XXXX年财务培训方案流程,适合于营销性财务管理流程培训

2010年财务培训方案2、送货流程各销售部门填写提货申请单开票处（任亚飞）开票处开机打票送货人仓库（第三.四联）客户确认签字（四联）交回仓库（第四联）由仓库保管注：仓库见出库票方可发货为规范公司日常业务及票据流程，提高工作效率，便于日常财务管理,特做如下规定:一、业务流程图

收足货款或定金客户签字准确编码色号、送货时间

导购(业务员)填写订单申请表任亚飞审核并录单责任机制：开票员未收到“提货申请单”或经办人签字认可私自开票的，处以开票员每单50-100元的罚款。无收银员，开票员相关责任人签字的送货单仓管员予以发货的处以仓管员每单50-100的罚款。.送货人员未按约定收取货款并未经提货部门主管同意卸货的，发生的损失由送货人承担。未经信控专员同意而发生的应收（或损失），由开票员和相关负责人共同承担无法收回的应收帐款，转个人借款。二、订单及送货单管理1、订单填写要清晰明了，字迹工整，按编号顺序依次填写。客户资料必须详细填写，商品编码、单价、数量、金额、有无促销、哪期促销、促销赠品、送货日期、客户签字、经办人签字为保证货源在七日内送货的一定要写清，收款情况等要一一注明。订单要素不全，财务结算组按照不规范票据处理，给予经办人每单10元罚款。（注：必须有客户和订单人签字才能生效录入订单系统。）2、订单形成后，先由内勤整理后，在当天或次日上午，依据订单内容逐一录入K3系统，在7日内送货的要及时通知锁库。订单及送货单管理3、客户要求送货时，店内根据订单填写提货申请单（如无变化则用原订单，如有变化则须全部重新拉出新订单），内勤必须确认审核填写编码（必须按库存表编码填写）、色号、是否录订单还是新现订现销，是否清晰、核对完毕后签字（经办人如为原订单送货则将自己手里的订单在内勤审核签字后传至结算员处，如货物全部更换则要重新和客户签订新订单及时交到内勤处审核签字录入K3系统），由经办人传至结算员处依据录入K3系统的订单下推销售出库（送货单），开票后必须有相关责任人（或经办人）签字，仓管员凭有开票员和相关责任人签字的票据提货送货。内勤要分业务员分是否送货来整理编号归档整理订单。4、如果一张订单货物为分次送货的，要单独分类整理，每次送货填写只需填写送货部分的提货单（发货单）提货记录，待全部送完货再一并归集，所有后续补货需注清，打电话或口头要求财务结算员开票的给予经办人每单20元罚款。订单及送货单管理5、客户订单退货，在没有录入K3系统时，店面自行作废即可，但一定要将客户手里的订金（全款）收据、销售合同全部收回，在收回后与原单据对应装订，然后注明作废字样，如已经录入K3系统，需要收回客户手中的订金收据后再退订金，书面通知结算组将原订单关闭，如不能通知开票中心，产生废订单按照每单50元罚款，当事人承担。6、形成订单，就要按照公司规定足额收取订金（最低为总货款的30%）；订单所收订金（尽量），在规定缴款期内足额上缴财务。

7、订金不足公司规定比例的处理：所有订单必须收订金。如总货款大于300元，订金最少不低于100元。订金不足30%可以录入订单，但1、不能享受促销政策；2、不能锁库留货；3、不能参与计算订单任务；如未收订金不予录入订单。8、订单考核：执行公司相关：送货率考核、废单率考核、送货日期准确率考核。订单及送货单管理9、订单及送货单（市场的、公司的）不得涂改、不得撕毁、不得丢失。顺序使用；同一份合同不能缺少任一联。必须完整，以上任一行为发生，每份按照20元罚款。如有作废的合同注明作废字样，全联收回。不得重复传递订单，如发现处每单10元罚款。10、实行人单合一的店面，由各导购员，根据各自所管客户，将已经送货、未送货及部分送货的票据要分开客户归档。不得混乱堆放。不符合规定，已形成销售的单据，除客户联外，其他联必须与公司发货单、销售票、订金收据或全款收据，单单对应，整理归档。不能对应的，按照每单20元分别给于经办人及店长罚款。11、在客户退补完货物，该客户销售完全完成后，(退补货完成\无应收)由店长指定专人定期将此类客户的所有销售资料归档整理，业务完结的当月，移交财务以便查询。财务管理的责任人：任亚飞。从第一次提货日算起，超过90天，未移交财务的，每单按照50元罚款。订单及送货单管理12、客户订货发生价格变更，必须将订单收回，重新签订订单。杜绝在原订单上更改价格。如属于品种、数量变更，可再签订补充订单。13、导购人员必须保证合同、定单、送货单、交账明细表的客户统一。不得出现同一客户使用不同的客户名称，表单填写必须工整、清晰。开票人员维护客户资料时必须认真审核，不得出现同一部门的同一客户出现两个客户名称；财务需每日核对当日缴款单客户名称与电脑录入客户名称，出现异常及时调整。14、订单录入部门未将订单按时录入的，处每单50元罚款，销售结算员订单录入错误，处每单20元罚款。订单及送货单管理日常店面收款,退款收据必须要有店长和客户签字,店长休息由代理人签字.店长退货由店面同时签字,留下客户联系方式,以后如发现有一单无这两人签字,算无效,给于当事人20元的罚款.客户到不了的,写清”**代**”,由财务打款.家装退货,要有客户和王总或姜总签字,如果客户到不了的,由财务统一打款.收款也要有客户和当事人签字,如客户到不了的,业务员要写清”**代**”.以后所有机打票据,要有开票员和仓库管理员签字,开票处不要打出价格,送货时要有收货人的签字.以后所的单据不得写如:王总不在或钟凯丽休息之类的字,如果发现开票处不于开票,低于正常价要不王总签字,当时签不了的,要写王总电话同意,王总回来后补签

订单及送货货单管理以后开票要要以实际价价格开票,提货申请单单要写明促促销活动的的内容,包括退货补补货,由开票处审审核,如以后出现现应收,由个人承担担中豪店面要要设立专业业收银员,下班后交到到财务,添写缴款单单,大店由任亚亚飞办理,现金当天要要交于财务务,不得当天滞滞留。店面和散单单装饰挂应应收的,包含退补货货,必须通知王王总和财务务,王总同意后后方可挂应应收,如果未上报报的,一单罚款50元,收不回的应应收由当事事人承担三、收据管管理1、收据由财财务统一配配发，顺序序使用，采采取以旧换换新制，有有作废的收收据必须保保证该收据据编号的完完整，即：：收据的四四联缺一不不可，并注注明作废字字样，不可可出现断号号、缺号现现象。各部部门自行购购置收据视视为违规操操作。2、收取客户户款项收据据，加盖盖各自营店店的业务章章，用于收收取客户订订金及货款款时给客户户开具的收收款证明，，如果收取取客户加工工费或运费费款项不得得与货款收收据开在同同一份收据据之上，此此类款项要要单独开收收据，交款款时将此收收据与款项项一并交至至财务。3、财务发放放收据要准准确登记，，领取人签签字，收回回的旧收据据由财务集集中核销。。4、财务收据据管理人刘刘伟曦，使使用部门收收据责任人人为各部门门主管5、收据丢失失，每份按按照50元罚款。每每份联次不不全或调号号1次使用视同同丢失一份份；6、我公司收收款，必须须给客户开开具公司配配备预收还还款收据。。7、收据上所所列的客户户名称，必必须与订单单上客户名名称一致收据管理8．收款收据据上，必须须有客户和和业务员，，开票员签签字；退款款收据上必必须有客户户，店长，，业务员与与开票员字字，若缺少少任何一个个人的签字字，视为无无效，财务务不于录入入电脑，产产生应收由由退货人承承担8、刷卡客户户必须由经经办人填写写刷卡客户户登记表，，一联店面面保存一联联交结算员员作为内部部缴款单的的附件，店店长须指定定专人计算算得出每日日的刷卡合合计数、手手续费等四、促销管管理1、促销期收收取客户订订金不得少少于促销政政策规定比比例；政策策没有说明明的，按全全部货款30%收取，促销销当日的订订单每日要要由内勤整整理传至财财务结算组组，以便结结算员能及及时录入系系统，不影影响给客户户送货.2、促销期订订单必须真真实，如有有虚假订单单每发现一一单罚款50元。促销期期所有销售售的价格均均按促销方方案的价格格直接开票票，不允许许将折扣、、差价挂应应收，不得得以报销客客户返利的的形式冲减减客户的应应收账款。。3、各种促销方方式的计算规规则；严格按按照财务部规规定的计算方方法执行；五、价格管理理1、销售价格必必须符合公司司价格政策管管理，低于底底价销售，需需经总经理签签批。因总经经理不能当时时签批的；可可授权财务部部主管代为签签批（需事后后补签）。无无审批手续，，财务部结算算组不得开票票。财务结算算组可以接受受电话同意字字样的审批开开票(但事后让王总总补上)。2、所有特价销销售，需在开开单前办理审审批手续。财财务部不接受受结算差价报报票的方式冲冲应收。更不不接受先以底底价开票，事事后再调票的的方式调整应应收。3、店面操作工工程：按总部部应收帐款管管理规定，需需签订工程供供货合同，低低于底价，必必须经过价格格授权人审批批。非现款结结算，需要办办理工程授信信。六、应收账款款管理1、零售业务不不允许出现应应收账款（加加工出库的除除外），在店店内交订金，，送货收余款款的在送货后后24小时内必须全全部交回。店店面收款，超超过规定缴款款期一个工作作日没上缴公公司的，按照照滞留货款处处理。处罚标标准为：“滞滞留货款额*3%*滞留天数””。欠款时需需要财务部同同意或王总批批总，非集成成家装收款性性质与零售部部一样。2、每月终了，，应收专员依依据应收表（（期间1个月），对当当月出现的零零售业务应收收账款视同经经办人个人借借支，转入个个人应收，从从当月工资中中扣减。3、如有客户退退货出现破损损导致的应收收账款，在客客户发生退货货开始的一个个星期内，持持仓库出具得得破损反馈单单（必须经总总经理签字）），到仓库办办理退货及破破损手续冲减减应收账款应收账款管理理4、客户在全部部销售结束后后，如果应收收账款出现负负数，店面不不得随意支取取现金，实属属客户余款，，必须持原销销售合同、原原订单到财务务办理退货款款手续属于退退货款，只有有系统显示退退货才能办理理退货款支出出，客户能到到现场的要求求客户本人签签字，到不了了的由店面开开退款收据，，交与财务打打卡，但要有有当事人与店店长签字与联联系方式5、应收混淆调调整：应收账账款明细表中中出现重名但但字不相同而而造成的正负负应收可以写写调账申请，，随每日缴款款单交给财务务出纳，由收收款录入员在在一个工作日日内调整处理理，非同名的的客户不得对对调应收（如如有特殊情况况耐写说明））。6、促销差价返返还：客户在在公司正常价价时，签单，，送货。但过过后，发现公公司有促销活活动。要求退退还促销差价价。退差价时时必须满足如如下条件：1、送货日与促促销开始日，，期间不超过过7日。2、必须持原合合同客户联办办理退差价手手续。如客户户已经开具发发票，差价部部分税金予以以扣回应收账款管理理7、各部门需每每日依据财务务提供应收表表核对所负责责客户的应收收帐务，各类类调整申请需需在当月月底底前全部完成成，逾期财务务不予办理，，造成的损失失由经办人承承担。月底前前未核对清帐帐务的责任人人，当月工资资不与发放。。8、集集成成结结算算的的家家装装业业务务应应收收帐帐款款由由业业务务员员负负责责；；非非集集成成家家装装业业务务应应收收帐帐款款明明细细表表仍仍然然按按业业务务员员制制作作，，金金额额确确认认由由业业务务员员负负责责与与店店面面落落实实；；9.日常常店店面面收收款款,退款款收收据据必必须须要要有有店店长长和和客客户户签签字字,店长长休休息息由由代代理理人人签签字字.店长长退退货货由由店店面面同同时时签签字字,留下下客客户户联联系系方方式式,以后如发发现有一一单无这这两人签签字,算无效,给于当事事人20元的罚款款.客户到不不了的,写清”**代**”,由财务打打款.应收账款款管理.10.客户退货货仓管员员按实际际入库,正常原因因的,差异由当当事人报报票处理理应收.12、欠欠条管理理：赊销送货货收款的的送货人人需按照照应收回回款项金金额填写写公司欠欠条，如如数收回回货款撤撤销欠条条；未按时撤撤销欠条条的按未未收回欠欠款挂个个人欠款款处理。。销售结算算组负责责欠条的的管理，，并及时时跟踪处处理，发发现异常常及时向向财务经经理汇报报。月底底将欠条条移交财财务作相相关处理理。附：1欠条格式式：欠条条今欠沧州州销区华华耐建筑筑陶瓷货货款元对应应销售票号号。对应应客户名名称。经经办人：：欠欠款人人：部部门门主管：：年年月月日日欠条今欠沧州州销区华华耐建筑筑陶瓷货货款元，对应应销售票票号号对应客户户名称。经办人：：欠欠款款人：部部门主主管：年年月月日日七、缴货货款、退退货款管管理1、退订金金需收回回客户原原订单收收据，并并经客户户签字。。未收回回收据不不得退回回订金，，退货款款或必须须经财务务审核；；审核的的依据为为账面应应收余款款。账面面无余额额不得退退款。因因退货不不能够及及时返库库，账面面不能反反映余额额的，可可通过借借款先支支付。要要求一定定要客户户本人签签字，如如发现店店面代签签，视为为违纪。。2、支票的的管理：：家装部部、工程程部的客客户和营营业厅零零售客户户支票提提货的必必须经财财务确认认款到帐帐后（不不得以远远期支票票来承诺诺送货））方可发发货（或或卸货））；否则则必须经经总经理理同意，，由于支支票不能能到帐而而形成的的应收（（或损失失）由责责任人负负责跟踪踪收回（（或赔偿偿）。八、舍零零管理1、店面自自己收款款的，随随每次缴缴款，有有零头未未收回的的直接舍舍零。一一个订单单，让零零额度在在20元范围内内，店面面直接在在开单时时经店面面主管签签字后自自主舍零零；大于于此范围围的；需需经总经经理审批批（可事事前电话话请示同同意后，，。2、一次送送货收款款行为，，只能发发生一次次抹零。。3、财务部部不再事事后单独独接受需需要舍零零的申请请。九.样品品的管理理（一）发发放样品品的管理理1、各自营营店或发发样品必必须传真真由负责责人（经经办人））签字的的样品申申请单给给结算员员，样品品发放需需经品牌牌经理签签批；店店面样品品帐面已已有该种种样品，，再次发发放时，，样品发发放申请请表上需需要说明明缘由。。无合理理缘由，，财务不不予办理理样品出出库手续续。如属属原样品品销售，，需先办办理样品品转销售售手续，，再开样样品出库库。2、样板的的出库必必有店长长、总经经理或品品牌经理理的签字字方可出出库3、样品销销售，在在业务务发生时时注明销销售样品品由结算算员直接接从样品品仓开销销售出库库票并附附经品牌牌经理签签字确认认的样品品销售申申请表。。违规规处以每每单20元罚款。。长期不不办理手手续导致致样品帐帐实不符符的，由由各自营营店相关关责任人人负责赔赔偿。4、凡是有有洁具样样品的自自营店面面必须建建立样品品收发存存台账，，新增样样品要依依据调拨拨单上的的样品名名称、数数量做增增加登记记，退回回样品到到仓库除除办理相相关手续续外同时时要在收收发存台台账上做做减少登登记。（二）退退回样品品的规定定1、自营店店或超市市退样品品，在司司机（或或经办人人）带货货回仓库库前，必必须由退退样品人人书面填填写所退退样品的的清单并并签字确确认，交交给司机机（经办办人），，由司机机（经办办人）连连同样品品一起带带回仓库库。2、仓管员员根据退退样品清清单验收收样品，，同时填填制手工工“红字字出库票票”交给给开票处处。对有有残缺或或质量问问题不能能再次销销售的，，要及时时申请相相关主管管并通知知退货人人，主管管允许退退回的，，办理手手续，不不允许退退货的，，不予退退货，通通知退货货人及品品牌经理理时解决决。3、开票处处根据手手工“红红字出库库票”开开具电脑脑“红字字出库票票”，冲冲销相关关单位的的样品（二）退退回样品品的规定定以后所有有的样品品,赠品,促销品出出库,要有王总总签字,当时签不不了的,要写王总总电话同同意,王总回来来后补签签.没写的开开票处不不给开票票.在仓库的的促销品品仓库要要建立台台帐,由任夏央央安排（三）洁洁具样品品的盘点点和对帐帐1、店长为为各店面面样品管管理的责责任人。。2、财务每每月对各各部门样样品提供供样品明明细表，，并交给给各责任任部门和和责任人人，各责责任人要要在规定定的时间间内回传传样品盘盘点结果果，如有有差异须须在5天内找出出差异原原因并将将差异处处理。对对不明原原因丢失失的要主主动上报报，并按按照成本本价补偿偿。3、财务每每月抽查查部分部部门的洁洁具样品品，盘点点发现样样品早就就丢失，，而责任任人一直直隐瞒不不报的，，则按照照货物的的销售底底价进行行赔偿。。财务在在当月的的工资中中直接扣扣除。十、加工工品销售售管理1、凡客户户需加工工产品，，一律填填写加工工品加工工申请单单，由总总经理、、品牌经经理签字字后方可可加工出出库（特特指工程程加工））原则上上一个月月内必须须加工返返库，不不得在加加工厂长长期大额额滞留我我公司产产品。更更不准以以开加工工厂而直直接送货货，一经经发现罚罚款至少少1000元最高不不封顶，，月底财财务负责责加工商商品明细细帐和其其它出库库金额的的核对金金额必须须一致。。2、有小规规格的成成品，尽尽量在销销售时直直接开小小规格；；而不选选择大规规格的去去加工。。用大规规格加工工，一般般用于异异型加工工或客户户特殊要要求加工工。严格格按照公公司加工工品收费费的标准准收取加加工费；；并且在在订单上上，注明明收取的的金额。。3、加工品品发货时时，要在在提货申申请单上上，写明明收取加加工费金金额。4、发货单单已写需需要加工工，但未未标注收收取加工工费的，，财务结结算员予予以核实实。无正正当理由由，不予予开票。。收取客客户加工工费未上上缴公司司，被查查出，视视为违纪纪。除按按照：未未上缴额额的双倍倍处罚外外，根据据情节严严重性，，上报销销区总经经理裁决决处理。。十一各部部门返点点1.零售部门门返点的的及时报报备制,当给客户户送货时时,如有返点点,必需填写写设计师师备案表表,如不报备备的,一律不给给打返点点.2.各部门不不能以设设计师返返点冲应应收.如要不回回的,由个人承承担.十一、岗岗位交接接管理1、自营店店店长或或店面专专职管理理账物、、样品的的员工因因故离职职时，承承交人与与接交人人必