中小企业企业贷款种类及定价

深圳市牛火火电子商务有限公司电话址：地址：深圳市福田区上梅林卓越城1期2栋1506深圳中小企业企业贷款种类、分析及定价1第六章企业贷款★本章教学内容：1、企业贷款的种类2、对企业借款理由的分析3、借款企业的信用分析4、企业贷款的定价★本章教学目标：1、了解企业贷款的种类和原因2、掌握借款企业信用分析的内容和方法3、掌握企业贷款的定价方法商业银行业务与经营26.1企业贷款的种类◆企业的种类◆企业贷款的种类商业银行业务与经营36.1企业贷款的种类一、短期贷款（流动资金贷款）为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。以中国工商银行为例：商业银行业务与经营4流动资金贷款临时流动资金贷款短期流动资金贷款中期流动资金贷款流动资金循环贷款

流动资金整贷零偿贷款

法人账户透支

按期限按品种商业银行业务与经营51.临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。

2.短期流动资金贷款：期限3个月至1年（不含3个月，含1年），主要用于企业正常生产经营周转资金需要。

3.中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金需要。商业银行业务与经营64.流动资金循环贷款：贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。

2.流动资金整贷零偿贷款客户可一次提款，分期偿还的流动资金贷款。

3.法人账户透支：根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。

商业银行业务与经营7短期贷款的主要特点：自动清偿性——贷款通常用来为购买存货融资，贷款增减与借款人的存货周转相结合。但并不局限于自动清偿的存货贷款。还贷的资金来源是什么？确定贷款期限的主要依据是什么？采用什么贷款方式?以工行为例：信用贷款28.0%、保证20.6%、抵押37.5%、质押14.1%。商业银行业务与经营8二、企业长期贷款（一）定期企业贷款这是指贷款期限在1年以上的贷款。企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，贷款风险较大，需要进行详细的信用分析。如果客户不能确定未来的现金流时间和所需贷款的确切额度，什么融资方式最合适？较受欢迎的是循环信贷是企业贷款中最灵活的一种。甚至可以帮助企业摆脱商业周期波动。贷款承担费9（二）长期项目贷款（固定资金贷款）所有企业贷款中风险最大的是项目贷款为可以带来未来收入流的固定资产建设融资的贷款。突出的例子：炼油厂、发电厂、港口、道路等等为什么说项目贷款风险最大？我国银行发放的项目贷款以中国工商银行为例：10项目贷款款：商业业银行发发放的，，用于借借款人新新建、扩扩建、改改造、开开发、购购置固定定资产投投资项目目的贷款款。项目贷款基本建设贷款技术改造贷款商业网点贷款科技开发贷款111.基基本建设设贷款：：指用于于经国家家有权部部门批准准的基础础设施、、市政工工程、服服务设施施和以外外延扩大大再生产产为主的的新建或或扩建生生产性工工程等基基本建设设而发放放的贷款款。2.技术术改造贷贷款：指指用于现现有企业业以内涵涵扩大再再生产为为主的技技术改造造项目而而发放的的贷款。。3.科科技开开发贷款款：指用用于新技技术和新新产品的的研制开开发、科科技成果果向生产产领域转转化或应应用而发发放的贷贷款。4.商商业网点点贷款：：指商业业、餐饮饮、服务务企业，，为扩大大网点、、改善服服务设施施，增加加仓储面面积等所所需资金金，在自自筹建设设资金不不足时向向银行申申请的贷贷款。12住房开发贷款商用房开发贷款

土地储备贷款高校学生公寓贷款

法人商用房按揭贷款

商用房抵押贷款房地产贷款三、房地地产贷款款13四、小企企业贷款款与大企业业相比，，小企业业经营风风险较大大，因此此获取贷贷款的可可能性较较小。但但由于小小企业是是支撑各各国经济济增长的的重要力力量，解解决小企企业的融融资问题题普遍被被各国所所关注。。各种担担保公司司的出现现为小企企业获得得贷款提提供了很很大帮助助。如美美国成立立了小型型企业管管理局，，为小企企业提供供担保。。近年来，，我国小小企业发发展迅速速，但贷贷款难问问题没有有得到有有效解决决。14五、农业业贷款在经济发发达国家家，农业业发放的的贷款并并不占银银行业务务的主要要份额，，但银行行是农业业贷款的的主要提提供者。。我国还还是个农农业大国国，对农农业发放放贷款目目前主要要是农村村信用合合作社和和中国农农业发展展银行。。15工行2007年年财务报报告显示示：16工行2007年年财务报报告显示示：176.2对对企业业借款理理由的分分析一、银行行贷款管管理过程程机会评估估：借款款人符合合本行要要求吗？？初步分析析：借款款人的特特殊需要要是什么么？原因因是什么么？还款来源源分析：：贷款包：：主要优优缺点、、贷款结结构和协协议贷款管理理：贷贷后检查查18二、企业业借款理理由的分分析———借款款人由于于什么原原因引起起资金短短缺？？1.销售售增长导导致的借借款2.营业业周期减减慢引起起的借款款3.固定定资产购购买引起起的借款款4.其他他原因引引起的借借款资产增长长（投资资账户、、递延费费用、预预付费用用）债务重组组低效营运运、股息支出出196.3借借款款企业的的信用分分析一、概述述1、银行行发放企企业贷款款时，几几乎容不不得半点点损失。。许多企业业贷款金金额巨大大，一旦旦成为坏坏账，银银行的预预期收益益不仅无无法实现现，而且且还会遭遭受损失失。发达国家家管理良良好的商商业银行行，其大大多数企企业贷款款，每贷贷出100美元元，在计计算所有有成本之之后，所所得的纯纯收入在在0．5美元左左右。202、对一一家分行行或小银银行而言言，只要要几笔大大额贷款款出了问问题就会会严重影影响银行行总的经经营利润润。例如，如如果商业业银行一一笔1000万万元的贷贷款成为为坏账，，就要从从利息收收入中提提取1000万万元去冲冲销这笔笔坏账，，而1000万万元的利利息收入入在0.5%的的贷款收收益率的的情况下下，需要要20亿亿元的1年期贷贷款才能能取得。。一个在银银行界流流传很广广的故事事“银行的的基本职职能是预预测、承承担和管管理风险险。——前美美联储主主席格林林斯潘如何管理理风险呢呢？———事前防防范、事事中控制制212、信用用分析目目的：确确定企业业的未来来还款能能力如何何。贷款风风险管管理要要求在在贷款款协议议外构构筑多多重安安全保保障借款至至少要要有两两三个个资金金来源源支持持贷款款。（1））财务务状况况（2））现金金流量量（3））信用用支持持（4））非财财务因因素：：不构构成直直接还还款来来源，，但会会影响响企业业的还还款能能力。。第一还款来源第二还款来源22二、对对借款款企业业的财财务分分析1、审审查借借款人人的损损益表表2、审审查借借款人人资产产负债债表3、财财务比比率分分析———指指标及及衡量量标准准P136~140杠杆比比率———长长期偿偿债能能力流动比比率———短短期偿偿债能能力营运效效率———营营运能能力盈利比比率———盈盈利能能力（自学学与提提问））23例：公公司向向本行行申请请550万万元的的短期期贷款款，该该公司司目前前尚欠欠银行行500万万元贷贷款，，本行行在过过去几几年里里与公公司保保持了了良好好的关关系，，但该该公司司对现现在的的银行行关系系非常常不满满，并并且想想另找找枝头头。借借款企企业的的不满满有时时是由由于银银行的的服务务不完完善，，但另另一种种可能能是企企业客客户出出现问问题，，银行行为了了避免免陷入入困境境，要要求偿偿还现现有贷贷款或或拒绝绝批准准新的的贷款款申请请。现在，，请结结合公公司的的财务务状况况分析析产生生问题题的原原因。。1、公公司借借款的的原因因是什什么？？2、银银行为为什么么拒绝绝公司司新的的贷款款请求求？24三、对对借款款企业业现金金流量量的分分析1.净净利润润能不不能偿偿还贷贷款？？净利润润不是是现金金，而而只是是会计计报表表上的的数字字反映映。净利润润不能能偿还还贷款款，只只有现现金才才能偿偿还贷贷款。。现金从从何而而来？？现金可可能来来自各各种渠渠道，，利润润只是是来源源之一一，其其它来来源包包括出出售财财产、、注入入资本本、借借款和和从贷贷款者者那里里获得得信用用展期期。如何计计算现现金流流量？？252.现现金流流量分分析的的内容容P141~143现金流流量包包括现现金流流入量量、现现金流流出量量和现现金净净流量量；现现金净净流量量为现现金流流入量量与现现金流流出量量之差差。计计算方方法为为：现金净净流量量＝经经营活活动的的现金金净流流量＋投资资活动动的现现金净净流量量＋融资资活动动的现现金净净流量量3、例例：公公司的的现金金流量量表及及分析析P14226几个问问题：：借款人人能否否还款款?能，钱钱从哪哪儿来来？不能，，存在在什么么问题题？还款来来源：：你喜喜欢哪哪一类类？第一还还款来来源：：经营营现金金净流流量（（现金金）第二还还款来来源：：变卖卖抵押押物第二还还款来来源：：拆东东墙补补西墙墙27如果企企业的的还款款来源源是经经营活活动产产生的的现金金，并并且经经营活活动的的现金金流量量比较较稳定定，贷贷款质质量可可分为为？如果企企业的的还款款来源源是经经营活活动产产生的的现金金，但但经营营活动动产生生的现现金正正在减减少，，贷款款质量量应为为？如果企企业的的还款款来源源不是是或不不全是是经营营活动动产生生的现现金流流量，，而是是投资资后进进行筹筹资活活动，，如转转让对对外投投资、、出售售固定定资产产、流流动资资产、、对外外借款款等，，贷款款质量量可能能为？？如果企业还还款的来源源只是投资资活动和筹筹资活动产产生的现金金，并且明明显不足，，贷款质量量可能为？？情况严重重的划为？？28四、借款企企业的担保保分析1.贷款担担保的种类类（1）抵押押：指借款款人或第三三人在不转转移财产占占有权的情情况下，将将财产作为为债权的担担保。（2）质押押：指借款款人或者第第三人将其其动产或权权利移交银银行占有，，将该动产产或权利作作为债权的的担保。（3）保证证：指银行行、借款人人和第三方方签订一个个保证协议议，当借款款人违约或或无力归还还贷款时，，由保证人人按照约定定发行债务务或者承担担相应的责责任。292.贷款担担保的分析析（1）对抵抵押和质押押的分析：：重点应关关注什么？？①抵押物物的合法性性、流动性性。②抵押物物的价值评评估。③抵押物物的变现价价值。④抵押率率。⑤银行对抵抵押物的占占有和控制制情况。30（2）对保保证的分析析：重点应应关注什么么？①保证人的的资格。②保证人的的财务实力力。③保证人的的保证意愿愿。④保证人与与借款人之之间的关系系。⑤保证的法法律责任。。31五、借款企企业的非财财务因素分分析为了更准确确地考察借借款人的偿偿债能力，，一个重要要的方面就就是非财务务因素对借借款人的影影响。分析析的主要内内容：1、行业风风险2、经营风风险3、管理风风险4、还款意意愿5、其他因因素32借款人行业业风险分析析行业风险分分析主要涉涉及以下各各个风险要要素：行业成本结结构；行业生命周周期；行业经济周周期性；行业依赖性性；产品替代性性；行业盈利水水平分析；；行业的法律律、政策环环境分析33借款人经营营风险分析析经营规模、、经营策略略分析核心竞争力力分析产品特征分分析（性能能价格比、、产品的研研究开发、、产品的多多样化）市场状况分分析（占有有率、竞争争、对价格格和需求的的控制能力力、客户的的分散程度度）经营循环分分析：经营营循环分析析主要包括括采购、生生产、销售售三个主要要环节。1、采购环环节分析：：价格、、供给、购购买量342、生产环环节分析（1）生产产的连续性性（2）生产产技术的先先进性（3）产品品的质量3、销售环环节分析（1）产品品的目标市市场（2）促销销能力（3）售后后服务能力力35借款人管理理风险分析析(1)借款款人的治理理结构(2)管理理层的素质质和稳定性性(3)经营营思想(4)关联联企业的经经营管理(5)财务务管理能力力(6)法律律纠纷36其他非财务务因素分析析(1)自然然、社会因因素(2)还款款意愿(3)银行行贷款管理理377.4企企业贷贷款的定价价一、成本加加成贷款定定价法一个完整的的贷款利率率中必须包包括四部分分的内容：：（1）银行行筹集足够够的可贷资资金的成本本；（2）银行行的经营成成本（工资资和物质设设施的成本本）；（3）银行行对违约风风险所进行行的必要补补偿；（4）每笔笔贷款的适适当利润因此有：贷款利率＝＝筹集资金金的边际成成本＋银行行的其他经经营成本＋＋预计违约约风险补偿偿费用＋银银行预期的的利润图示：38贷款定价=资金成本本+经营成成本+风险险成本+资资本成本×资金成本债务成本股权/其他他成本经营成本风险成本（附加定价价）（附加定价价）要求的股权权收益（最最低定价））管理层决定定依靠资产组组合模型进进行计算×客户贷款借款人风险险债项风险×39预期损失=违约概率率（）×违违约损失率率（）×违违约风险暴暴露（）40二、价格领领导模型定定价法它是以若干干个大银行行统一的优优惠利率为为基础，考考虑到违约约风险补偿偿和期限风风险补偿后后为贷款的的利率。对对某个特定定的顾客来来说，贷款款利率的公公式为：贷款利率＝优惠利率率＋加成部部分＝优惠利率率＋违约风风险贴水＋＋期限风险险贴水违约风险贴贴水——风风险等级期限风险贴贴水——贷贷款期限41优惠利率定定价法的演演变（一）优惠惠利率加数数法：贷款利率=优惠利率率+加成比比率（二）优惠惠利率乘数数法贷款利率=优惠利率率×加成系系数20世纪70年代，，优惠利率率逐渐被所所取代。42注意：两者者的贷款价价格差异优惠利率加加成法和优优惠利率乘乘数法比较较（8%））优惠利率加加数数利率（优优惠利率+2%）乘乘数利利率（优惠惠利率×1.2）8109.691110.8101212..0111313.2131515.64320世纪70年代，，优惠利率率逐渐被所所取代。（三）低于于基准利率率的定价方方法对只有几天天或几周的的大型公司司贷款，按按较低的货货币市场利利率加小部部分加成发发放。目的：开展展更有力的的竞争。（四）设定定最高利率率的贷款定定价法在最初贷款款利率的基基础上设定定一个上限限，以后不不管市场利利率升多高高，贷款利利率也不会会超过其上上限。（五）交易易利率定价价法对象：超过过最低限额额的借款者者定价方法：：贷款利率=基础利率率+加成基础利率：：包括各种种期限的、、、国库券券利率、优优惠利率44（六）成本本-收益定定价法主要考虑的的因素：1、贷款产产生的总收收入；2、借款人人实际使用用的资金额额；3、贷款总总收入与借借款人实际际使用的资资金额之间间的比率。。用收入除以以客户实际际使用的资资金，就是是该笔贷款款的税前收收益率。判断这个贷贷款收益率率例：P1514、银行怎怎样提高贷贷款税前收收益率？45案例分析某银行的贷贷款目标收收益率为10%。假假设某客户户要求3000万元元的信用额额度，贷款款合同规定定的年利率率为8%，，客户实际际使用的资资金额为2000万万元，银行行向客户收收取的各项项手续费及及服务费为为1600元。1、计算并并说明此项项业务能否否达到银行行的目标收收益率？如如果不能则则可以采取取哪些方法法来调整？？2、如果银银行对其未未使用的贷贷款收取1%的承诺诺费并要求求客户必须须存入相当当于实际使使用额20%和未使使用额5%的存款（（不考虑存存款准备金金要求），，该项业务务的税前收收益率是多多少？能否否达到银行行的目标收收益率要求求？46贷款收入=2000万元×80.16万元=160.16万元银行贷款税税前收益率率=160.16/2000=8.01%此项业务未未能达到银银行的目标标收益率水水平，可以以采取下列列方法来调调整：一是降低资资金成本，，二是提高贷贷款利率，，三是收取补补偿余额，，四是收取承承诺费。贷款收入=160.16+10=170.16银行贷款税税前收益率率=170.16÷(2000-2000×0.2+1000×0.05)=170.16÷1550=10.97%47谢谢欣赏！！深圳市牛火火火电子商商务有限公公司电话址：深圳圳市福田区区上梅林卓卓越城1期期2栋150648谢谢1月-2316:27:5116:2716:271月-231月-2316:2716:2716:27:511月月-231月月-2316:27:512023/1/616:27:519、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。16:27:5216:27:5216:271/6/20234:27:52PM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。1月月-2316:27:5216:27Jan-2306-Jan-2312、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。16:27:5216:27:5216:27Friday,January6,202313、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。1月-231月-2316:27:5216:27:52January6,202314、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。06一一月20234:27:52下午午16:27:521月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月234:27下下午1月-2316:27January6,202316、行动出出成果，，工作出出财富。。。2023/1/616:27:5216:27:5206January202317、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。4:27:52下午4:27下下午16:27:521月-239、没没有有失失败败，，只只有有暂暂时时停停止止成成功功！！。。1月月-231月月-23Friday,January6,202310、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。16:27:5216:27:5216:271/6/20234:27:52PM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。1月-2316:27:5216:27Jan-2306-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。16:27:5216:27:5216:27Friday,January6,202313、不知香香积寺，，数里入入云峰。。。1月-231月-2316:27:5216:27:52January6,202314、意志坚强强的人能把把世界放在在手中像泥泥块一样任任意揉捏。。06一月月