财政学外部性

会计学1财政学外部性外部性的性质当某一实体的活动以市场机制之外的某种方式直接影响他人福利时，这种影响就称为外部性。与通过市场传递的影响不同，外部性对经济效率有不良影响。外部性是没有或不能确立产权的结果。外部性的特征

企业和消费者都可能产生外部性。外部性天生就是相互性。外部性可能是正的。公共品可以被看作是一种特殊的外部性。第1页/共33页美元（边际社会成本）（边际私人成本）（边际损害）（边际利益）外部性问题社会效率产量现实产量第2页/共33页美元社会效率产量现实产量巴特损失面积莉萨收益面积社会净收益第3页/共33页含义与没有外部性的情况不同，私人市场不一定生产具有社会效率的产量水平。特别是当一种物品产生负的外部性时，相对于效率产量来说，这种物品的产量太多。该模型不仅表明产量从现实产量变为社会效率产量能提高效率，而且还提供了一种方法来测量由此带来的收益。这种分析表明，一般而言，污染为零并不是社会的理想状态。要找到合适的污染量需要对成本和收益进行权衡，而权衡的结果往往是某一正值污染水平。第4页/共33页对外部性的私人对策讨价还价与科斯定理

如果产权确立了，私人各方通过讨价还价可以达到效率产量。但是，讨价还价的成本必须很低，并且外部性的原因也很容易确认。假设条件：第一，各方讨价还价的成本很低。第二，资源所有者能识别使其财产受损害的源头且能合法地防止损害。产权一旦确立，就不需要政府干预来解决外部性。第5页/共33页美元（边际社会成本）（边际私人成本）（边际损害）（边际利益）外部性问题社会效率产量现实产量第6页/共33页合并解决外部性问题的方法之一是，通过把相关各方合成一体而使外部性“内部化”，产生外部性的企业会把外部性考虑进来。社会习俗有些社会习俗可以迫使人们考虑它们产生的外部性。第7页/共33页对外部性的公共对策税收

庇古税，是指对产生外部经济的厂商证税以矫正他的投入品定价过低问题。其税额正好等于污染者在效率产量水平上造成的损害。这样就使得私人边际成本和社会边际成本一致，从而使社会实现其效率生产。第8页/共33页美元社会效率产量现实产量庇古税收入对庇古税的分析第9页/共33页补贴

假定污染企业的数量是固定的，通过向污染者支付一笔钱使其不污染，可以获得有效率的生产水平。创造市场

政府可以通过出售污染许可证创造一个本来并不存在的洁净空气或水的市场来增进效率。规制

在规制情况下，每个污染者必须把污染降低一定数量，否则将受到法律制裁。第10页/共33页美元社会效率产量现实产量对庇古补贴的分析第11页/共33页美元生产权力污染权市场第12页/共33页美元对两个污染者的规制d第13页/共33页研究美元正外部性第14页/共33页

第七章收入再分配

收入的分配收入再分配的理论依据支出归宿第15页/共33页收入分配经济学家应该考虑收入分配问题福利经济学理论表明，作为一种规范标准，仅仅考虑效率是不恰当的。在比较各种资源配置状况时，还必须考虑效率之外的标准。决策者关心政策对收入分配的影响。政府的收支活动改变实际的收入分配状况。第16页/共33页年度最低的20%第二低的20%中间的20%第二高的20%最高的20%最最高的5%196719721977198219871992199920014.04.14.44.13.83.83.63.510.810.510.310.19.69.48.98.717.317.117.016.616.115.814.914.624.224.524.824.724.324.223.223.043.843.943.644.546.246.949.450.117.517.016.116.218.218.621.522.4表7-1货币收入在家庭之间的分配状况（部分年份）第17页/共33页表7-2谁是穷人（2001年）组别贫困率（%）组别贫困率（%）所有人白人黑人西班牙后裔11.7（11.8）7.4（7.7）20.7（23.6）19.4(22.8)18岁以下65岁以上单身母亲16.3(16.9)10.1(9.7)26.4(30.4)注：括号里的数据是1999年数据。＊1999年，四口之家的贫困线为17029美元；2001年为18244美元；＊1999年，中位收入是40816美元；2001年是42228美元；＊1999年，约有3230万人在贫困线之下，2001年约有3290万人在贫困线之下。第18页/共33页表7—3贫困率（部分年份）年度贫困率（%）年度贫困率（%）1959196019651970197522.422.217.312.612.319801985199019952000200113.014.013.513.811.311.7第19页/共33页对分配数据的解释普查统计的收入只包括家庭的现金收入；官方数字没有考虑税收；收入是按年度衡量的；界定观察单位存在的问题。

第20页/共33页总括所得的定义

收入定义为期末资产减去期初资产加上期间消费

总括所得包括，劳动所得财产所得（分红，利息，租金）资产利得（资产价值增加收入）赠与及遗产等收入

其中，期初资产期间收入期末资产第21页/共33页收入再分配的理论依据简单的功利主义：

可加社会福利函数：

只要能增加，政府应进行收入再分配。

第22页/共33页在可加社会福利函数中，假定政府的目标是社会福利值最大化，再假设：人们具有相同的效用函数，只取决于各自的收入；效用函数的收入的边际效用递减；可获得的收入总量是固定的。这时，应该再分配收入，以实现完全公平。第23页/共33页彼得的边际效用保罗的边际效用彼得的收入保罗的收入最优收入分配模型第24页/共33页极大极小准则—罗尔斯社会福利函数极大极小准则认为社会福利仅取决于效用最低的那个人的效用。罗尔斯的论点以他的初始状况概念为基础，在初始状况下，人们接受极大极小社会福利函数，因为这个函数保证不会有灾难性的后果。人们都担心自己会处于收入分配的最低层，因而希望尽可能提高最低层人的收入。第25页/共33页罗尔斯分析存在的几个问题：人们在假想的初始状况下所作出的决策，是否具有伦理上的优越性；理性的自私自利能否使人们接受极大极小原则，也是不清楚的；在某些情况下极大极小原则不得人心，它忽视了除最低层以外的其它人的福利。第26页/共33页帕累托效率收入再分配假定高收入者是利他主义者，其收入取决于自己的收入及穷人的收入。在此情况下，再分配实际上可以是帕累托改进的。这时，收入再分配一直到富人从助人为乐中得到的边际效用恰好等于其因消费减少而损失的边际效用为止。如果政府运用其强制力量，迫使每个富人向穷人再分配收入，经济效率会提高。第27页/共33页收入再分配方案可以有以下几种解释：利他主义的驱动，但不能断言这就是主因：个人利益的考虑，收入分配政策在某种意义上可视为一种保险；收入分配计划有助于换取社会稳定。第28页/共33页支出归宿支出归宿是指支出政策对收入分配的影响。相对价格效应。公用品。实物转让。第29页/共33页相对价格效应任何引起价格连锁变动的政府计划，都会影响商品消费者和投入品供给者的收入。在其它条件相同的情况下，提高主要消费品相对价格的支出计划，会使其境况变好。但很难追踪研究