XXXX某地产成本管理实践与思考

万科集团成本管理部刘石磊万科成本管理实践与思考主要内容一、万科成本管理的实践二、万科成本管理模式三、成本管理的几点思考万科成本管理的实践万科成本管理重要历程回顾1998年：集团“成本管理年”2000年：集团财务部设成本审算组，深圳地产改审算部为“成本管理部”2002年：确定万科成本管理目标和宗旨2003年:目标成本管理＋责任成本管理＋作业成本管理的万科成本管理模式确立。2004年：深圳成立区域成本管理部2005年：首届集团造价研讨会召开2006年：万科成本知识体系平台搭建成型，启动工厂化成本研究2007年：适应新发展时期的成本管理方法论探索、制度完善、风险控制、信息化平台升级工作全面开展2007年：集团成本管理部成立成本管理目的及内涵：

健康

合理

有序

成本管理应符合制度要求，透明、规范，杜绝黑箱操作，摒弃个人利益的存在。并通过前溯管理与内控，促进公司相应环节运作的规范性。

在科学、准确的分析基础上，充分发掘成本管理空间，在有效的成本前置中，使成本支出能提升客户价值、带来经济收益，控制、减少无效成本的发生。

通过精细化的成本管理，用准确的数据提供决策依据，使可研成本测算、目标成本、动态成本与结算成本相互印证并大体一致，公司对成本的发生具有较强的事前控制能力。万科成本管理的实践万科成本管理的实践项目管理部成本管理部设计管理部营销管理部……管理层万科一线公司成本管理部设置组织架构设置是工作开展的基础。造价管理产品经济性招标管理变更签证管理预结算管理综合成本体系成本信息化成本软件信息月报成本数据库目标成本责任成本无效成本综合成本万科成本管理的实践“成本管理部”的定位

全员成本意识的推动者公司经营计划的保证者贯穿项目始终，规范所有部门工作的隐形管理者

项目成本总体控制的组织者和最终成效的责任者成本管理部是综合管理部门，不是业务部门。

万科成本管理的实践万科成本管理实践－管理链条可研成本目标成本责任成本动态成本结算成本成本数据分析、无效成本分析万科成本管理的最重要部分万科成本管理实践－可研成本成本管理在可研阶段的两种工作模式：1、基于公司相关部门确定的方案进行项目可研成本测算；2、从成本及盈利的角度提出产品组合选型的方案建议与意见；您选择哪一种？万科成本管理实践－目标成本

目标成本形成新项目发展规划设计扩初设计施工图设计施工组织与材料采购竣工结算可研成本目标成本动态成本结算成本分析目标成本形成目标成本执行万科成本管管理实践－－目标成本本目标成本的的两个考核核指标----目标成本绝绝对变动率率；目目标成本科科目变动率率。万科成本管管理实践－－动态成本本1234及时了解项项目成本状状况，为经经营决策提提供依据项目之间能能够有效对对比预测市场变变化，修正正待发生成成本应对市市场变化产品分摊，，了解每种种产品成本本状况动态成本价价值动态成本的的管理价值值动态成本管管理要求即时记录决策、合同同、变更、、结算系统分解各科目、各各部门动态预测待发生成本本、预计未未来复审核对成本、财务务定期核对对及时时通通报报公司司领领导导层层、、相相关关部部门门万科科成成本本管管理理实实践践－－动动态态成成本本万科科成成本本管管理理实实践践－－责责任任成成本本责任任成成本本管管理理方方式式的的实实质质是是----类似似于于工工业业企企业业的的预预算算管管理理。。责任任成成本本是是目目标标-动态态成成本本体体系系有有效效运运作作的的制制度度保保证证。。无效效成成本本房地地产产项项目目实实施施过过程程中中产产生生的的对对形形成成产产品品、、提提升升价价值值、、促促进进营营销销没没有有作作用用，，无无法法获获得得客客户户认认同同和和补补偿偿，，属属于于费费用用浪浪费费的的成成本本。。万科科成成本本管管理理实实践践－－无无效效成成本本管理理原原则则指导导确确定定准准确确合合理理的的目目标标成成本本以数数据据为为语语言言，，展展现现公公司司费费用用的的浪浪费费情情况况激发发领领导导层层、、全全员员的的成成本本意意识识清楚楚了了解解成成本本构构成成，，做做到到““心心里里有有数数””推动动各各部部门门提提高高专专业业能能力力、、加加强强计计划划管管理理万科科成成本本管管理理实实践践－－无无效效成成本本效果果：：“无效成本本”成为相关关部门的的“口头禅”；无效成成本的总总结深受受公司领领导层的的重视。。万科成本本管理实实践－成成本信息息管理信息系统统对万科科成本各各项基础业务务的高效运运作、对对企业管理决策策的重要支支撑作用用已经被被万科十十多年的的信息化化建设历历史所印印证。万科成本本信息化化的历程程：K3--EAS成本信息息化造价管理理A-housing平台计价评标标系统成本管理理软件成本数据据库成本专业业网站前置知识识体系成本缺陷陷手册成本信息息月报课件培训训体系综合成本本知识管理理合同管理理系统万科成本本管理实实践－成成本信息息管理万科成本本管理实实践－成成本信息息管理万科集团团使用的的成本管管理信息息化软件件----K3万科成本本管理实实践－成成本信息息管理目标成本本成本数据据库招标评标动态成本本合同变更资金计划划责任成本本待发生成成本信息月报报测算模块块借助EAS系统平台台形成的的成本作作业流程程闭环万科成本本管理实实践－成成本信息息管理提升效率率、规范管理理、降低成本本。成本信息息化所提提供的价价值：

造价管理综合成本

知识管理万科成本本管理实实践－成成本知识识管理万科成本本管理实实践－成成本知识识管理万科成本本管理实实践－社社会资源源利用现阶段，，万科集集团各一一线公司司均加速速、加大大力度使使用社会会资源----造价咨询询公司：：预结算工工作；招标工作作；项目现场场产品管管理；经济性分分析……关键词：：合适、事事务性工工作、效效率、价价值新的环境境与思考考成本管理理的思考考----新的环境境新的外部部环境：：一半是海海水一半半是火焰焰：人民币升升值、大大众投资资意识崛崛起带来来的机遇遇与国家家宏观调调控的压压力；房地产经经营环境境变化：：低成本低低售价----低成本高高售价----高成本高高售价通货膨胀胀：生产资料料、人工工的不断断大幅上上涨建筑标准准：更加严格格规范的的建筑、、节能等等标准……成本管理理的思考考----新的环境境新的内部部环境：：快速的业业务发展展：工作量的的剧增；；人员能力力稀释：：人力资源源与业务务发展的的匹配度度；工厂化时时代的召召唤：产品质量量、资产产周转、、劳动力力要求的的交集；；精细化：：粗放管理理方式带带来的效效率、效效益双低低问题；；效率：快速周转转与资金金效率、、运营风风险的关关系；……成本管理理的思考考成本管理理部工作作的思考考......数据中心心综合能力管理方法法价值创造造成本管理理工作的的思考1、数据中中心数据事关关决策，，成为数数据中心心将是成成本工作作的主要要方向：：主题词：：准确、、及时成本管理理工作的的思考2、综合的的专业能能力综合的专专业能力力是指：：成本管管理人员员应迅速速从预结结算人员员转变成成为综合管理人