上市公司组织机构独立董事

上市公司组织机构独立董事Independentdirector公司治理结构的类型1、一元制（英美法系国家）有董事会，无独立的监事会2、二元制（欧洲大陆法系国家）有董事会、监事会独立董事制度的起源独立董事制度起源于美国，提出独立董事制度的目的是为了改变股份公司治理结构中，由于一元模式（单层模式），即董事会集监督和决策于一身所造成的缺乏监督力度的缺陷而设置的。在西方国家，独立董事的主要职责在于公正地评价董事和高级管理人员的业绩和薪酬。在我国，根据证监会的相关规定，独立董事应发挥的作用更侧重于制约大股东不正常关联交易，保护广大中小投资者的利益。独立董事（一）独立董事制度在我国的建立证监会2001年08月发布《上市公司独立董事制度指导意见》要求上市公司修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中至少包括一名会计专业人士。2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括1/3独立董事。会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士。2005年修订的《公司法》第123条：上市公司设独立董事，具体办法由国务院规定。

（二）独立董事的含义P65执行董事（内部董事）与非执行董事（外部董事）董事是指由公司股东会选举产生的具有实际权力和权威的管理公司事务的人员.内部董事也称执行董事是指既是董事会成员、同时又在公司内担任管理职务的董事.外部董事也称非执行董事，是指非公司雇员或高级职员的董事会成员。（内）外部董事是美国的称谓，（非）执行董事是英国的称谓。独立董事属外部董事（非执行董事），但外部董事未必是独立董事。（三）独立董事的基本条件根据证监会2001年08月发布《上市公司独立董事制度指导意见》，独立董事应当具备与其行使职权相适应的任职条件：1、根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；2、具有本《指导意见》所要求的独立性；3、具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；4、具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；5、公司章程规定的其他条件。独立董事的基本条件——独立性独立董事(IndependentDirector)的独立性主要体现在三个方面：（1）与公司不存在任何雇佣关系；除董事外，不在公司担任任何职务（2）与公司不存在任何交易关系；独立董事所任职的单位与担任独立董事的公司不存在业务交易关系（3）与公司高层职员不存在亲属关系；

（三）独立董事职责独立董事的职责是对上市公司经营发展、治理规范、定期报告、年度预算、年度审计、关联交易公允性等重大事项发表独立意见，履行诚信和勤勉义务，制约大股东不正常关联交易，维护全体股东特别是中小股东的合法权益。（四）独立董事的提名、选举和更换1、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。2、在选举独立董事的股东大会召开前，上市公司应将所有被提名人（候选人）的有关材料同时报送中国证监会、公司所在地中国证监会派出机构和公司股票挂牌交易的证券交易所。3、中国证监会在15个工作日内对独立董事的任职资格和独立性进行审核。对中国证监会持有异议的被提名人，可作为公司董事候选人，但不作为独立董事候选人。（四）独立董事的提名、选举和更换4、独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过6年。5、独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。除出现上述情况及《公司法》中规定的不得担任董事的情形外，独立董事任期届满前不得无故被免职。6、独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，如因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于本《指导意见》规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。

（五）独立立董事的特特别职权独立董事除除应当具有有公司法和和其他相关关法律、法法规赋予董董事的职权权外，上市市公司还应应当赋予独独立董事以以下特别职权：1、重大关联交交易(指上市公公司拟与关关联人达成成的总额高高于300万万元或高于上上市公司司最近经经审计净资产值值的5%的关联交交易)应由独立立董事认认可后，，提交董董事会讨讨论；独独立董事事作出判判断前，，可以聘聘请中介介机构出出具独立立财务顾顾问报告告，作为为其判断断的依据据。2、向董董事会提议聘用用或解聘聘会计师师事务所所；3、向董董事会提请召开开临时股股东大会会；4、提议议召开董事会；5、独立聘请请外部审审计机构构和咨询询机构；；6、可以以在股东东大会召召开前公开向股股东征集集投票权权。独立董事事行使上上述职权权应当取取得全体体独立董董事的二二分之一一以上同同意。（六）独独立董事事发表独独立意见见的事项项独立董事事应当对对上市公公司以下下事项向向董事会会或股东东大会发发表独立立意见：：1、提名名、任免免董事；；2、聘任任或解聘聘高级管管理人员员；3、公司司董事、、高级管管理人员员的薪酬酬；4、上市市公司的的股东、、实际控控制人及及其关联联企业对对上市公公司现有有或新发发生的总总额高于于300万元或或高于上上市公司司最近经经审计净净资产值值的5%的借款款或其他他资金往往来，以以及公司司是否采采取有效效措施回回收欠款款；5、独立立董事认认为可能能损害中中小股东东权益的的事项；；6、公司司章程规规定的其其他事项项。（六）独独立董事事发表独独立意见见的事项项独立董事事应当就就上述事事项发表表以下几几类意见见之一：：同意；保留意见见及其理理由；反对意见见及其理理由；无法发表表意见及及其障碍碍。如有关事事项属于于需要披披露的事事项，上上市公司司应当将将独立董董事的意意见予以以公告，，独立董董事出现现意见分分歧无法法达成一一致时，，董事会会应将各各独立董董事的意意见分别别披露。。（七）独独立董事事开展工工作应具具备的条条件为了保证证独立董董事有效效行使职职权，上上市公司司应当为为独立董董事提供供必要的的条件：：1、上市公司司应当保保证独立立董事享享有与其其他董事事同等的的知情权权。凡须经董董事会决决策的事事项，上上市公司司必须按按法定的的时间提提前通知独立董事事并同时时提供足足够的资资料。上市公司司向独立立董事提提供的资资料，上上市公司司及独立立董事本本人应当当至少保保存5年年。2、上市市公司董事会秘秘书应积积极为独独立董事事履行职职责提供供协助，如介绍绍情况、、提供材材料等。。独立董董事发表表的独立立意见、、提案及及书面说说明应当当公告的的，董事事会秘书书应及时时到证券券交易所所办理公公告事宜宜。（七）独独立董事事开展工工作应具具备的条条件3、独立立董事行行使职权权时，上上市公司司有关人人员应当当积极配配合，不不得拒绝绝、阻碍碍或隐瞒瞒，不得得干预其其独立行行使职权权。4、独立立董事聘请中介介机构的的费用及及其他行行使职权权时所需需的费用用由上市市公司承承担。5、上市公司司应当给给予独立立董事适适当的津津贴。津贴的标标准应当当由董事会会制订预预案，股股东大会会审议通通过，并并在公司司年报中中进行披披露。（八）独独立董事事制度实实践中存存在不足足"花瓶董董事"、、"橡皮皮图章"国内首例例独董聘聘请中介介机构介介入公司司审计事事件———乐山电力力国内首例例独董聘聘请中中介机构构介入公公司审计计事件刘文波，，南方航航空集团团巡视员员，曾任任南航集集团财务务总监。。程厚博，，深圳创创新投资资集团副副总裁。。在对乐山山电力2003年年报发表意见见时，两两位独董董对公司司的频繁的担担保行为为和巨大大的担保保金额、、关联交交易行为为以及负负债情况况产生质质疑，于2004年年2月12日聘请深圳圳鹏城会会计师事事务所对对乐山电电力相关关财务状状况进行行专项调调查审计计。然而，乐乐山电力力以报市市政府批批准拒绝绝了审计计要求。。根据中国证监监会的规规定，独独立董事事在出具具独立意意见时，，如有疑疑问，可可以聘请请专业审审计机构构进行审审计。后来在成成都证监监局的协协调下，，乐山电电力和独独立董事事达成了了协议，，审计机机构进入入到公司司开展审审计工作作。4月27日，在在3次变变更年报报披露时时间之后后，乐山山电力2003年年报报延期两两个月终终于亮相相，公司一大大堆未曾曾披露的的违规担担保也为为之曝光光。独立董事事的结局局乐山电力力一位高高层人士士指出，““这两位位独立董董事代表表着一些些机构的的利益。。”持有21.26%股权权的交大创新新重组乐山山电力的的接触始始于2001年年中期，，“独董刘刘文波和和程厚博博实质是是由交大创新新要求以监事会名义提出出的担任任独立董董事议案案而担任任独董的的。”他他表示：：“因为为他们并并不代表表中小股股东的利利益，所所以我们们一直怀怀疑他们们的立场场。”6月29日，乐乐山电力力董事会会大换血血，交大创新新方面董董事出局局，随之之两名独独董提出出辞职，乐山电电力2004年年第一次次临时股股东大会会通过调整独立立董事议议案，““乐电事事件”全全面告以以段落。。独立董事事的结局局不做“花花瓶”就就要被迫迫辞职的的选择，，对独董董而言或或许就是是一种宿宿命。有知情人人士透露露：虽然然迫于各各方压力力，独董董审计最最终得以以在乐山山电力进进行，但但会计师师事务所所在审计计过程中中遇到了了很大阻阻力，““真正的审审计结果果与公布布的结果果出入很很大”。。最终，轰轰烈烈烈的“乐乐电事件件”，以以程厚博博和刘文文波二独独董的辞辞职而告告终，而与程程、刘二二人在聘聘请中介介机构审审计、公公开审计计结果立场一致致的五位位董事也也在之前前惨遭罢免免。伊利股份份罢免独立立董事俞俞伯伟2004年6月15日，伊利股股份独立董事事王斌、、郭晓川川和俞伯伯伟要求对公公司的巨额国债债投资去去向不明明等事项项聘请独立立审计机机构进行行全面审审计。6月16日，伊利公公告称董事会临临时会议议形成决决议，同意将将监事会提请罢免免独立董董事俞伯伯伟的议议案提交股东东大会审审议。伊利股份份发布公公告称：：由于公公司独立立董事俞俞伯伟之之主要社社会关系系担任主主要职务务的公司司，自2003年以来来与公司司进行了了数额较较大的关联交易易，并且未未通报及及履行相相应回避避表决程程序，因此公公司拟提提请股东东大会免免去其独独立董事事职务。。伊利股份份罢免独独立董事事俞伯伟伟但6月29日伊伊利股份份的股东东大会并并未罢免免掉俞伯伯伟。2004年6月月16日日临时董董事会所所审议的的监事会会议案，，严重违违背章程程的规定定，被证证监会指指出程序序不合法法。根据《公公司章程程》第183条条规定，，董事会会会议通知知应当在在会议召召开10日之前前，将会会议的所所有事项项提前通通知。而而这次董董事会，，既无事事先调查查了解情情况又无无书面通通知，显显然程序序违背章章程的规规定。8月3日召召开的的临时股股东大大会上通过过了监监事会会提出出的罢罢免独独立董董事俞俞伯伟伟的议议案。俞伯伟伟被称称为是是因维护““独立立性””而被被上市市公司司罢免免的独独立董董事第第一人人。涉嫌挪挪用巨巨额资资金伊伊利利董事事长等等五高高管被被刑拘拘2004年年12月21日日因涉嫌嫌挪用用公司司巨额额资金金用于于个人人盈利利，内蒙古古伊利利集团团董事事长郑郑俊怀怀等５名名高管管被刑刑拘。。自１２２月１１７日日以来来，因因涉嫌嫌挪用用伊利利饲料料公司司和总总公司司巨额额资金金用于于个人人盈利利，伊利集集团公公司董董事长长郑俊俊怀、、副董董事长长杨桂桂琴、、财务务总监监张显显著、、公司司董事事会办办公室室主任任李永永平、、原奶奶事业业部经经理郭郭顺喜喜等５５名高高层管管理人人员，被公公安机机关依依法采采取刑刑事拘拘留的的强制制措施施。绝对权权力的的悲剧剧2005年年12月22日日，包包头市市中级级人民民法院院对被被检察察机关关指控控犯有有挪用公公款罪罪的5名内内蒙古古伊利利集团团高层层管理理人员员进行行了公公开审审理，12月31日日，法法庭作作出一一审判判决。。包头市市中级级人民民法院院认为为，被被告人人郑俊俊怀作作为国国家机机关委委派到到公司司从事事公务务的人人员，，利用担担任伊伊利公公司董董事长长、总总裁的的职务务之便便，伙同同被告告人杨杨桂琴琴、张张显著著、李李永平平、郭郭顺喜喜，由由郑俊俊怀个个人决决定挪用巨巨额公公款给华世商商贸公公司（郑在在体外外注册册的一一家的的公司司），，又未经经伊利利集团团董事事会研研究，，就把把企业业的贷贷款挪挪作私私用，，购买买股票票，从从中牟牟取个个人利利益。。绝对权权力的的悲剧剧依照《《中华华人民民共和和国刑刑法》》第384条第第一款款、第第25条第第一款款等相相关规规定，，以挪用用公款款罪判判处郑郑俊怀怀有期期徒刑刑六年年，杨桂琴琴、张张显著著有期期徒刑刑三年年，李李永平平有期期徒刑刑两年年，郭顺喜喜有期期徒刑刑一年年缓期期两年年；同同时依依法追追缴5被告告人挪挪用公公款所所购买买股票票的非非法所所得。。至此，，在法法官的的庄严严宣判判声中中，被被反贪贪机关关羁押押了1年多多的郑郑俊怀怀等5名伊伊利集集团的的高管管，其其身份份已不不再是是犯罪罪嫌疑疑人，，而成成为真真正的的罪犯犯。中国首首例换股吸吸收合合并案案TCL集团团换股吸吸收合合并子公司司TCL通通讯2003年年末，，TCL通讯设设备股股份有有限公公司与母公司司TCL集团换换股，以被母公公司吸吸收合合并的的方式式退市市。TCL集团吸吸收合合并TCL通讯的的同时时通过过IPO实现整整体上上市。。具体操操作如如下：：（1））向社社会公公众投投资者者公开开发行行股份份（IPO）（2））部分分股份份与TCL通讯流流通股股股东东进行行换股股发行行换股价价为一一段时时期TCL通讯股股价的的最高高价，，折股股比例例为TCL通讯流流通股股折股股价÷TCL集集团IPO发行行价。。TCL通讯讯股权权结构构TCL集团团TCL通讯讯设备备股份份有限限公司司TCl通讯讯设备备有限限公司司（香香港））31.7%100%全全资25%其余43.3%为流流通股股股东东持有有换股二、公公司分分立公司派生分分立是指一一家公公司将将其拥拥有的的某一子子公司司的全全部股股份,按按比例例分配配给自自己的的母公公司及及其他他股东东,从而而在法法律和和组织织上将将子公司司从其其经营营中分分离出出去。通过过这种种资本本运营营方式式,形成成一个个与原有有公司司有着着相同同股东东和股股权结结构的新公司司。在分立立过程程中,不不存在在股权权和控控制权权向第第三方方转移移的情情况,母母公司司的价价值实实际上上没有有改变变,但子子公司司却有有机会会单独独面对对市场场的机机会。。2000年年，联联想集集团实实施了了有史史以来来最大大规模模的战战略调调整，，对其其核心心业务务进行行拆分分，分分别成成立新新的““联想想集团团”和和“神神州数数码””。2001年年6月月1日日，神神州数数码股股票在在香港港上市市。联想想集集团团分分拆拆神州州数数码码上市市案案例例联想想集集团团股股份份有有限限公公司司(LegendHoldingsLimited)是是一一家家于于1993年年10月月依依照照香港港公公司司条条例例在香香港港成成立立的的公公司司,其其股股票票于于1994年年2月月在在香港港联联交交所所主主板板上上市市。其控股股股股东东为中中国国科科学学院院计计算算技技术术研研究究所所全全资资所所属属的的联想想集集团团控控股股公公司司(LegendGroupHoldingsCo.)。。截至至分分拆拆前前,联联想想集集团团的的业业务务包包括括:(1)联联想想品品牌牌IT产产品品的的生生产产、、销销售售;(2)国国外外品品牌牌IT产产品品的的代代理理;(3)系系统统集集成成及及其其他他IT相相关关业业务务。。联想想集集团团分分拆拆神州州数数码码上市市案案例例基于于战战略略考考虑虑,联联想想集集团团决决定定将将国外外品品牌牌IT产产品品代代理理、、系系统统集集成成、、网网络络产产品品开开发发及及销销售售等等业业务务（（电电子子商商务务业业务务））分拆拆出出去去。。为此此,联想想集集团团于2001年年1月月25日日在在百百慕慕大大(Bermuda)成成立立了了一一家家全资资子子公公司司————神神州州数数码码集集团团有有限限公公司司(DigitalChinaHoldingsLimited),由由该该子子公公司司持持有有拟拟分分拆拆出出去去的的全全部部业业务务。。联想想集集团团分分拆拆神州州数数码码上市市案案例例2001年年4月月24日日,联想想集集团团股股份份有有限限公公司司董事事会会宣宣布布了了一一项项股股息息分分配配:以联联想想集集团团股股份份有有限限公公司司所所持持神州州数数码码集团团有有限限公公司司的的全部部股股份份(共共计计756181609股股)支付付给给联联想想集集团团的的全部部股股东东作为为股股息息。该项项特殊殊的的股股息息发发放放实际际上上就就达到到了了分分立立的的目目的的:股股息息发发放放的的结结果果是是:神州州数数码码集集团团有有限限公公司司不不再再是是联联想想集集团团的的子子公公司司,联想想集集团团的的股股东东直直接接持持有有神神州州数数码码集集团团有有限限公公司司。。神神州州数数码码成成了了联联想想集集团团的的兄兄弟弟公公司司。。2001年年5月月,神州州数数码码集集团团有有限限公公司司发行行新新股股88260000股股在在香港港上上市市。联想想分分拆拆是是我我国国为为数数不不多多的的公公司司（（境境外外注注册册））分分立立案案例例，，其其分分立立原原因因应应归归结结为为由于于公公司司某某一一业业务务规规模模壮壮大大，，为为有有效效管管理理而而独独立立出出去去一一个个新新公公司司。。9、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。22:49:4222:49:4222:491/6/202310:49:42PM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。1月-2322:49:4222:49Jan-2306-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。22:49:4222:49:4222:49Friday,January6,202313、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。1月-231月-2322:49:4222:49:42January6,202314、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。06一一月202310:49:42下下午22:49:421月-2315、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要。。。。。。一月月2310:49下下午午1月月-2322:49January6,202316、行动出出成果，，工作出出财富。。。2023/1/622:49:4222:49:4206January202317、做前，，能够环环视四周周；做时时，你只只能或者者最好沿沿着以脚脚为起点点的射线线向前。。。10:49:42下下午午10:49下下午22:49:421月-239、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。22:49:4222:49:4222:491/6/202310:49:42PM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。1月-2322:49:4222:49Jan-2306-Jan-2312、世世间间成成事事，，不不求求其其绝绝对对圆圆满满，，留留一一份份不不足足，，可可得得无无限限完完美美。。。。22:49:4222:49:4222:49Friday,January6,202313、不知知香积积寺，，数