总法律顾问问制度，占占98%。在1155户中央企业业重要子企企业中，有有1058户建立了总总法律顾问问制度，占占92%。中央企业业规章制度度法律审核核率平均达达到97.3%,经济合同法法律审核率率平均达到到98.1%，重要决策策法律审核核率平均达达到99.4%。在第二个个“三年目目标”实施施期间，中中央企业历历史遗留的的重大法律律纠纷案件件有75％已得到妥妥善解决，，因违法违违规引发的的新的重大大法律纠纷纷案件已极极少发生。。3、当前我国国企业法律律风险管理理的总体状状况25我国企业法法律风险管管理存在的的不足1、企业法律律工作模式式存在的问问题法律工作还还仍然是一一项支持性性，辅助性性的工作，，在重大决策策和重大项项目支持中中难以发挥挥应有的作作用，法律律工作的价价值没有充充分体现。2、企业法律律风险识别别中存在的的问题大多数企业业对法律风风险的识别别都是片面面的、零散散的。有的的企业对法法律风险的的界定还不不明确，对对法律风险险还处于粗粗略分类或或仅进行定定性分析的的阶段。法律风险识识别没有科科学性和可可重复性。3、企业法律律风险控制制中存在的的问题大多数企业业的法律工工作还尚未未实现与管管理及业务务流程的嵌嵌入，法律律工作是孤孤立的，封封闭的，事事后的，法律风险的的控制没有有监督与更更新机制，，法律风险险管理往往往事倍功半半。401%307.30.02%平均寿命（（年）法律风险防范范费用支出比比中国欧美日本企业美国企业投入入是中国的50倍中国企业之殇殇27当前企业法律律风险管理的的发展趋势趋势一：法律律风险管理将将上升为企业业战略性的议议题趋势二：有效效管理法律风风险将成为整整个企业法律律工作的核心心目标趋势三：法律律风险管理将将成为一项有有特定内涵的的独立工作趋势四：法律律风险管理将将成为企业全全面风险管理理的突破口趋势五：量化化分析技术将将在法律风险险管理中广泛泛使用趋势六：法律律风险管理战战略将成为法法律风险管理理的重点趋势七：法律律风险管理将将逐步体现全全员性特征趋势八：法律律风险管理体体系将朝着动动态实时的方方向发展趋势九：法律律风险管理组组织的层次和和规模将会有有效加强趋势十：信息息化将成为法法律风险管理理长效机制的的基础发达国家法律律风险防范经经验介绍设立风险管理理委员会统一一管理法律风风险防范事务务总法律顾问在在法律风险防防范体系中发发挥核心作用用法律事务管理理向集中垂直直化方向发展展法律事务部门门具有明确的的法律风险防防范职责建立科学的法法律风险防范范流程和体系系注重企业行为为的合规审查查（SOX）拥有一批高素素质的法律顾顾问队伍29监控改进制定风险管理策略风险评估1.2.5.4.3.信息沟通贯穿始终制定实施解决方案建立初始信息（四）企业法法律风险管理理体系建设实实务操作流程程30企业法律风险险管理进程建立初始信息

风险评估制定风险管理策略

监控改进时间安排30个工作日30个工作日30个工作日30个工作日30个工作日整体项目时间间一般为150个工作日法律风险管理理和解决方案案制定实施解决方案风险管理实施施具体流程收集风险管理理初始信息收集内容包括括战略、财务务、经营、法法律风险等方方面，收集集集团公司及各各子公司与风风险和风险管管理相关的内内部、外部初初始信息。确确定收集信息息的责任层级级、初始信息息收集方法、、初始信息收收集工作成果果。风险识别对企业全部经经营管理活动动进行梳理，，结合企业业业务流程和管管理流程，对对相关领域内内识别出的风风险进行描述述、分类，对对其原因、影影响范围、潜潜在的后果等等进行分析归归纳，最终生生成企业的法法律风险清单单。法律风险清单单示包括风险险代码、风险险名称、行为为代码、引发发法律风险的的行为、涉及及的法律法规规、涉及的法法条、引发的的法律责任和和后果、案例例、法律建议议、涉及的部部门、涉及的的法律主体、、涉及业务/管理活动等风险评估对识别出的风风险，综合考考虑导致风险险事件的原因因、风险事件件发生的可能能性及其后果果、影响后果果和可能性等等因素，并结结合企业风险险管理的目标标、成本和收收益、资源的的投入安排等等因素，通过过以定性和定定量向结合的的方法进行分分析，以频次次和产生损失失和影响程度度为坐标，按按坐标分为重重大、重要、、一般风险三三级，为风险险的应对提供供支持。风险应对措施施风险应对是指指企业针对风风险采取相应应措施，将风风险控制在企企业可承受的的范围。项目目组根据对风风险的评估结结果，在风险险应对方面，，采用制定风风险应对策略略及措施、制制定和实施风风险应对计划划等工作环节节。风险控制措施施包括以下几几种类型：资资源配置类、、流程制度类类、标准指引引类、技术手手段类、培训训类、活动类类。应对措施实施施监督与改进进风险应对是一一个递进的动动态过程，会会随着内外部部风险环境变变化而变化，，同时执行风风险应对措施施会引起企业业风险情况的的改变。在应应对计划实施施的同时，确确定了应对措措施实施监督督与改进计划划，及时监督督和检查风险险管理流程的的运行状况，，并根据发现现的问题对风风险管理工作作进行持续改改进。法律风险管理理体系实施的的创新做法信息化合规审计QC小组活动37三、企业常见见法律风险（一）上市公公司监管主要要法律风险（二）工程项项目管理风险险（三）知识产产权管理风险险（四）投资并并购管理风险险（五）人力资资源管理风险险（六）合同管管理风险38企业需遵守严严格、全面和和规范的信息息披露规范上市公司信息披露体系首次披露定期披露临时披露其他披露招股说明书上市公告书年度报告季度报告中期报告重大事件公告公司并购公告（一）上市公公司监管主要要法律风险及及防范对策39上市公司应重重点关注的风风险领域及其其可能后果1、股权结构2、公司治理（（特别是内部部人控制问题题）3、集团管控4、商业战略与与决策5、产品质量6、合同与印章章管理7、人力资源管管理8、对外投资与与担保9、收购兼并10、融资负债11、财税与审计计管理12、知识产权战战略与管理13、信息披露（（特别是虚假假陈述问题））14、关联交易与与同业竞争15、市场操纵与与内幕交易16、募投资金管管理17、商业贿赂与与其他刑事责责任风险18、政府监管与与行政处罚19、公共关系与与危机管理20、退市风险……企业诉讼缠身身经济损失名誉受损行政处罚公司僵局企业倒闭、员员工遣散企业管理者身身心俱疲股东和高管承承担刑事责任任资源损耗并被被迫重组社会财富的巨巨大浪费风险领域风险后果风险领域40（二）工程程项目管理风风险及防范对对策建设工程项目目的立项报审审建设工程招标标与投标建设工程合同同签订与履行行建设工程质量量监控、司法法鉴定与竣工工验收建设工程造价价控制、工程程索赔与结算算建设工程项目目保险与融资资建设工程纠纷纷争议调处与与解决41商标专利著作权商业秘密公司未制定信信息保密制度度、对商业秘秘密未采取保保密措施非法获取商业业秘密非法披露、使使用商业秘密密域名未对公司的注注册商标、企企业名称、服服务标记申请请网络域名恶意申请网络络域名注册（三）知识产产权管理风险险及防范对策策42主要风险评析析（1）是否允许投资资的风险（（2）是否值得投投资的判断（（3）收购是否受受限的风险（（4）投资方式选选择的风险（（5）并购后整合合不当风险（（6）退出不能的的风险是否允许投资资的风险有些被并购企企业的经营业业务存在产业业限制的问题题，有些行业业或产业，国国家出于国家家利益维护和和民族产业保保护目的，是是禁止或限制制外商或者民民营企业介入入经营的。《指导外外商投投资方方向规规定》、《外商投投资产产业指指导目目录》，限制制行业业：金金融、、矿山山、军军工行行业。。是否值值得投投资的的判断断核心价价值的的的识识别和和判断断：(1)发现核核心价价值之之所在在(2)核心价价值创创建的的合法法性(3)核心价价值拓拓展的的合法法性。。并并购终终极目目标还还是提提升公公司的的核心心竞争争力。。资资产价价值贬贬损的的风险险：（1）资产权权属不不明、、来源源不法法的风风险（（2）资产产权属属受限限的风风险（（3）应收收账款款无法法回收收的风风险（（4）对外外投资资合法法性、、价值值虚化化的风风险（（5）存货货、原原材料料无法法消化化遭遇遇退货货风险险。并购后后整合合不当当的风风险（1）运营营规则则不法法、不不当风风险（（2）资源整整合不不当风风险（（3）人员整整合不不当的的风险险（四））投资资并购购管理理风险险及防防范对对策43债务风风险（1）故意意隐瞒瞒负债债的风风险（（2）遗漏漏负债债的风风险（（3）或有有负债债（（4）负债债率过过高的的风险险税务法法律风风险（1）目标公公司享享受的的税收收优惠惠政策策合法法性（（2）目标公公司纳纳税筹筹划的的法律律风险险（（3）外资资企业业的税税收政政策变变化影影响公司经经营的的法律律风险险（1）审批批许可可的风风险（（2）消防法法律责责任风风险（（3）环保法法律责责任风风险（（4）产品质质量法法律责责任风风险（（5）融资风风险（（6）安全生生产责责任的的风险险（（7）不正当当竞争争风险险人力资资源法法律风风险（1）目标标公司司核心心人才才流失失的法法律风风险（（2）目标公公司员员工安安置的的法律律风险险投资方方式选选择的的风险险（1）投资资主体体选择择不当当的风风险（（总公公司））（2）投资资方式式选择择不当当的风风险（（控股股权））（3）投资资时机机选择择不当当的风风险（（互补补）（（4）交易易对价价.支付方方式不不当的的风险险（（5）交易易流程程设计计不当当的风风险（（6）交易易担保保措施施不当当的风风险（7）纠纷纷解决决机制制设计计不当当的风风险44（五））人力力资源源管理理风险险及防防范对对策45员工入入职员工培培训、、保密密、竞竞业禁禁止员工奖奖惩劳动报报酬社会保保险员工离离职非劳动动关系系用工工：劳劳务派派遣、、劳务务用工工公司重重组劳劳动合合同解解决劳动争争议公司规规章制制度（五））人力力资源源管理理风险险及防防范对对策46合同的的签订订合同的的内容容合同的的履行行合同履履行后后管理理（六））合同同管理理风险险及防防范对对策通过信息化化系统统进行行合同同管理理对于企企业的的常规规流程程，信信息化化管理理提供供了专专业化化的管管理方方案，，包括括合同同审批批，付付款申申请等等，同同时可可以实实时看看到审审批状状态，，提高高了工工作效效率，，同时时对于于严格格把控控的风风险通通过信信息化化流程程进行行管理理。（六））合同同管理理风险险及防防范对对策4748四、企企业运运营管管理优优化与与法律律风险险管理理（一））优化化企业业管理理，风风险管管理与与运营营管理理并行行展开开（二））企业业风险险管理理模块块细分分49企业风风险管管理模模块：：内外外部环环境分分析（（企业业全面面诊断断）基基础上上，风风险管管理与与运营营管理理并行行展开开模块内外部部环境境分析析1培训战略规规划2人力资资源规规