信用管理制度

信用管理制度第一章总则第一条为加强公司信用管理，降低和减少公司经营风险，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》和《公司章程》，制定本制度。第二条本制度所称信用管理，是指所有与公司发生自产产品、贸易业务销售环节的客户及贸易业务采购环节的供应商（以下简称供应商）的信用管理。第三条各版块综合管理部根据本制度规定，制定各版块信用管理实施细则，经公司分管该业务领导审批后，报公司财务部备案。第二章职责分工第四条财务部是信用管理工作的归口管理部门，全面统筹、协调信用管理工作，其主要职责是：（一）负责信用管理制度的制定、修改和完善；（二）负责对公司信用额度进行总额管控；（三）负责对单一版块的信用额度在500万元及以上的客户和供应商进行信用额度审核；（四）负责对跨业务版块的客户和供应商进行信用额度的汇总和审核。第五条各版块综合管理部的主要职责：（一）负责对业务部门提交的资信调查资料进行审核；（二）负责对本版块客户和供应商信用进行管理；（三）负责对信用执行情况进行分析并提出相关建议；（四）负责将本的信用评级结果录入ERP系统；（五）负责建立信用档案等。第六条各业务部门负责提出信用额度申请，收集客户或供应商信用资料并确保资料真实性、有效性。第七条市场部负责对客户和贸易业务采购环节预付款的供应商资信调查和信用评定情况进行检查。第八条法律事务部的主要职责：（一）负责对营销业务中的抵押合同、连带保证合同等进行审查；（二）根据各综合管理部提供的应收账款逾期情况表，查询相关客户的诉讼、行政处罚、资产状况等信息，并及时将客户风险状况通过OA反馈给各综合管理部；（三）配合各业务部门对逾期债权进行追偿。第九条信息中心负责对信用管理提供信息化技术支持，对公司信用管理在ERP系统中运行进行维护，协助财务部对信用管理数据进行定期分析，提交分析报告；协助综合管理部门进行信用档案更新。第十条审计部、内控部负责对信用执行情况进行审计检查，对违规行为按公司相关规定提请公司进行处罚。第三章信用额度评定第十一条本制度所称信用额度，是指在一定时期内某客户（对属于同一实质控制人的汇总计算）在公司合并报表体系内可以赊销商品的最大限额，或某供应商（对属于同一控制人的汇总计算）可以先预付货款后发货的最大限额。（一）客户实际占用额度的计算指标包括：应收账款、预收账款、已发货未记账销售额。对于已投信用保险（出口或内销）的客户，在信保额度范围内仅按信保免赔额计算实际风险额度。对于已投信用保险赔付额、已收不可撤销信用证等信息可作为计算客户实际风险敞口的扣除项，参与信用额度审批及特批，相关流程中实际风险敞口值以扣除后的金额为参考值。（二）供应商实际占用额度的计算指标包括：应付账款、预付账款、已取得货物控制权但发票尚未入账形成的应付暂估（不含税金额）余额。对于已取得货物实质性权属控制权（包括但不限于仓单、提单、发运单、过磅单等）的可作为供应商实际风险敞口的扣除项。（三）双重身份客户（指既是客户又是供应商，下同），实际占用额度计算指标包括：应收账款、预收账款、已发货未记账销售额、应付账款、预付账款、已取得货物实际控制权但发票尚未入账形成的应付暂估（不含税金额）余额等。第十二条信用评定前由业务员负责资信调查并对资信调查的真实性负责，业务经理、各版块综合管理部和分管该业务的总经理助理（或业务负责人）对业务员的资信调查进行审核。调查的内容包括但不限于:（一）基本情况：成立时间、企业性质、经营范围、员工规模、净资产规模、股权结构、银行信用评级、纳税信用等级等；（二）经营情况及管理水平：年销售总额、客户市场份额、客户满意度、主要负责人品德及企业管理水平；（三）信用历史：合作时间、交易量的稳定性、资金结算方式、供货及时性、回款及时性、合同执行情况等；（四）配合度：对账、询证函回函情况等；（五）经营风险：行政处罚、失信记录、资产抵押、诉讼记录等。原则上，客户的基本信息应在CRM系统中直接调取；CRM系统不能提供的信息，方可由业务员根据调查结果据实填写或在情况说明材料中列明。第十三条客户信用评分根据公司CRM系统信用评估指标和权重统一进行评定；供应商信用评分由各业务版块根据各版块信用管理实施细则进行评定；对于双重身份客户，以业务量大的身份为主体进行信用评定后，另一身份按等额授信额度录入系统，实际执行过程中按一个授信额度进行总额管控。第十四条分管领导牵头，各版块综合管理部门负责人组织，分管的总经理助理、业务经理、业务员及其他相关人员参与，每半年对本版块信用情况进行集中清理，其中涉及信用额度在500万元以上的预付款的供应商和客户、跨业务版块的供应商和客户报公司财务部审核，各版块综合管理部门按评定结果填写《信用额度汇总表》报财务部备案。第四章信用额度审批与执行第十五条信用额度审批分为固定额度评审、信用额度超限额特批及额度汇总审批。对于长期、稳定、信誉良好的赊销客户或预付款供应商可申请固定额度评审；超过固定额度需临时发货的业务可凭有效风险管控措施申请信用额度超限额特批；定期进行额度清理时需对客户或供应商额度进行集中、批量调整的可申请额度汇总审批。第十六条评定信用额度严格按以下程序审批后执行：（一）授信额度500万元以下的，由公司分管该业务领导审批。（二）授信额度在500万元及以上的，按自产与贸易分别审批：自产产品客户，授信额度在500万元及以上至3000万元以下的，由公司分管该业务领导、总会计师逐级审核后，报公司总经理审批；3000万元及以上的，由公司分管该业务领导、总会计师、公司总经理逐级审核后，报公司董事长审批。贸易业务客户，授信额度在500万元及以上至2000万元以下的，由公司分管该业务领导、总会计师逐级审核后，报公司总经理审批；2000万元及以上的，由公司分管该业务领导、总会计师、公司总经理逐级审核后，报公司董事长审批。既是自产产品客户又是贸易业务客户的，按自产产品客户履行审批。贸易业务供应商，授信额度在500万元及以上至2000万元以下的，由业务经理写明详细的授信情况说明（包括公司基本情况、历史交易情况、申请理由、风险管控措施或天眼查信息等方面内容），由该主体财务总监（或责任会计）核查供应商账面余额情况，经公司分管该业务的领导、总会计师逐级审核后，报公司总经理审批；2000万元及以上的，由公司分管该业务领导、总会计师、公司总经理逐级审核后，报公司董事长审批。外销客户原则上必须投中信保，根据投保情况按信保主体进行单独授信；因相关原因无法获得中信保额度或中信保限额无法满足业务需要，但业务部门认为确实需要开展业务的，应在涉外贸易业务评审资料中详细说明，根据公司下发的《涉外贸易业务评审通知书》中批复的授信金额进行单独授信。（三）新客户、新供应商，原则上6个月内不授予信用额度，但业务经理（或业务负责人）及分管总助共同认定属成长性好、有潜力的新客户或供应商，且不会产生呆坏账的，可以进行授信，其审批权限如下：授信额度500万元以下的由负责该业务的分管领导审批，其中供应商授信需先经该主体财务总监（或责任会计）核查账面余额情况，500万元及以上的比照本条第二款审批权限执行。第十七条授信额度在500万元以上至2000万元以下的销售业务，在确认已收到不可撤销信用证的情况下，销售发货过账需要临时增加信用额度的，经公司分管该业务的领导审核、香港负责人或对应业务单位的财务总监审核（确认是否收到不可撤销信用证）后授权总会计师审批;2000万元及以上的，还需经公司总经理审核后，报公司董事长审批。第十八条对于跨业务版块共有客户，各版块应综合考虑业务需求，原则上由主业务版块提交额度授信申请，因其他版块占用已授信额度或预收款额度而迫使该主体需针对单笔交货单申请临时额度审批的，需由已占用额度所在主体的业务经理或业务负责人提交情况说明并上传相关风险管控措施等附件，按照第十六条相关规定履行审批，扣除有效抵押、担保、质押等风险管控措施后的风险敞口在可控范围内的，授权公司总会计师审批。第十九条对于双重身份客户，各综合管理部门必须建立专门台账进行管理。各业务部门在具体业务操作、综合管理部门在对业务进行审核时，应详细沟通和确认双重身份客户的信用额度使用情况，并在申报资料或审核栏中予以明确。当一方业务占用已授信额度或预收款额度导致另一业务需要的授信额度不足时，另一业务主体必须对该客户及业务风险进行评估说明，并按照第十六条相关规定履行临时额度审批后方可开展业务。第二十条授信额度在5万元以下的客户（如汇率波动影响、客户支付承兑后余下的尾款、槽罐车装货时超量等原因导致发货金额超过授信额度或超过预收款额度的），经业务经理审核后，综合管理部门负责人审批。第二十一条各版块综合管理部负责将审批后的信用额度录入ERP系统，严格按信用额度发货；各单位财务总监（或责任会计）负责收、付款的及时准确入账，涉及预付资金的须严格控制在供应商信用额度范围内预付资金。第五章信用额度变更第二十二条各版块根据业务的需要，确需调整原信用额度的，应填制《固定额度评审表》、《信用额度超限额特批表》、《额度汇总审签表》，并由业务经理写明详细调整情况说明（包括该客户或供应商的基本情况简介、历史交易情况、申请调整信用额度的详细理由、风险管控措施等内容）后，按以下流程审批：（一）正常开展业务需调增的，按第十六条规定的权限重新审批信用额度；（二）因业务量减少或业务停止需调减或取消信用额度的，由业务经理审批；（三）因业务出现风险需调减额度的，由综合管理部门根据法律事务部或业务部门反馈的风险预警信息直接调减或清零，并将相关情况反馈给公司分管该业务的领导。第二十三条出现下列情况的，应重新评估客户或供应商的履约能力，对需要调整信用额度的，按第十六条规定的权限审批，并计入其诚信档案：（一）供应商年度内非不可抗力原因发生逾期一个月以上交货累计达三次（含三次）以上者（双方协议约定推迟交货期的除外）；（二）客户年度内发生逾期一个月以上货款累计达三次（含三次）以上者；（三）公司与其出现债务纠纷、债务诉讼的；（四）供应商或客户为逃避公司债务有转移资产的行为，有严重违法经营行为，银行账号被查封、冻结的，国家机关责令停业等等；（五）公司认定的其他有风险的情况。第六章监督与措施第二十四条信用额度实行“年度评审、动态管理”的原则，未发生第二十二条、二十三条所列情况时有效期为一年；国外客户根据信保系统核定的限额进行动态管理；发生第二十二条、二十三条所列情况时及时进行调整；因客户或供应商所属业务版块发生变化的，原业务版块综合管理部应及时将相应客户、供应商的信用额度清零，新业务版块根据业务开展情况重新申请授信额度，并按照第十六条规定履行审批。第二十五条财务部结合各业务版块规模大小、账期等因素，对各版块信用额度进行总额管控，各版块不得超额使用信用额度。第二十六条单一客户（或供应商）或同一控制人控制的多个客户（或供应商）跨不同业务版块发生业务时，各业务版块负责评定本业务版块范围的信用等级和额度，综合管理部门分别申请授信额度，提交总会计师汇总审核后，按第十六条的规定报公司总经理审批，各业务版块在各自授信额度限额内使用。第二十七条财务部负责授信执行情况的日常监督，从财务管理角度提出信用管控建议。对逾期一个月以上未收到货物的预付款或应收账款，应向公司相关领导报告，并向有关部门提示风险。第二十八条对出现严重逾期及呆坏账的，公司分管该业务领导负责，财务部、法律事务部、业务部门等参加，及时研究应对方案并采取以下措施：（一）重新评估其信用额度，收紧后续信用政策；（二）要求承担连带担保保证人先行垫款；（三）限制或禁止后续交易，货物验收或欠款到账方能恢复正常交易；（四）采取诉讼保全的方式保障债权的安全；（五）其他有效措施。第七章责任追究第二十九条公司相关部门在检查中发现不按规定程序进行资信调查，造假或虚构供应商、客户资料的，公司对其直接责任人处2000元/次罚款；因虚假资信调查导致发生呆坏账的对其主要负责人和直接责任人追究赔偿责任，并依法追究法律责任。第三十条业务人员不按照要求每半年对享有信用额度的客户或供应商的经营状况做出书面汇报的，第一次处罚500元，第二次处罚1000元，第三次调离工作岗位。第三十一条超过评定的信用额度未经公司领导批准操作业务的，没造成损失的每次对