从战术练习升级为战略实现

从战术练习升级为战略实现

—用友全面预算管理解决方案用友软件股份公司集团财务管理产品经理黄定保1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者从战术练习升级为战略实现客户心声—体验用友全面预算管理大连烟草通过全面预算管理与财务业务系统的紧密集成，对公司的各项管理做到了事前计划、事中控制、事后分析。福建兴业银行

通过计划/预算管理，对经费支出实施超预算支出控制，根据管理要求，可自由选择刚性和弹性预算管理方式，满足了总行对部门及个人经费支出实行实时控制的要求。开元旅业集团

用友全面预算解决方案完成了开元旅业集团全面预算的编制、控制、分析、以及考核评价的完整流程，覆盖了从集团、到省、到各个市县、再到各个部门的多级预算层次，使得预算真正贯彻到各个业务环节以及各级责任主体。1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者从战术练习升级为战略实现分析现状—预算管理面临的难题根据PWC调查，“对于大多数企业，每$100万收入中，仅财务部门用于预算的成本就是$63,000”。根据PWC调查，一个完整预算流程通常需要110天时间，而且预算利润与实际利润往往相差10%。Gartner称预算为“一个痛苦的年度仪式”。预算是困难的、无效的、复杂的。分析现状—预算管理面临的难题1、预算编制周期长

分析现状—预算管理面临的难题2、预算编制过程控制困难分析现状—预算管理面临的难题3、预算数据缺乏准确性4、预算缺乏企业战略的明确指导5、缺乏较为完整的预算指标体系6、执行预算管理过程中缺乏有效的制与分析的机制和手段1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者从战术练习升级为战略实现必要条件—预算管理成功的关键因素预算管理要能够体现企业的战略目标；集团预算要能够与企业预算有效衔接；预算系统要与财务、业务系统要能够紧密集成，才能实现预算的事中控制、事后分析；预算体系的建设要能够满足当前管理的需要，并具有可扩展性，满足企业发展的需要；预算编制中需要采用多种预算编制方式；利用滚动预算随时根据预算执行调整下期预算。1、客户心声声—体验用友友全面预算管管理2、分析现状状—预算管理理面临的难题题3、必要条件件—预算管理理成功的关键键因素4、如何实现现—用友全面面预算管理解解决方案5、价值体验验—用友全面面预算管理应应用价值6、典型客户户—用友全面面预算管理的的实践者从战术练习升升级为战略实实现用友全面预算算管理总体架架构用友全面预算算管理是企业业实现计划和和控制职能的的有效工具事前控制:预预算的编制(业务预算、、财务预算、、资本预算)过程控制:实实时监控制预预算执行情况况事后分析:预预算的差异分分析，纠正不不利差异绩效考核：评评价预算控制制的绩效用友全面预算算管理流程建立预算体系系收入计划采购计划费用计划资金计划损益计划。。。长期规划年度预算月度预算/滚动预算集团部门公司预算体系/指标/样表预算主体预算周期确定预算指标标、预算维度度、预算公式式、预算假设设、预算样表表、预算周期期、预算主体体等内容集团将确定的的预算体系下下发到分子公公司，分子公公司在集团下下发的预算体体系基础上，，继续增设私私有的体系内内容以形成自自有的预算体体系，并可以以继续下发到到部门。典型的预算体体系灵活设置预算算主体预算主体是指指预算的责任任单位，根据据企业组织机机构及管理需需求，预算的的主体可以是是一个集团、、一个公司、、一个部门………企业的短期计计划可以到周指导短期执行行设置预算周期期规划企业的战略计计划3-5年长期期计划预算企业的年度计计划可以按年、季季、月编制考核控制的依依据预测确定预算内容容根据企业经营营管理及发展展需要确定预预算内容：业务预算、财财务预算、资资本预算销售库存生产采购人力资源费用成本资金资产负债损益其他设备以预算指标为为核心，构建建起全面的预预算体系预算编制预算编制包括括填报预算、、审核预算、、上报预算、、批复预算等等环节。集团预算编制制流程样表下发上级单位新建样表中级单位参照上级样表新建样表下级单位参照中级样表新建样表样表下发样表下发计划上报批复计划下级单位编制计划中级单位编制汇总计划上级单位编制汇总计划计划上报计划上报中级编制本单位计划上级编制本单位计划上级单位批复计划计划下发中级单位接受批复汇总计划中级单位批复计划下级单位接受计划计划下发上级接受本单位计划中级接受本单位计划接收计划预算编制类型型集团二级公司四级公司三级公司上报汇总批复参与型预算控制型预算集团二级公司四级公司三级公司总预算分解预算编制方法法由上至下分解解由下而上汇总总部门预算部门预算费用预算销售计划产品销售计划划地区销售计划划汇总、修改分解系数分解系数滚动预算按照预算周期期方案的设定定，随着时间间的推移，定定期对后续期期间的预算进进行预测和编编制。预算控制经过批准并发发布的预算，，进入预算执执行的流程。。在预算执行行中，预算不不仅起到指和和协调作用，，而且还起到到控制作用，，尤其是对费费用和资金的的控制：当期控制和累累进控制严格控制和提提示控制总额控制和分分项控制预算预警当与NC整合合应用时，根根据预算执行行情况可以进进行实时的预预警控制。对对于非NC的的系统，通过过定期导入执执行数据的方方式进行预警警。各级领导下级单位预算执行情况费用超预算本单位预算执行情况。。。预警平台预算分析以预算为基准准，对照实际际执行的结果果，考察预算算差异和预算算执行进度；；在进行分析析的过程中，，考虑到异常常因素，剔除除异常因素后后进行分析。。预算调整对因经营环境境发生重大变变化的情况，，允许定期或或随时申请调调整。预算调调整后生成新新的预算版本本。预测模拟根据历史数据据及预算假设设，运用预测测方法，对未未来一段时间间的财务状况及经营结结果进行预测测；根据预测结果果生成相关预预算数据；预测模拟为预预算填报、审审批、批复、、调整提供参参考信息。预算管理与其其他系统紧密密集成1、从销售管理、、采购管理、、库存管理、、存货核算、、总账、收付付管理、报账中心、人人力资源、固固定资产系统统抽取实际发发生数据；2、通过总账和应应收应付报账账中心实现费费用计划、资资金计划和财务计划的预预算控制；3、通过XML接接受非NC系系统数据。基础设置预算编制预算控制NC财务系统预算执行数据预算分析预测模拟资金预测本量利预测其他系统BPM用友全面预算算管理的部属属--集中应用用友全面预算算管理的部属属—分布应用用友全面预算算管理的部属属—离线应用用导出导入NC预算系统离线工具用友全面预算算管理的部属属—预算+NC预算+NC预算NCNC预算+NC预算+NC预算+NC预算与NC集集中应用预算集中,NC分布应用预算与NC分布应用用1、客户心心声—体验验用友全面面预算管理理2、分析现现状—预算算管理面临临的难题3、必要条条件—预算算管理成功功的关键因因素4、如何实实现—用友友全面预算算管理解决决方案5、价值体体验—用友友全面预算算管理应用用价值6、典型客客户—用友友全面预算算管理的实实践者从战术练习习升级为战战略实现价值体验—用友全面预预算管理应应用价值缩短了预算算编制周期期预算编制过过程透明化化预算数据的的准确程度度大大提高高预算编制、、监督控制制、分析调调整考核一一体化预算成为真真正的全面面预算管理理体系加强了预算算的全员参参与的积极极性促进企业战战略目标与与绩效管理理相结合1、客户心心声—体验验用友全面面预算管理理2、分析现现状—预算算管理面临临的难题3、必要条条件—预算算管理成功功的关键因因素4、如何实实现—用友友全面预算算管理解决决方案5、价值体体验—用友友全面预算算管理应用用价值6、典型客客户—用友友全面预算算管理的实实践者从战术练习习升级为战战略实现部分典型客客户—用友全面预预算管理的的实践者天津铁厂开滦精煤航天中汇大连烟草集团管理模模式的选择择与成功标标准，您看到了么么？THANKS!9、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。1月月-231月月-23Friday,January6,202310、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。13:03:0513:03:0513:031/6/20231:03:05PM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。1月-2313:03:0513:03Jan-2306-Jan-2312、故人江海海别，几度度隔山川。。。13:03:0513:03:0513:03Friday,January6,202313、乍见翻疑疑梦，相悲悲各问年。。。1月-231月-2313:03:0513:03:05January6,202314、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。06一一月20231:03:05下午午13:03:051月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月231:03下下午1月月-2313:03January6,202316、行动出出成果，，工作出出财富。。。2023/1/613:03:0513:03:0506January202317、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。1:03:05下下午1:03下下午午13:03:051月-239、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多事情努努力了未必有有结果，但是是不努力却什什么改变也没没有。。13:03:0513:03:0513:031/6/20231:03:05PM11、成功功就是是日复复一日日那一一点点点小小小努力力的积积累。。。1月-2313:03:0513:03Jan-2306-Jan-2312、世间成成事，不不求其绝绝对圆满满，留一一份不足足，可得得无限完完美。。。13:03:0513:03:0513:03Friday,January6,202313、不知知香积积寺，，数里里入云云峰。。。1月-231月-2313:03:0513:03:05January6,202314、意志坚坚强的人人能把世世界放在在手中像像泥块一一样任意意揉捏。。06一一月20231:03:05下午午13:03:051月-2315、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荆荆门门九九派派通通。。。。。。一月月231:03下下午午1月月-2313:03January6,202316、少年十十五二十十时，步步行夺得得胡马骑骑。。2023/1/613:03:0613:03:0606January202317、空山新雨后后，天气晚来来秋。。1:03:06下午1:03下下午13:03:061月-239、杨柳散和和风，青山山澹吾虑。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、阅阅读读一一切切好好书书如如同同和和过过去去最最杰杰出出的的人人谈谈话话。。13:03:0613:03:0613:031/6/20231:03:06PM11、越是是没有有本领领的就就越加加自命命不凡凡。1月-2313:03:0613:03Jan-2306-Jan-2312、越是无能的的人，越喜欢