《个人理财》课件项目十退休规划

项目十退休规划2学习目标理解退休规划的重要性掌握退休规划的原则和方法认识并掌握常用的退休规划工具能合理选择退休规划工具能根据退休规划的目标，制定退休规划方案31.课程引入2.退休规划的必要性3.退休规划的原则4.退休规划的工具5.退休规划的方法6.案例：4老王、老张和老李一起来到天堂。老王非常惊讶地发现：自己住的是简易房，隔壁老张住的是标准间，而对面的老李却住着豪华套房。5自己每天要给老张洗衣服、做饭，而老李有漂亮的服务员服务，老张每顿饭都是两菜一汤，而自己只能吃老张剩下的饭菜。老李吃的比老张还好，穿的也比他漂亮多了。6自己每天都忙不过来，打扫卫生、送水、收发邮件、做饭等，可老张什么事都没有，常常去找公园闲逛，而老李隔三差五去打高尔夫。7我们仨都是一起进来的，享受到的待遇却有天壤之别？这是为什么？上帝沉默了一会说：“那没办法,因为老李是自费，老张是社保，而你什么都没有”。老王很郁闷，也很生气：为什么都是一样的人？差距咋就却那么大呢？8请你回答小故事说明了什么问题？听了这个小故事，你有何感想？91.课程引入2.退休规划的必要性3.退休规划的原则4.退休规划的工具5.退休规划的方法6.案例：102.退休规划的必要性45~5050~7678~?65岁退休60岁退休55岁退休？老龄化社保养老金缺口

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传统的养老方法失灵基本养老保障欠缺提前退休越来越长寿114-2-1结构122.1老年人希望的生活病有好医

儿女顺从衣食无忧基本生活保障良好的医疗保健计划和保健方案儿女孝顺、孩子听话希望自己不仅活得长，而且能活得有尊严、有质量受人尊敬所有老年人希望的这一切，都需要经济基础作为后盾。如果老年人没有可供自己控制的财富，这一切就是建立在沙滩上的大厦，只能靠奇迹才能屹立不倒。132.2老年人的真实生活状态老来难1入睡难，睡眠少2视听能力下降，看不清，听不清3消化能力下降，需要好消化的食物4行走不便，需要人照顾5个人卫生状况恶化4疾病增多142.3退休后还需要多少钱？退休年龄、退休生活标准和退休期间的费用总需求退休年龄预期寿命退休生活标准退休期间费用总需求资金缺口5525100030000035万200060000050300090000065400012000008060201000240000322000480000443000720000564000960000686515100018000029200036000038300054000047400072000056这些资金缺口从何补充？152.3您的养老缺口跟谁领？亲朋？政府？子女？公司？求人岂如求己？!……16现在的钱多重要，更重要的是在失去挣钱能力时，还有足够的钱来维持高质量的生活。每个人都希望自己不仅活得长，而且能活得有尊严、有质量。若热·金莱幸福人生的秘诀，就是在死前花尽钱包里的最后一分钱。不过我算错数，提前把钱花完了。17请你回答面对严峻的养老问题，我们怎么办？181.课程引入2.退休规划的必要性3.退休规划的原则4.退休规划的工具5.退休规划的方法6.案例：193.2养老规划的原则尽早开始要有弹性审慎足量稳健收益？!……203.2养老规划的特点物质生活层次劳务需求层次精神需求层次多层次01多方位02必须有社会基本养老保障企业养老年金个人金融资产个人其他资产03是每人必用的钱是老年必有的钱是数额足够的钱213.3养老规划的风险投资风险0102实际寿命比养老规划设定的期限长的风险03额外支出风险退休后不久身故，必须缴纳遗产税04221.课程引入2.退休规划的必要性3.退休规划的原则4.退休规划的工具5.退休规划的方法6.案例：23社会养老打地基企业年金添砖瓦商业保险再加固金融投资精装修244.1国家基本养老保险●养老保险的构成●基本养老保险覆盖范围●基本养老保险的缴费方法●

领取养老金的客户应具备的条件●基本养老保险待遇结构25基础养老金来自社会统筹基金，由政府领导部门和社会保障部门设立，由社会保险经办机构统一管理并确保按月发放—“养命钱”个人账户养老金来自于国家基本养老保险个人账户过渡性养老金：系数法和年功法指数化养老金：根据工资和物价增长而设置的，相当于工资的一定比例或数额，如每年7月1日增加50元0126例1：张先生78年5月参加工作，其工作单位在92年5月参加了社会养老保险，张先生于2008年5月满60岁办理退休手续。届时其个人账户存储额为48650元，其缴费年限累计为23年，指数化月缴费平均工资为3600元，退休前缴费月工资4000元，退休前实际月收入5200元，当地2007年度职工社会月平均工资2400元，2008年职工社会月平均工资2500元，当地“中人”过渡性养老金政策采用年功法

，即每一年工龄补偿10元。请计算张先生退休后第一个月领取的基本养老金及养老金替代率？27基础养老金＝（2400＋3600)/2×23%＝690元个人账户养老金＝48650/139＝350元过渡性养老金＝（1992－1978）×10＝140元

张先生退休后第一个月领取的基本养老金=1180元张先生的养老金替代目标如下：缴费工资替代率=基本养老金/退休前缴费工资=1180/4000=30%个人退休前实际收入替代率=养老金/退休前个人实际收入=1180/5200=23%社平工资替代率=1180÷2500=47%28基本养老保险覆盖范围国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况，可以规定将城镇个体工商户纳入基本养老保险的范围0229基本养老保险的缴费方法缴费基数最高为本市职工月平均工资的300%，最低为本市职工月平均工资的60%；企业缴费不超过企业工资总额的20%；职工个人按本人工资的8%左右缴费0330304.2国家基本医疗保险●医疗保险的构成和缴费●

医疗保险覆盖范围●医疗保险的使用●医疗保险如何计息31

医疗保险的缴费和构成职工缴费为本人工资的2%，全部计入个人账户用人单位缴费率控制在职工工资总额的6%左右，其中30%计入个人账户；70%计入统筹基金

统筹基金和个人账户要划定各自的支付范围，分别核算，分开管理使用，不得互相挤占0132

医疗保险覆盖范围按照国务院规定，职工基本医疗保险制度覆盖城镇所有的用人单位包括企业（国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业等）、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工对乡镇企业及其职工、城镇个体经济组织业主及其从业人员是否参加基本医疗保险，国务院没有做硬性规定，而是由各省、自治区、直辖市人民政府确定0233

医疗保险的使用两定点：定点医院、定点药店三目录：药品、检查设备和诊疗目录；起付线：社会统筹基金开始分担的医疗费用的金额起点,为当地员工年平均工资的10％左右；共付制：社会统筹基金分担医疗费用时，要求个人分担一定比例；封顶线：社会统筹最高支付限额，原则上控制在当地员工年平均工资的４倍左右。

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张先生医疗费用报销

2007年5月，张先生做心脏搭桥手术和术后病症治疗。目录内总费用为13万，目录外费用1.5万,总共14.5万。根据当地“板块式”医疗保险改革方案，张先生的住院费用和手术费用可以进入社会统筹报销（不需要考虑起付线）。当地年社会平均工资为24000元，当地统筹报销比例为80%。请计算张先生医疗保险费用分担情况。35张先生目录内总费用为13万元，当地最高支付限额为24000×4＝96,000（元）统筹报销：13×80%=10.4万元(政策提示：此案基于目录内费用按比例进行分摊,已超过封顶线9.6万的部分由个人承担)个人自付：14.5万-9.6=4.9万元报销比例：9.6÷14.5=66.2%自付比例：4.9.÷14.5=33.8%36

医疗保险如何计息当年筹集的基本医疗保险金，按活期存款利率计息；上年结转的基金本息，按三个月整存整取利率计息；存入社会保障财政专户的沉淀资金，比照三年期零存整取利率计息，并不低于该档次利率水平个人账户的本金和利息归个人所有，可以结转使用和继承0437（二）企业年金

●企业年金缴费方式企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，企业和个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一企业年金支付退休支付、转移支付、死亡继承支付4.3企业年金保险38企业年金定义及特征

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。其特征：①由企业自愿建立②经办方式多种多样③国家给予一定的税收优惠政策④业务运作主体众多，需多方合作⑤企业年金基金实行市场化投资运营39张先生所在公司较早地建立了企业年金计划。按照该计划规定，张先生个人缴费是其当期薪酬总额的4%，公司实行对等缴费，张先生缴费20年，该计划委托金融机构进行投资理财的净回报率在3%左右，假设张先生的缴费工资为2800元。计算张先生的企业年金积累情况。月供款额=2800×0.04×2=112×2=224（元）年供款额=224×12=2688（元）总积累额=72227.57元（n=20,i=3,PMT=2688,PV=0,FV=?）因此，张先生退休时的企业年金个人账户资产是72227.57元。40养老险是投保人按期缴付保险费，到特定年限时按照约定的领取方式、领取年限开始领取养老金与养老规划相关的保险产品——寿险和个人年金●如何选择商业性养老保险

4.4商业性养老保险41如何选择商业性养老保险选择合适的养老险种把握额度，确定养老保险金额⊙确定实际需求的养老金额⊙确定老年资金需求缺口⊙确定实际的养老险保额：确定缴费方式和缴费期限确定领取时间、方式及年限注重保障功能尽早投保，强制储蓄，利用时间为自己赚钱42适合养老规划的理财工具

◎储蓄◎保险◎基金◎信托适合养老规划的投资产品选择理财产品的原则——安全性、收益性、流动性、多样性、节税性4.5个人储蓄性养老431.课程引入2.退休规划的必要性3.退休规划的原则4.退休规划的工具5.退休规划的方法6.案例：44确定养老目标管理养老规划预测资金需求预测养老收入计算资金缺口反馈与调整45客户：我希望退休之后过上怎样的生活保障型？小康型？享乐型？（家庭生活、社交生活、居住环境、运动保健、兴趣爱好、旅游活动、进修阅览）替代率目标？持续消费目标？理财师：这样的生活需要多少积蓄？当期生活成本：衣、食、住、行……退休后支出项目变化：医疗费上升、交通费下降…预算退休第一年支出：考虑通货膨胀、意外事件…估算余命：生命表、性别、家族和个人既往病史…根据客户情况调整：旅游计划、护理计划、遗产…4.1确定养老目标46☞

退休第一年费用需求分析1、目前生活费打七折2、据现在支出项目调整☞退休后费用总需求分析

1、直接相乘法2、不考虑退休后的生活费用成长率3、考虑投资报酬率和生活费用成长率E为退休后第一年的费用，c为退休后生活费用增长率，r为投资报酬率，n为退休后预期余寿年数4.2预测资金需求47退休时点的养老金来源：

国家基本养老金、住房公积金、医疗保险、企业年金、商业保险、个人储蓄性养老金如银行储蓄、投资收益、

其他收入等4.3预测退休收入48针对养老金赤字的理财策略：

消肿法：对养老金赤字进行分析，削减不适当的养老