柔性主动防护网专项施工方案

PAGE柔性主动防护施工方案一、工程概况本工程位于S303线头道桥公路内侧，GPS2主动防护网1912m2。二、编制依据：根据设计施工图根据《公路边坡柔性防护系统》根据现场实际地形地貌根据以往施工的类似工程三、施工准备本工程的施工难点在于边坡高且陡，岩层主要是破碎风化岩，安全隐患多。1、技术准备 熟悉与会审施工图，编制施工方案，编制施工进度计划，编制材料采购计划，新技术、新材料的使用，施工场地的移交接受，现场控制点的设立与复核，现场临时设施的搭设，建临时水电线路2、主要施工仪器及检测设备计划序号仪器仪表名称规格型号单位数量1全站仪J2台12水平仪DS3台13钢卷尺50m/5m把2/54砂浆试模7.07*7.07*7.07套33、主要机械设备计划机械装备名称型号产地购置时间功率吨位容积单位数量新旧程度（％）备注砂浆搅拌机JZ-250/重庆2009.50.25m3台290空压机英格索兰17m32009.817m3台290钻机YG-80/天水2010.5台4100水泵3D系列/上海2010.42.2KW台2100注浆机JZB-2/河南2010.33KW台2100手推车2010.3辆5100钢管Ο42满足

4、劳动力计划序号工种最大计划工作内容1汽车司机3开工程车2普工10清理坡面、基座开挖、材料转运等3脚手架工10现场脚手架搭设、维护4钻机操作工12锚杆孔成孔5注浆工8锚杆注浆6机械操作4搅拌机、空压机等机械操作维护7机电维修工2施工用电搭设、施工机械日常维修8测量工2试验、测量放线及控制观测9试验工2各种原材料、成品、半成品取样10安全护卫2负责道路畅通和现场安全维护11挂网工20铺设防护网四、SNS柔性边坡防护网施工工艺1、主动防护系统说明纵横交错的Ο12纵向支撑绳和Ο16横向支撑绳与4×4m正方形模式布置的锚杆相联结并进行预张拉,支撑绳构成的每个4×4m网格内铺设一张D0/08/300/4×4m型钢绳网，每张钢丝绳网与四周支撑绳间用缝合绳缝合连结并拉紧，该预张拉工艺能使系统对坡面施以一定的法向预紧压力，从而提高表层岩土体的稳定性，尽可能地阻止崩塌落石的发生，并将小部分落石限制在一定的空间内运动，同时，在钢绳网下铺设S0/2.2/50型格栅网，以阻止小尺寸岩块的塌落。2、清理坡面：人工对坡面防护区域的浮土及浮石进行清除；3、放线测量确定锚杆孔位（根据地形条件，孔间距可有1.0m的调整量），并在每一孔位处凿一定深度不小于锚杆外露环套长度的凹坑，一般口径20cm,深20cm；4、钻孔A、锚孔钻进：成孔匀速钻进，严格控制钻孔速度，以防止钻孔弯曲和变形，钻进达到设计深度后，不停钻，在停止进尺的情况下，稳钻1-2分钟；B、造孔精度要求a、孔径误差：造孔孔径大于90mmb、孔深：锚孔设计深度大于5cm以上；c、当受凿岩设备限制时，构成每根锚杆的两股钢绳可分别锚入两个孔径不小于Ο35mm的锚孔内，形成人字形锚杆，两股钢绳间夹角为15°～30°，以达到同样的锚固效果；5、钢绳锚杆制作A、钢绳锚杆验收：锚杆下料后，应清除表面浮锈污物，油污和泥土；B、在施工现场制作钢绳锚杆时，应根据进度做到随制随用，并注意防水、防污染。6、灌浆及插入钢绳锚杆钢绳锚杆外露环套顶端不能高出地表，且环套段不能注浆，以确保支撑绳张拉后尽可能紧贴地表，采用M30水泥砂浆，孔内应确保浆液饱满，在进行下一道工序前注浆体养护不少于三天；7、安装纵横向支撑绳张拉紧后两端各用2-4个（支撑绳长度不小于15米时为2个，大于30米时为4个，其间为3个）绳卡与锚杆外露环套固定连接。8、从上向下铺挂格栅网，格栅网间重叠宽度不小于5cm，两张格栅网间的缝合以及格栅网与支撑绳间用Ο1.5铁丝按1m间距进行扎结（有条件时本工序可在前一工序前完成即将格栅网置于支撑绳之下。）9、从上向下铺设钢绳网并缝合，缝合绳为Ο8钢绳，每张钢绳网均用一个长约31m（或27m）的缝合绳与四周支撑绳进行缝合并预张拉，缝合绳两端各用两个绳卡与网绳进行固定联结。五、施工注意事项1、柔性（主动）防护网进场后，必须要有相关的材料质量证明、合格证、产品质量说明书，并按有关要求进行随意抽查并送权威部门进行检验，产品质量符合设计要求才能进行施工。2、施工前必须对坡面施工范围内进行全面的清理危石，并对细砂料径不大于3mm，砂浆饱满，养护在三天以上。现有道路进行短时间的封闭（43、锚孔深度必须长于锚杆30cm，砂浆强度在M30以上，水泥选用42.5普通硅酸盐水泥，灰砂比在1:1.0—1.2、水灰比4、脚手架搭设必须是安装稳定、支撑牢固。5、严禁重叠施工。六、安全保证措施1、安全保证体系本工程按照“安全第一，预防为主”的方针，建立健全安全生产保证体系，完善安全管理制度，健全机构，切实落实各级各类人员的安全生产责任制。2、安全保证措施（1）、建立起完善的安全保证体系，在项目中推行安全生产包保负责制和安全风险制度，执行“谁管生产，谁管安全”的原则，成立以项目经理为组长，项目技术负责人及作业班组组长为组员的安全领导小组，落实岗位责任制，将安全生产责任逐级分解，作到职责明确、权责统一，明确分工职责，分解安全指标，将安全指标分解到每个现场施工管理人员，使管理人员在施工过程中有目标、有针对性、有检查、有落实，对安全齐抓共管，使安全管理到位有力，措施落实且具体，安全管理纵向到底，横向到边，覆盖整个施工过程。（2）、工程开工及分部分项工程施工前，必须由工程施工技术负责人对全体参加施工作业的职工进行详细的安全技术交底，使全体职工充分掌握安全生产的知识和常识，从而掌握安全生产的技能。（3）、加强安全教育，使职工牢固树立安全第一的思想，养成遵守安全操作规程的习惯，认真贯彻以预防为主方针。（4）、建立安全奖惩制度。教育所有参加施工的职工，严格执行安全操作规程，正确使用和管理个人安全防护用品。对违反安全规章制度，违反个人安全用品使用要求的人员、班组严肃处理，大力表彰奖励安全生产先进集体和个人。（5）、特殊工种如架子工、电工、电焊工等工种必须每天班前和班后对自己的作业环境及作业范围进行认真检查，发现问题应立即处理，对不能解决的问题必须立即报告施工负责人研究处理，彻底消除隐患及存在的问题后方准施工作业或下班离开现场。（6）、坚持作业班组安全交接制度，作到上班不清，下班不接，使现场始终保持安全作业状态。施工负责人和安全员必须督促各作业班组每天对自己的作业环境和作业范围进行检查，发现问题应立即处理，对不能解决的问题必须立即报告施工负责人研究处理，彻底消除隐患及存在的问题后方准施工作业或下班离开现场。七、质量保证措施1、工程项目部设置专职的质检小组，由工程项目负责人和现场施工负责人分管和领导，对各部门的劳动产品质量进行检查验收，发现问题及时解决，对不能解决的问题应及时向公司主管部门汇报。2、工程质量管理工作是工程施工管理的首要环节，项目部主要管理人员应随时组织全体职工学习国家颁布的各种技术规范和质量检验评定标准，让全体职工树立“百年大计、质量第一”的思想。把工程质量和施工安全统一起来，贯彻预防为主的方针，把各种隐患消灭在施工过程中，以优质、高速、低成本的方式生产出用户满意的产品。3、工程项目部对工程项目设立稳定的质量管理体系，由工程项目负责人牵头，项目技术负责人、工长及作业班组负责人负责具体实施，从原材料采购及妥善使用，施工组织方案制定，分项工程施工技术交底，施工工艺操作监督，产品检查验收，以及成品保护等各个环节管理到位，使质量工作贯穿于工程施工的全过程。4、加大工程质量检查力度，施工现场作业班组的所有作业人员，应根据国家颁布的建筑工程现行质量检验评定标准以及项目部对各分项工程的技术交底，对分部分项工程质量承担直接责任，各分部分项工程在施工过程中实行三检制度（即自检、互检、交接检）和成品保护制度。5、加强原材料的验收制度，各种原材料、半成品进场，必须持有合格证（或试检资料），必要时进行复检，否则工地不予接收。凡不符合质量标准的材料，禁止在工程中使用。八、文明施工措施1、加强精度文明建设，努力提高施工人员思想素质和业务素质，共同创造良好的企业形象。2、做好现场文明施工的宣传工作，宣传党的方针政策和企业精神，增强文明施工意识，自觉文明施工，严格执行《文明施工管理规定》。3、项目经理部设立一名专业文明施工员和一名兼职文明施工主管领导，负责现场文明施工的监督和指导。4、施工现场的土石方应及时清运，不得乱倒土石方、垃圾等。5、坚持文明施工检查制度，各施工队每周至少一次自检，每月不少于一次检查评比。此处，根据工程实际情况，随时组织检查。九、环境保护措施1、加强环境保护意识的学习和教育。2、施工过程中防止污染水源、农田及周围群众的生活环境。施工现场设置各种明显的标牌和夜间照明。3、施工时尽量减少现场灰尘污染，避免污染当地周边的花草树木，采用洒水方式，避免扬尘。4、工程施工期间遵守国家和地方有关控制环境污染的法律法规，对环境保护采取必要的措施，使施工期间受损的环境污染减到最低程度。5、防止施工机械严重漏油，机械运转中产生的油、污水及机械维修的污水未经处理不得直接排放。十、施工工艺图主动防护网施工工艺框图附图一清坡清坡定位放线搭设脚手架钻孔灌浆钢绳锚杆制安支撑绳安装格栅网安装钢绳网安装检查验收卧龙特区卧龙镇S303线头道桥公路不稳定斜坡治理工程主动防护网施工专项施工方案编制单位：江西金源地质工程有限公司编制人：审核人：日期：2016年4月2日施工组织设计（方案/变更）报审表工程名称：卧龙特区卧龙镇S303线头道桥公路不稳定斜坡治理工程编号：致：四川省众信建设工程监理有限公司（监理单位）我方已根据施工合同的有关规定完成了卧龙特区卧龙镇S303线头道桥公路不稳定斜坡治理工程主动防护网专项施工方案施工组织设计（方案/变更）的编制，并经我单位上级技术负责人审查批准，请予以审查。附：主动防护网专项施工措施承包单位（章）：项目经理：日期：年月日专业监理工程师审查意见：专业监理工程师：日期：年月日总监理工程师审查意见：项目监理机构（章）：总监理工程师：日期：年月日本表一式三份，建设单位、监理单位、承包单位各执一份。黑龙江乌苏里江制药有限公司全面预算管理实施方案目录前言全面预算管理方案的编制基础和目的 1一、全面预算管理方案的编制基础 1二、全面预算管理方案编制的作用与目的 1第一部分预算组织 3第一章预算管理委员会 3第二章预算管理工作组 3第三章预算责任网络 4一、预算单位的界定 4二、乌苏里江制药预算责任网络的界定 4第二部分预算编制 5第四章预算目标及其指标体系 5一、预算目标的确定 5二、预算指标体系 5第五章预算编制方法及编制时期 5一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算） 5二、以零基预算的编制方法编制费用预算 6三、编制固定预算 6四、建立总经理机动费用基金 6第六章预算编制程序 6第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 7一、销售部的预算编制内容及编制方法 7二、生产车间的预算编制内容及编制方法 8三、供应部预算 9四、其他职能部门的费用预算 9五、财务部预算 9第三部分预算执行 11第八章预算执行 11第九章预算监控 11一、建立责任会计体系 11二、建立预算报告体系 11三、预算监控体系 12第十章预算调整 13一、预算调整原因 13二、预算调整程序 13三、例外事项 13第四部分预算考核 14第十一章预算考评 14HYPERLINK一、推行全面预算管理的前期准备 15二、实施全面预算管理的条件 15前言全面预算管理方案的编制基础和目的一、全面预算管理方案的编制基础全面预算管理方案是建立在黑龙江乌苏里江制药有限公司（以下简称乌苏里江制药）组织结构、部门职责说明、乌苏里江制药财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。乌苏里江制药组织结构乌苏里江制药财务控制体系是一种相对集权的管理模式，各分子公司和职能部门不具有对外投资和融资的权限。部门职责说明和其他内部控制制度见乌苏里江制药相关的管理制度。二、全面预算管理方案编制的目的与作用全面预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的集规划、控制和考核于一体的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与反馈监控、预算调整以及预算考评等环节。（一）全面预算管理的最终目的是确保各项经营目标的顺利实现全面预算管理是目标管理的重要支持工具，预算管理为公司整体战略服务，不同发展时期，不同的经营战略，管理重点不同，预算管理的重点也会不同。（二）预算能够促进管理者事前规划的意识，促进公司计划工作的开展计划是预算的基础，因此，预算能促使企业的各部门提前制定计划，避免企业盲目发展，遭受不必要的经营风险和财务风险，制定和执行预算的过程，就是企业不断用量化的工具使自身的经营环境、自己拥有的经济资源和企业的发展目标保持动态平衡的过程。预算能够促使管理者思想超前，即对市场的可能变化情况作出预测和准备，认真考虑完成目标的方法，使企业目标和政策与企业资源有效对接。通过企业预算，各部门、单位可经常对比、分析自身业务活动与各自奋斗目标的差距、与企业总体目标的差距，从而及时采取有效措施加以改进，以保证企业预算圆满完成。（三）预算能够促进企业内部各部门间的合作与交流预算使企业的高层管理者全盘考虑企业整个价值链之间的相互关系，明确各部门的责任，便于各部门之间的协调，避免由于责任不清造成相互推诿的事件发生，它能调动企业各部门的积极性，促成企业长期目标的最终实现。（四）预算能够提供企业绩效的评价标准，便于考核预算是对企业计划的数量化和货币化的表现，因此，预算为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制。预算管理对企业各部门及其员工的日常活动进行了规范，使企业的经营活动有目标可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活动随意变化的现象。预算执行预算编制预算目标企业战略预算考评薪酬计划预算执行预算编制预算目标企业战略预算考评薪酬计划第一部分预算组织 第一章预算管理委员会结合公司现行的治理结构和管理机制，公司在董事会下设公司预算管理委员会，预算管理委员会根据董事会的授权行使预算管理职责，向董事会提交年度预算方案、汇报预算执行情况和预算管理工作进展情况。预算管理委员会是非常设机构，根据需要召开会议。公司预算管理委员会作为预算管理决策层，是公司预算管理的最高权力机构，该委员会主任由公司董事长担任，成员包括董事、总经理、副总经理、财务总监。预算管理委员会职责：审查批准公司的各项全面预算管理制度和实施办法，包括与全面预算管理有关的考核与奖惩办法；根据公司发展战略和中长期发展规划，提出年度发展目标，作为预算编制的依据；批准和下达公司的年度全面预算方案；确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项批准预算调整方案；批准公司的内部定额和内部转移价格，仲裁预算编制和执行过程中部门间所出现的矛盾；批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案。第二章预算管理工作组公司设置预算管理工作组，作为公司预算管理的执行机构，公司总经理任组长，由财务部牵头并由公司各部门经理组成。公司预算管理工作组采取定期例会制度，财务部作为公司预算工作组的日常办公机构。公司预算管理工作组职责：组织公司的预算编制；组织各职能部门和生产车间执行公司批准的预算；跟踪、协调、监督预算执行情况；修正和调整在预算执行过程中出现的问题和偏差；评价与分析各部门预算执行情况，进行预算考核。第三章预算责任网络一、预算单位的界定全面预算管理要求任何人和任何单位不得游离于预算责任体系之外，公司各职能部门及生产车间均作为预算责任网络的预算执行主体（即预算单位）。通过预算单位界定强化对预算责任主体和预算责任主体负责人的预算责任。二、乌苏里江制药预算责任网络的界定乌苏里江制药预算责任网络包括两个层次，即公司层次和各职能部门、各分子公司层次。第一层次：公司。公司作为最高层次的预算责任单位，定位于投资中心，对乌苏里江制药整体的净资产收益率负责。第二层次：各职能部门、各分子公司。销售部——为费用中心，编制销售收入预算和销售费用预算。供应部——为费用中心，根据各分子公司编制的生产预算编制采购预算、采购费用预算。生产部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核各分子公司的生产预算。工程部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核各分子公司的设备维修费用预算。行政部——费用中心，编制本部门及公司主要领导的管理费用预算，审核公司各部门的办公费用预算。人资部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核公司各部门的工资费用预算。监察部——费用中心，编制本部门的管理费用预算。财务部——费用中心，编制本部门管理费用预算，同时编制财务费用预算、资本支出预算、筹资预算以及编制预计利润表、预计现金流量表等财务预算。各分子公司——现阶段为标准成本中心，根据销售预算编制本公司的生产预算和费用预算。第二部分预算编制第四章预算目标及其指标体系一、预算目标的确定公司预算目标为目标利润，目标利润的确定按照公司资产的实际状况以及市场情况等加以确定。预算目标的确定必须体现公司战略导向。二、预算指标体系公司预算目标采用综合预算指标体系，体现公司的利润导向、效益与规模兼顾、短期利益和长期发展均衡、外部市场开拓和内部管理效率提高并重的原则。预算管理目标体系分为四部分：基本指标、辅助指标、修正指标和否决指标。基本指标作为预算指标体系中的核心指标，按照责任中心的不同，其基本指标设置也不相同。公司作为投资中心，其基本指标为投资报酬率；成本费用中心的基本指标为可控成本费用降低率。辅助指标进一步规范公司的经营效益，包括应收账款回收率、长期借款偿还率和资产保值增值率。修正指标包括市场占有率等指标，修正指标在基本指标和辅助指标的基础上，突出公司经营的关注点，对战略因素进行补充。否决指标包括安全生产等指标，对预算单位的预算目标实行一票否决制。第五章预算编制方法及编制时期一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算）在公司实行预算管理的初期，公司管理经验以及预算经验不足，很难对较长时期做出准确预测，因此公司采取滚动预算的编制思路进行年度预算的编制，即预算的编制采取长计划、短安排的方式进行，在编制预算时，先按年度分季，并将其中第一季度按月划分，建立各月的明细预算，以便监督预算的执行。其他三季可以粗略一些。到第一季结束后再将第二季的预算数按月细分，依此类推。公司编制的年度预算和月度预算，是公司预算管理的指令性标准，不得随意突破，预算的调整需按照例外事项的管理原则进行管理。其调整审批权归预算管理委员会（详见第十章：预算调整）。二、以零基预算的编制方法编制费用预算公司职能部门（费用中心）根据其岗位职责和具体任务，以作业分析为基础，用零基预算的方法，确定本部门的预算支出。具体步骤如下：各责任单位根据其岗位职责和具体任务，详细讨论在预算期内需要哪些员工参与、每位员工需要完成哪些作业项目、每项作业项目需要发生哪些费用。为每一作业项目编写一套费用开支方案，提出费用开支的目的，以及需要开支的数额；对酌量性固定成本的每一费用项目进行“成本-效益分析”，将其所耗与所得进行对比，用来对各个费用开支方案进行评价；在对各个费用开支方案权衡轻重缓急的基础之上，将其分成若干层次，排出开支的先后顺序；最后按照所确定的费用开支层次和顺序，汇总得出本单位费用预算。三、编制固定预算考虑到公司预算管理现状，暂不编制弹性预算，所有预算均为固定预算。待公司预算编制水平有较大提升时，再以弹性预算方式编制全面预算。四、建立总经理机动费用基金考虑到公司实行预算管理的初期预算编制存在不完善性，为更好地开展工作，更快捷的对市场状况做出反应，减少协调成本，公司建立总经理机动费用基金，基金总额一般占公司总预算的1%--2%，由总经理控制，对于部分预算外支出可以经总经理批准后在总经理机动费用基金中列支。第六章预算编制程序全面预算的编制从每年10月1日开始，到12月31日结束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分级编制、逐级汇总”的程序进行。预算编制程序分为下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准和下达执行。下达目标。公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年9月底以前提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定预算编制的政策，由预算管理委员会下达各预算执行部门。

编制上报。各预算执行部门按照财务预算委员会下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门预算方案，于10月底前上报预算管理工作组。审查平衡。预算管理工作组对各预算执行部门上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算管理工作组应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行部门予以修正。审议批准。预算管理工作组在有关预算执行部门修正调整的基础上，编制出企业预算方案，报预算管理委员会讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，预算管理委员会应当责成有关预算执行部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，预算管理工作组正式编制年度预算草案，提交董事会审议批准。

下达执行。预算管理工作组对董事会审议批准的年度总预算，一般在12月25日以前，分解成一系列的指标体系，由预算管理委员会逐级下达各预算执行部门执行。第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法一、销售部的预算编制内容及编制方法销售收入预算销售预算是全面预算的编制起点，生产、材料采购、仓储费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入:预计销售收入=∑预计销售量*预计销售单价销售预算一方面为其他预算提供基础，另一方面，销售预算本身就可以起到对企业销售活动进行约束和控制的功能。销售费用预算按照零基预算方法分销售区域、分费用项目进行编制并汇总。二、生产车间的预算编制内容及编制方法生产预算是根据销售预算进行编制，产品分步骤生产的公司后一步骤的生产预算是根据前一步骤的生产预算进行编制，辅助车间的生产预算是根据基本生产车间的燃料及动力预算编制。生产预算生产预算的编制要以预计销售量和预计产成品存货为基础。产品的预计生产量可根据预计销售量和期初、期末的预计库存量确定，主要有几个关键环节，一是要预计期初产成品存货，二是要预计期末产成品存货，这要根据企业的销售渠道和销售能力而定，然后计算预计生产量。公式是：预计生产量=预计销售量+预计期初产成品存货-预计期末产成品存货直接材料预算直接材料预算是一种以生产预算为基础编制的显示预算内直接材料数量和金额的计划。数量部分构成企业实物数量表示的预算的一部分。直接材料预算要根据生产需要量与预计采购量以及预计原材料存货进行编制，而预计采购量与预计原材料存货的情况，要根据企业的生产组织特点、材料采购的方法和渠道进行统一的计划，其目的是为了在保证生产均衡有序的进行的同时，避免直接材料存货不足或过多，影响资金运用效率的生产效率。某种材料预计数量的计算公式是：材料预计数量=预计生产量*单位产品的材料需用量+预计期末存货-预计期初存货直接材料直接人工预算与直接材料预算相同，直接人工预算的编制也要以生产预算为基础进行。基本计算公式为:预计所需用的直接人工总工时=预计产量*单位产品直接人工小时制造费用预算。制造费用常按其成本形态分为变动制造费用和固定性制造费用两部分。固定性制造费用可在上年的基础上根据预期变动加以适当修正进行预计。变动性制造费用根据预计生产量乘以单位产品预定分配率进行预计；而半变动制造费用则可利用一元线性模型Y=A+BX进行预计。（其中A表示固定部分，B表示随产量变动部分，可根据统计资料分析而得）。为了全面反映企业资金收支，在制造费用预算中，通常包括费用方面预期的现金支出。制造费用预算为两个步骤：首先计算预计制造费用，然后再计算预计需用现金支付的制造费用，各自的计算公式为:预计制造费用=预计直接人工小时*变动性费用分配率+固定性制造费用预计需用现金支付的制造费用=预计制造费用—折旧—摊销三、供应部预算原辅材料采购预算原辅材料采购预算中采购数量是根据生产车间的直接材料预算、制造费用预算中需外购材料部分的数量汇总，并根据仓库库存数量、合理损耗等状况综合确定，采购价格根据市场情况确定。备品备件采购预算备品备件采购预算根据经工程部审核后的备品备件需求计划，结合库存状况由供应部制订。采购费用预算采购费用预算根据业务需要采取零基预算方式进行编制。采购资金预算采购资金预算是根据原辅材料采购预算、备品备件采购预算、采购费用预算情况，并根据付款情况预测由供应部编制。四、其他职能部门的费用预算各职能部门的费用预算全部采取零基预算的编制方法进行预算编制。五、财务部预算财务费用预算与本部门管理费用预算采取零基预算的编制方法进行预算编制。管理费用预算汇总各职能部门的管理费用预算而得。资本支出预算资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。筹资预算筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款以及对原有借款还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等进行编制。考虑到筹资活动的被动性，有时也将筹资预算视为资本预算的一部分。财务预算现金预算现金预算是反映预算期内现金流转状况的预算，是反映全部经济活动有关现金收支方面的汇总反映。现金预算包括现金收入、现金支出、现金余缺三项内容。现金收入包括预算期初现金余额和预算期内发生的现金收入，如销售收入，应收账款收回、票据贴现等。现金支出包括预算期内发生的各项现金支出，如支付材料采购款、支付工资、支付制造费用、支付销售及管理费用、上缴税金、支付股利、进行资本性支出等。现金余缺是指预算期内每一期可动用现金数与现金支出数的差额，根据现金余缺情况可采用适当的融资方式来调节现金余缺。预计损益表预计损益表反映了预算期内企业的经营成果。汇总后的税后净收益可以与目标利润相比较，如有差距，应进行单一项目或综合性调整，以争取达到或超过目标利润。预计损益表主要依据销售预算、制造费用预算、单位生产成本预算、期末存货预算、销售及管理费用预算、有关的专门决策预算及现金预算编制。预计资产负债表由于预计资产负债表编制较为困难，根据成本效益原则，现阶段暂不编制。第三部分预算执行第八章预算执行公司预算方案一经批准下达，即具有指令性，各预算单位必须严格执行。同时，为了更好地执行全面预算，各预算单位必须将本部门预算指标分解到内部各单位、各环节和各工作岗位，形成全方位的预算执行责任体系，确保预算目标的完成。各预算单位应当将全面预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，将年度预算细分为季度和月份预算，以分期预算控制确保年度预算目标的实现。公司应当强化现金流量的预算管理，严格按照全面预算组织和监控资金的收付，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，以保证企业有足够的资金用于必需的支付准备。对于预算内的资金拨付，必须按照授权审批程序执行；对于预算外的项目支出，应当经过特殊的审批程序，具体办法见乌苏里江制药内部控制体系。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。第九章预算监控为了便于预算执行结果的统计与考核，公司财务部在进行正常的会计核算之外，还须进行责任会计记录。各预算执行单位要定期报告财务预算执行情况，并随时向预算管理工作组以及预算管理委员会反映预算执行中发生的新问题，查找形成原因，提出改进措施和建议。公司进行责任会计核算采取单轨制，即一般会计核算与责任会计核算在用友软件系统中共用一套账目。一、建立责任会计体系公司的各职能部门作为费用中心，公司在进行费用核算时，管理费用除按费用项目进行二级明细核算外，还必须按各职能部门进行明细核算。营销费用全部计入销售部门，财务费用全部计入财务部门。二、建立预算报告体系按照预算责任单位的不同，分别设立费用中心预算反馈报告、投资中心预算反馈报告。公司财务部门每月向公司预算管理工作组报送各职能部门的预算执行情况资料，预算管理工作组汇总上述资料和报表，编制公司预算执行情况报表，上报公司总经理办公会。预算反馈报告分为基本报告和特别报告。基本报告反映预算责任单位正常的经营状况，是定期编报的预算反馈报告，在基本报告中分别列示预算数、实际完成数及其差异，并按照重要性原则对差异额和差异率较大的项目进行重点分析及文字说明。特别报告是对预算责任单位在预算执行过程中的非常事项进行非定期编报的反馈报告，以文字进行说明。公司每月召开预算工作组会议，讨论预算执行中发生的问题，查找问题形成的原因，提出改进的措施和建议，预算执行情况报表由公司预算工作组上报预算工作会议。对不同的预算报告内容建立不同的预算报告频率,报告频率见下表。预算反馈报告频率表预算反馈报告项目日报周报月报季报年报销量及销售收入√√√√产量及生产成本√√√√采购量及采购成本√√√√成本预算执行月报√√√费用预算执行月报√√√成本预算执行季报√√√费用预算执行季报√√√经营活动现金流量√√√√√利润表√√√现金流量表√√√三、预算监控体系在预算信息反馈系统中，体现分层反馈和监控的观念。公司预算管理工作组对公司及公司职能部门预算执行情况加以监控。同时，公司监察部定期或不定期地对公司和各职能部门上报的预算执行报表的真实性和准确性进行审计，并就审计中发现的问题上报公司预算管理委员会。通过预算执行过程中的预算反馈报告，反映预算执行情况。对于与预算目标偏差超过10%的项目，要重点分析产生偏差的原因，及时采取修正措施。预算反馈报告经经该预算单位第一负责人签字后，上报预算管理工作组，作为预算考核的基本依据。第十章预算调整一、预算调整的原因在执行年度预算的过程中，由于市场环境、经营条件、政策因素、公司经营方针等预算的编制基础发生重大变化，或出现不可抗力，将导致预算结果产生重大偏差的，公司预算方案才可以进行调整。对预算目标影响较小的例外事项，可以在总经理机动费用基金中列支，不需要申请调整预算。二、