工程招投标与合同管理作者吴冬平项目四合同管理任务一

1．2施工合同示范文本的组成与主要条款

为了规范合同当事人的行为，完善社会主义市场经济条件下的建设经济合同制度，解决施工合同中文本不规范、条款不完备、合同纠纷多等问题，建设部会同国家工商行政管理局依据有关工程建设的法律、法规，结合我国建设市场及工程施工的实际状况，同时借鉴了国际通用土木工程施工合同的成熟经验和做法，于1991年3月联合制定了《建设工程施工合同(示范文本)》(GF－1991－0201)示范文本。标准合同文本的施行很好地解决了施工合同签订过程中长时间存在的种种难题，有效地避免了发包人与承包人之间长期存在的诸多扯不清的问题。经过几年的工程实践，根据国际、国内建筑市场的变化，经过修订和补充，建设部与国家工商行政管理局于1999年12月制定了新版《建设工程施工合同(示范文本)》(GF－1999－0201)，沿用至今。在线教务辅导网：教材其余课件及动画素材请查阅在线教务辅导网QQ:349134187

或者直接输入下面地址：1.2.1施工合同示范文本的组成建设部与工商管理局于1999年12月制订了新版《建设工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）,主要由协议书、通用条款、专用条款三部分及三个附件组成。三个附件分别是承包人承揽工程项目一览表、发包人供应材料设备一览表、工程质量保修书。一、协议书主要包括发包人、承包人名称，工程概况、地址、内容、项目批准号、资金来源、工期、质量标准，合同价款，组成合同的文件，合同生效日期，订立日期、地点，双方盖章，法定代表人签字。二、通用条款也叫框架协议，主要是一些框架性、通用性的条款，比较粗。内容包括11各方面47大条172小条。

三、专用条款是对通用条款规定内容的确认和具体化，也叫附属协议，这一部分更重要，针对性强，比较细，通用条款想不到的可附加在专用条款中。例如：通用条款9.1条中，第9.1（2）条规定：承包人应向工程师提供年、季、月度工程进度计划及相应进度统计报表；专用条款中第9.1（2）条规定了承包人应提供计划、报表的名称及完成时间。四、工程质量保修书具体工程质量保修期：土建工程（基础设施工程、房屋建筑的地基基础工程和主体结构工程）为设计文件规定合理使用年限；屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏为5年；电气管线、给排水管道、设备安装和装修工程为2年；供热及供冷系统为2个采暖期；室外的上下水和小区道路等市政公用工程保修期可以根据有关规定双方约定。工程质量保修金一般为合同价款的3%~5%。1.2.2合同双方的一般权利和义务

[案例]2007年10月22日承包人P工程有限公司中标发包人B区建筑工务局发包的污水管网G段一期工程。2007年10月31日双方签订该项工程施工合同。2008年11月5日发包人发函要求解除合同。2008年11月6日承包人发函要求被发包人补偿承包人的损失，因双方分歧较大，未能达成协议。承包人认为，在签订施工合同到发包人发函要求解除合同一年多的时间里，申请人为施工做了大量的工作，包括工棚的搭建，施工机械设备、材料及人员进场等。由于发包人单方解除合同，给承包人造成重大经济损失，2009年7月承包人依据双方签订的仲裁协议，提请仲裁要求发包人赔偿损失及承担律师费、仲裁费。

发包人答辩称：双方签订的工程施工合同9.4条第3款“发包人委托承包人办理的工作：办理中断道路交通公路占用挖掘、绿化带占用挖掘、供电部门审批以及其他施工中需临时迁移的公用设施的审批手续。”施工合同签订后，承包人向B区建设局申请办理施工许可证。但由于工程须在观光公路北侧埋设污水管网，根据法律规定工程必须取得B区公路局和B区交警大队的施工审批手续。由于公路局不同意观光公路北侧埋设污水管，本工程未取得B区公路局和B区交警大队施工审批手续。2008年1月22日，发包人向承包人发函要求承包人暂时停止施工准备工作。2008年5月12日，B区发展和改革局、B区建设局、B区公路局、发包人、承包人、监理单位等，就取消污水管网G段一期工程，达成一致，并要求承包人、监理单位尽快就解除施工合同提出书面意见，由合同双方进行协商，并将协商结果报区主管部门审定。据此，发包人认为根据合同9.4条第3款，发包人委托承包人办理的审批手续未履行，合同的解除是承包人的过错，且涉案的工程并未开工，因此发包人请求仲裁庭驳回承包人要求赔偿经济损失等全部仲裁请求。

在庭审中，承包人引用了合同中9.3条约定“发包人应当在本工程开工前按照专用条款的约定完成以下工作，并承担相关的费用：（1）办理土地征用，拆迁补偿，平整施工场地，障碍物拆除等工作，使施工场地具备施工条件，在开工后继续负责解决上述工作遗留的问题；（5）办理规划，施工许可证以及停水、停电、中断道路交通、爆破作业等的批件。”认为合同无法履行的过错在于发包人而非承包人。

一、发包人义务

8.1发包人按专用条款约定的内容和时间完成以下工作：

（1）办理土地征用、拆迁补偿、平整施工场地等工作，使施工场地具备施工条件，在开工后继续负责解决以上事项遗留问题；

（2）将施工所需水、电、电讯线路从施工场地外部接至专用条款约定地点，保证施工期间的需要；

（3）开通施工场地与城乡公共道路的通道，以及专用条款约定的施工场地内的主要道路，满足施工运输的需要，保证施工期间的畅通；

（4）向承包人提供施工场地的工程地质和地下管线资料，对资料的真实准确性负责；

（5）办理施工许可证及其他施工所需证件、批件和临时用地、停水、停电、中断道路交通、爆破作业等的申请批准手续（证明承包人自身资质的证件除外）；

（6）确定水准点与座标控制点，以书面形式交给承包人，进行现场交验；

（7）组织承包人和设计单位进行图纸会审和设计交底；

（8）协调处理施工场地周围地下管线和邻近建筑物、构筑物（包括文物保护建筑）、古树名木的保护工作，承担有关费用；

（9）发包人应做的其他工作，双方在专用条款内约定。二、承包人义务承包人：指在协议书上约定，被发包人接受的具有工程施工主体资格的当事人及取得该当事人资格的合法继承人。当事人一般为建筑施工企业。承包人主要有8方面义务。三、工程师义务工程师：指本工程监理单位委派的总监理工程师或发包人指定的履行本合同的代表，其具体身份和职权由发包人、承包人在专用条款中约定。工程师按合同约定行使职权，发包人在专用条款内要求工程师在行使某些职权前需要征得发包人批准的，工程师应征得发包人批准。发包人派驻施工现场履行合同的代表常称为甲方代表。总监理工程师也被称为总监。发包人代表的职权不得与总监的职权相互交叉，双方职权发生交叉或不明确时，由发包人予以明确，并以书面形式通知承包人。工程师代表在工程师授权范围内向承包人发出的任何书面形式的函件，与工程师发出的函件具有同等效力。承包人对工程师代表向其发出的任何书面形式的函件有疑问时，可将此函件提交工程师，工程师应进行确认。工程师代表发出指令有失误时，工程师应进行纠正。除工程师或工程师代表外，发包人派驻工地的其他人员均无权向承包人发出任何指令。【案例4.2】在某一国际工程中，工程师向承包商颁发了一份图纸，图纸上有工程师的批准及签字。但这份图纸的部分内容违反本工程的专用规范(即工程说明)，待实施到一半后工程师发现这个问题，要求承包商返工并按规范施工。承包商就返工问题向工程师提出索赔要求，但为工程师否定。承包商提出了问题：工程师批准颁布的图纸，如果与合同专用规范内容不同，它能否作为工程师已批准的有约束力的工程变更？答：(1)在国际工程中通常专用规范是优先于图纸的，承包商有责任遵守合同规范。

(2)如果双方一致同意，工程变更的图纸是有约束力的。但这一致同意不仅包括图纸上的批准意见，而且工程师应有变更的意图，即工程师在签发图纸时必须明确知道已经变更，而且承包商也清楚知道。如果工程师不知道已经变更(仅发布了图纸)，则不论出于何种理由，他没有修改的意向，这个对图纸的批准没有合同变更的效力。

(3)承包商在收一个与规范不同的或有明显错误的图纸后，有责任在施工前将问题呈交给工程师。如果工程师书面肯定图纸变更，则就形成有约束力的工程变更。而在本例中承包商没有向工程师核实，则不能构成有约束力的工程变更。鉴于以上理由，承包商没有索赔理由。

一、质量控制条款

1、质量检查与验收工程质量应当达到协议书约定的质量标准，质量的验收以国家或行业的质量验收标准为依据。因承包人原因工程质量达不到约定的质量标准，承包人承担违约责任。工程质量达不到约定标准的部分，工程师一经发现，应要求承包人拆除和重新施工，承包人应按工程师的要求拆除和重新施工，直到符合约定标准。因承包人原因达不到约定标准，由承包人承担拆除和重新施工的费用，工期不予顺延。1.2.3建设工程施工合同主要条款2、材料设备控制一般的建设工程材料设备供应分两部分：重要的材料及大件设备由发包人自己供应，而普通建材如水泥、钢材、砂石等及小件设备由承包人供应。实行发包人供应材料设备的，双方应当约定发包人供应材料设备的一览表，作为本合同附件(附件2)。一览表包括发包人供应材料设备的品种、规格、型号、数量、单位、质量等级、提供时间和地点。发包人按一览表约定的内容提供材料设备，并向承包人提供产品合格证明，对其质量负责。发包人在所供应材料设备到货前24小时，以书面形式通知承包人，由承包人派人与发包人共同清点。承包人负责采购材料设备的，应按照专用条款约定及设计和有关标准要求采购，并提供产品合格证明，对材料质量负责。承包人在材料设备到货前24小时通知工程师清点。承包人采购的材料设备与设计或者标准要求不符时，承包人应按工程师要求的时间运出施工场地，重新采购符合要求的产品，承担由此发生的费用，由此延误的工期不予顺延。承包人采购的材料在使用前，承包人应按工程师的要求进行检验或试验，不合格的不得使用，检验或试验费用由承包人承担。【案例4.3】在钢筋混凝土框架结构工程中，有钢结构杆件的安装分项工程。钢结构杆件由业主提供，承包商负责安装。在业主提供的技术文件上，仅用一道弧线表示了钢杆件，而没有详细的图纸或说明。施工中业主将杆件提供到现场，两端有螺纹，承包商接收了这些杆件，没有提出异议，在混凝土框架上用了螺母和子杆进行连接。在工程检查中承包商也没提出额外的要求。但当整个工程快完工时，承包商提出，原安装图纸表示不清楚，自己因工程难度增加导致费用超支，要求索赔。法院调查后表示，虽然合同曾对结构杆系的种类有含糊，但当业主提供了杆系，承包商无异议地接收了杆系，则这方面的疑问就不存在了。合同已因双方的行为得到了一致的解释，即业主提供的杆系符合合同要求。所以承包商索赔无效。3、竣工验收《建筑法》第六十一条规定：交付竣工验收的建筑工程，必须符合规定的建筑工程质量标准，有完整的工程技术经济资料和经签署的工程保修书，并具备国家规定的其他竣工条件。建筑工程竣工验收合格后方可交付使用；未经验收或者验收不合格的，不得交付使用。工程具备竣工验收条件，承包人按国家工程竣工验收有关规定，向发包人提供完整竣工材料及竣工验收报告。双方约定由承包人提供竣工图的，应该在专用条款约定的时间内向发包人提供约定份数的竣工图。发包人接到竣工验收报告后28天内组织有关单位验收，并在验收后14天内给予认可或提出修改意见。承包人按要求修改，并承担由自身原因造成修改的费用。发包人收到承包人送交的竣工验收报告后28天内不组织验收，或验收后14天内不提出修改意见，视为竣工验收报告已被认可。二、进度控制条款1、进度计划为了确保工程进度计划合理及切实可行，承包人应按专用条款约定的日期，将施工组织设计和工程进度计划提交工程师，工程师应及时予以确认或提出修改意见，逾期不确认也不提出书面意见则视为同意。群体工程中单位工程分期进行施工的，承包人应按照发包人提供图纸和有关资料的时间，按单位工程编制进度计划，其具体内容双方在专用条款中约定。承包人必须按工程师确认的进度计划组织施工，接受工程师对进度的检查、监督。工程实际进度和经确认的进度计划不符时，承包人应按工程师的要求提出改进措施，经工程师确认后执行。因承包人的原因导致实际进度与进度计划不符，承包人无权就改进措施提出追加合同价款。2、开工和竣工承包人应当按照协议书约定的开工日期开工。承包人不能按时开工，应当不迟于协议书约定的开工日期前7天，以书面形式向工程师提出延期开工的理由和要求。工程师应当在接到延期开工申请后的48小时内以书面形式答复承包人。工程师在接到延期开工申请后48小时不答复，视为同意承包人要求，工期相应顺延。工程师不同意延期要求或承包人未在规定的时间内提出延期开工要求，工期不予顺延。3、暂停施工工程师以为确有必要暂停施工时，应当以书面形式要求承包人暂停施工，并在提出要求48小时内提出书面处理意见。承包人应当按照工程师要求停止施工，并妥善保护已完工程。承包人实施工程师做出的处理意见后，可以书面形式提出复工要求，工程师应在48小时内给予答复。工程师未能在规定时间内提出处理意见，或收到承包人复工要求后48小时内未予答复，承包人可自行复工。因发包人原因造成停工的，由发包人承担所发生的追加合同价款，赔偿承包人由此造成的损失，相应顺延工期；因承包人原因造成停工的，由承包人承担发生的费用，工期不予顺延。4、工期延误承包人在延误情况发生后14天内，就延误的工期以书面形式向工程师提出报告。工程师在收到报告后14天以内予以确认，逾期不予以确认也不提出修改意见，视为同意顺延工期。对于工程施工中“不可抗力”因素，通用条款规定：不可抗力包括因战争、动乱、空中飞行物坠落或其他非发包人、承包人责任造成的爆炸、火灾，以及专用条款中约定的风、雨、雪、洪、震等自然灾害。不可抗力事件发生后，承包人应立即通知工程师，并在力所能及的条件下迅速采取措施，尽量减少损失，发包人应协助承包人采取措施。工程师认为应当暂停施工的，承包人应暂停施工。不可抗力事件结束后48小时内承包人向工程师通报受害情况。不可抗力事件结束后14天内，承包人向工程师提交清理和修复费用的正式报告及有关资料。因不可抗力事件导致的费用按有关规定由双方分别承担。三、造价控制条款1、工程计量承包人计量的已完成工程量必须经过工程师的确认才有效。文本合同规定：承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交已完成工程量的报告。工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量(简称计量)，并在计量前24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。承包人收到通知后不参加计量，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。工程师收到承包人报告后7天内未进行计量，从第8天起，承包人报告中开列的工程量即视为被确认，作为工程价款支付的依据。工程师不按约定时间通知承包人，致使承包人未能参加计量，计量结果无效。对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，工程师不予计量。2、工程款支付工程款支付包括4种形式：工程预付款、工程进度款、竣工结算款和保修金。

(1)工程预付款预付款是在工程开工前，发包人预先付给承包人用来进行工程准备的一笔款项。实行工程预付款的，双方应当在专用条款内约定发包人向承包人预付工程款的时间和数额，开工后按约定的时间和比例逐次扣回。预付时间不迟于约定的开工日期前7天。发包人不按约定预付，承包人在约定预付时间7天后向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不能按要求预付，承包人可在发出通知后7天停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的贷款利息，并承担违约责任。预付款的额度一般为合同额的5％～15％；预付款一般应在工程竣工前全部扣回，可采取当工程进展到某一阶段如完成合同额的60％～65％时开始扣起，也可从每月的工程付款中扣回。(2)工程进度款工程进度款是在工程施工过程中分期支付的合同价款，一般按工程形象进度即实际完成工程量确定支付款额。通用条款规定：在确认计量结果后14天内，发包人应向承包人支付工程进度款。按约定时间发包人应扣回的预付款，与工程进度款同期结算。4、工程结算在建设工程施工中，由于设计图纸变更或现场签订变更通知单，而造成施工图预算的变化和调整，工程竣工时，最后一次的施工图调整预算，便是建设工程的竣工结算。工程竣工结算一般是由承包人编制，发包人审核同意后，按合同规定签章认可，最后通过建设银行办理工程价款的竣工结算。工程竣工结算的时效按竣工结算条款规定：工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。发包人接到承包人递交的竣工结算及结算资料28天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包人确认竣工结算报告后通知经办银行向承包人支付竣工结算价款。承包人接到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。1.3施工合同的签订与管理

1.3.1施工合同的签订一、合同签订的原则合同签订是指招标人与中标人在规定的期限内(中标通知书发出后的30天内)签订施工合同。在合同签订前，合同当事人可以利用法律赋予的平等权力，进行对等谈判，充分协商，可以自由地修改合同，一切都可以商量。合同一经签订，即成为合同双方的最高法律，它不是道德规范，合同中的每一条都与双方利害相关，合同签订是一个法律行为，所以在合同谈判和签订中，既不能用道德观念和标准要求和指望对方，也不能用它们来束缚自己。二、合同的谈判开始谈判之前，一定要做好各方面的谈判准备工作。对于一个工程施工合同而言，一般都具有投资数额大，实施时间长，而合同内容涉及到技术、经济、管理、法律等领域。因此在开始谈判之前，必须细致地做好组织、方案、资料等几方面的工作。合同谈判的内容非常多，涉及工程范围、合同文件、开工和工期、合同付款等方面。三、合同的审查与签订1．合同审查的目的承包商在获得建设单位的招标文件后，应立即指令工程造价和合同管理者对招标文件中的合同文本进行审查。

2．合同审查表合同审查是通过合同审查表进行的。要达到合同审查的目的，审查表至少应具备以下功能：

(1)完整的审查项目和审查内容。通过审查表可以直接检查合同条文的完整性。

(2)对应审查项目的具体条款和具体合同内容。

(3)对合同内容的分析评价，即合同中有什么样的问题和风险。

(4)针对分析出来的问题提出建议或对策。3.合同的签订《合同法》第13条规定：“当事人订立合同，采取要约、承诺的方式。”合同一经签订即合同成立并生效。【案例4.4】在我国的某水电工程中，承包商为国外某公司，我国某承包公司分包了隧道工程。分包合同规定：在隧道挖掘中，在设计挖方尺寸基础上，超挖不得超过40CM，在40CM以内的超挖工作量由总包负责，超过40CM的超挖由分包负责。由于地质条件复杂，工期要求紧，分包商在施工中出现许多局部超挖超过40CM的情况，总包拒付超挖超过40CM部分的工程款。分包就此向总包提出索赔，因为分包商一直认为合同所规定的“40CM以内”，是指平均的概念，即只要总超挖量在40CM之内，则不是分包的责任，总包应付款。而且分包商强调，这是我国水电工程中的惯例解释。当然，如果总包和分包都是中国的公司，这个惯例解释常常是可以被认可的。但在本合同中，没有“平均”两字，在解释中就不能加上这两字。如果局部超挖达到50CM，则按本合同字面解释，40CM～50CM范围的挖方工作量确实属于“超过40CM”的超挖，应由分包负责。既然字面解释已经准确，则不必再引用惯例解释。结果承包商损失了数百万元。可见，在合同签订阶段必须对合同条文和词语进行准确的界定和审查。1.3.2合同的履约管理一、发包人的施工合同履行（1）在进度管理方面（2）在质量管理方面（3）在费用管理方面（4）在施工合同档案管理方面（5）在工程变更及索赔管理方面二、承包人的施工合同履行（1）合同管理的主要工作（2）合同实施保证体系（3）合同实施控制（4）合同的变更管理（5）合同资料的文档管理[案例]某县一机关修建职工住宅楼，共六栋，设计均为七层砖混结构，建筑面积10001平方米，主体完工后进行墙面抹灰，采用某水泥厂生产的325水泥。抹灰后在两个月内相继发现该工程墙面抹灰出现开裂，并迅速发展。开始由墙面一点产生膨胀变形，形成不规则的放射状裂缝，多点裂缝相继贯通，成为典型的龟状裂缝，并且空鼓，实际上此时抹灰与墙体已产生剥离。后经查证，该工程所用水泥中氧化镁含量严重超高，致使水泥安定性不合格，施工单位未对水泥进行进场检验就直接使用，因此产生大面积的空鼓开裂。最后该工程墙面抹灰全面返工，造成严重的经济损失。五、合同风险的防范风险是指在从事某项特定活动中因不确定性而产生的经济损失、自然破坏或损失的可能性。风险具有客观性、不确定性、可预测性等特征。风险贯穿于工程的全过程，也体现在工程实施过程中三方面主体上，即业主、承包商和监理工程师。业主与承包商签订工程承包合同，双方各自分担相应的工程风险，但往往承包商承担的风险较大：监理工程师同业主签订咨询服务协议，也承担一定的风险。三方都存在如何管理风险的问题。下面主要从承包商的角度出发，重点就风险的防范和控制风险的措施进行阐述，更好地进行风险管理。风险的防范应该由递交投标文件、合同谈判阶段开始，到工程实施完成合同为止。风险的防范手段有多种多样，但归纳起来主要有两种最基本的手段，即采用风险控制措施来降低企业的预期损失或使这种损失更具有可测性，从而改变风险，这种手段包括风险回避、损失控制、风险分隔及风险转移等；采用财务措施处理已经发生的损失，包括购买保险、风险自留和自我保险等。

(一)因势利导化险为夷1．风险回避风险回避主要是中断风险源，使其不致发生或遏制其发展。这种手段主要包括：(1)拒绝承担风险。采取这种手段有时可能不得不作出一些必要的牺牲，但较之承担风险，这些牺牲可能造成的损失要小得多，甚至微不足道。(2)放弃已经承担的风险以避免更大的损失。事实证明这是紧急自救的最佳办法。作为工程承包商，在投标决策阶段难免会因为某些失误而铸成大错。如果不及时采取措施，就有可能一败涂地。2．损失控制损失控制包括两方面的工作：减少损失发生的机会，即损失预防；降低损失的严重性，即遏制损失加剧，设法使损失最小化。

(1)预防损失。预防损失系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。例如承包商通过提高质量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款。

(2)减少损失。减少损失系指在风险损失已经不可避免的情况下，通过种种措施以遏制损失继续恶化或限制其扩展范围，使其不再蔓延或扩展，也就是说使损失局部化。例如承包商在建设单位付款误期超过合同规定期限时，采取停工或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼。3．分离风险分离风险系指将各风险单位分离间隔，以避免发生连锁反应或互相牵连。这种处理可以将风险局限在一定的范围内，从而达到减少损失的目的。为了尽量减少因汇率波动而遭致的汇率风险，承包商可在若干不同的国家采购设备，付款采用多种货币。在施工过程中，承包商对材料进行分隔存放也是风险分离手段之一。4．风险分散向保险公司投保。这是将一部分风险分给保险公司承担的办法。虽然采用这种方法要支付一定的保险费用，但相对于风险损失而言则是很小的数字，而且承包商可以将保险费计人工程成本。除了按合同规定，承包商应进行“工程一切险”“第三方保险”外，还应为参加该工程的所有施工人员进行人身事故和医疗保险，进行施工机械保险，此外，承包商可根据情况进行其他保险，如货物运输保险、汽车保险以至战争保险等。向分包商分散风险。这是承包商常用的分散风险的方式。在分包合同中，通常要求分包商接受建设单位合同文件中的各项合同条款，使分包商分担一部分风险。有的承包商直接把风险比较大的部分分包出去，将建设单位规定的误期损失赔偿费如数订入分包合同，将这项风险分散。5．风险转移转移风险的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租。合同、技术或财产的所有人通过分包或转包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段，将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移至他人，从而减轻自身的风险压力。(二)运用财务对策控制风险1．风险的财务转移所谓风险的财务转移，系指风险转移人寻求用外来资金补偿确实会发生或已发生的风险。风险的财务转移包括保险的风险财务转移和非保险的风险财务转移两种。

(1)保险的风险财务转移。保险的风险财务转移是购买保险。通过保险，投保人将自己本应承担的归咎责任和赔偿责任转嫁给保险公司，从而使自己免受风险损失。

(2)非保险的风险财务转移。非保险的风险财务转移是通过合同条款，通过担保银行或保险公司开具的保证书或保函来实现的。例如，在合同谈判阶段，增设保值条款，增加风险合同条款，增设有关支付条款等。2．风险自留风险自留是将风险留给自己承担，不予转移。这种手段有时是无意识的，即当初并不曾预测的，不曾有意识地采取种种有效措施，以致最后只好由自己承受；但有时也可以是主动的，即经营者有意识、有计划地将若干风险主动留给自己。在这种情况下，风险承受人通常已做好了处理风险的准备。决定风险自留必须符合以下条件之一。

(1)自留费用低于保险公司所收取的费用。

(2)企业的期望损失低于保险人的估计。

(3)企业有较多的风险单位，且企业有能力准确地预测其损失。

(4)企业的最大潜在损失或最大期望损失较小。

(5)短期内企业有承受最大潜在损失或最大期望损失的经济能力。(6)风险管理目标可以承受年度损失的重大差异。（三）风险的综合管理风险综合管理的主要防范措施要注意落实到具体的分部分项工程上，例如：（1）土方工程风险防范措施土方开挖属建筑工程施工中高风险工程，应认真针对其风险源做好防范，积极采取有效措施。基本要求为：取得一切资料，全面掌握有关情况，积极采取防范措施。1）塌方防范措施。防止开挖后塌方的关键是保证土坡的稳定。如严格按照规定放足边坡；控制坑（槽）周边的弃土、堆料及施工机械的开行和振动等。2）滑坡防范措施。滑坡既有内因也有外因，内因是土体或岩体内层的方向和坡向角一致；外因是水和人的活动影响，如填土、堆土、停放机具设备的影响，促使滑坡的产生。滑坡风险防范主要从控制外因着手，减少滑坡的诱发因素。3）基底扰动防范措施。防止基底扰动的关键是按规范要求挖土和排、降水，如分层分段依次开挖；开挖至基底设计标高时，应及时铺设基底垫层和进行基础工程。否则应留保护层，等基础工程施工前挖至规定标高。4）流沙防范措施。产生流沙的主要原因是水，因此防水是首要防范措施。如合理选择施工时间，在地下水位低的枯水期施工；采用井点降水，使水位降低至规定要求。5）填方工程风险防范措施。填方工程的主要风险事故实际上是由于土的密实度不足所引起的，因此填方达到设计的密实度，就可以降低填方工程中的许多风险，避免事故的产生。（2）钢筋混凝土结构工程风险防范措施（2）钢筋混凝土结构工程风险防范措施防止或减少各种工程质量事故和质量问题的发生，避免或减少由于事故而引起的财产损失和人员伤亡。（3）钢结构工程风险防范措施为了控制和减少风险，减少和避免事故的发生，保证工程质量，应该从设计、材料、制作和安装等方面采取必要的措施。（4）建筑幕墙工程风险防范措施为了控制和减少风险，保证幕墙工程质量，应该从设计、材料、制作和安装等方面采取必要的措施。如在幕墙安装施工时，应采取必要的安全措施。（5）脚手架工程风险防范措施脚手架质量检查，是风险防范和控制的最主要的手段，脚手架的一般检查主要包括：脚手架搭设检查，特殊情况下的检查，使用阶段的检查，拆除阶段的检查。【案例4.6】某中外合资项目，合同标的为一商住楼的施工工程。主楼地下一层，地上24层，裙楼4层，总建筑面积36000m2。合同协议书由甲方自己起草。合同工期为670天。合同中的价格条款为：

“本工程合同价格为人民币3500万元。此价格固定不变，不受市场上材料、设备、劳动力和运输价格的波动及政策性调整影响而改变。因设计变更导致价格增减另外计算。”

本合同签字后经过了法律机关的公证。显然本合同属固定总价合同。在招标文件中，业主提供的图纸虽号称“施工图”，但实际上很粗略，没有配筋图。在承包商报价时，国家对建材市场实行控制，有钢材最高市场限价，约1800元/t。承包商则按此限价投标报价。工程开始后一切顺利，但基础完成后，国家取消钢材限价，实行开放的市场价格，市场钢材价格在很短的时间内上涨至3500元/t以上。另外由于设计图纸过粗，后来设计虽未变更，但却增加了许多承包商未