-采购计划预算需求预测方法

第6章采购计划与预算编制

编制采购计划是一项复杂而又细致的工作，一个好的采购计划，一定是能对已经发生或将要发生的变化因素进行深入的分析和预测，这样才能够有效地避免投资风险，最大限度降低物流成本，对企业的物流管理活动起到积极的作用。采购准备采购数量预测编制采购预算采购计划审批编制采购计划本章结构框图

第一节采购计划编制

制定采购计划和其它计划一样，必须首先明确企业的总体经营目标，确定采购目标，进而再确定采购分目标；以此为基础收集有关信息，在掌握了大量可靠的信息后，按照采购数量预测以及采购预算的方法制定合适的采购计划。

一、采购计划的内容（一）采购计划的概念

采购计划是企业管理人员根据企业内部资源和外部环境状况，以认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗规律为基础，采用科学的预算和预测方法，对计划期内物料采购活动所做的预见性的安排和部署，以确定从组织外部采购哪些产品和服务，能够最好地满足企业内部需求的过程。目的性；主导性；经济性1．物流采购计划的复杂性采购计划的制定是一项复杂的工作，不仅需要计划制定者具有丰富的采购计划经验、采购经验、开发经验、生产经验等复合知识，还要和认证、订单等部门协作进行,决定了采购物流活动比较频繁和复杂。2．物流采购计划的柔性采购活动面对各种竞争对手和风险，决定了物流采购具有一定的不确定性，企业在编制物流采购计划时要考虑到多种影响因素,制定出一套灵活的柔性计划方案。3．物流采购计划的周期性物流采购活动是间断性的，甚至有较长的周期，这会导致采购部门人员的工资等固定费用的发生、付款条件所导致的汇率、利息成为暂时的浪费，但又是不可避免的。（二）采购计划的特征二、编制采购计划的依据七大依据1．年度销售计划2．年度生产计划3．用料清单4．存量管制卡5．物料标准成本的设定6．生产效率7．价格预期三、采购计划的目的和内容采购计划的目的（1）预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动（2）避免材料储存过多，积压资金，及占用堆积的空间（3）配合公司生产计划与资金调度(4)使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料(5)确立材料耗用标准，以便管制材料采购数量及成本采购计划的内容包括：认证计划订单计划四、采购计划的分类认证计划的编制

认证计划的四个环节（一）准备认证计划（二）评估认证需求（三）计算认证容量（四）制定认证计划（一））准备备认证证计划划1、接接收开开发批批量需需求2、接接收余余量需需求3、准准备认认证环环境资资料4、制制定认认证计计划说说明书书（二））评估估认证证需求求1、分分析开开发批批量需需求2、分分析余余量需需求3、确确定认认证需需求（三））计算算认证证容量量1、计计算总总体认认证容容量2、计计算承承接认认证量量3、确确定剩剩余认认证容容量某电视视机厂厂去年年生产产的某某型号号电视视机销销量达达到10万万台，，根据据市场场反应应状况况，预预计今今年的的销量量会比比去年年增长长30%（（为生生产10万万台电电视机机，公公司需需采购购某零零件40万万件）），公公司供供应某某种零零件的的供应应商主主要有有两家家，A的年年生产产能力力是50万万件，，已有有25万件件的订订单，，B的的生产产能力力是40万万件，，已有有20万件件的订订单，，求出出认证证过程程。解：第第一步步：分分析认认证需需求今年销销售预预测：：10（1+30%）=13万件件该种零零件的的需求求量是是：13××（40÷÷10）=52万件件第二步步：计计算认认证容容量A与B的供供应量量是：：(50-25）+（40-20）=45万件件52-45=7万件件公司再再采购购7万万件才才能满满足需需要。。（四））制定定认证证计划划1、对对比需需求与与容量量2、综综合平平衡3、制制定认认证计计划认证物物料数数量=开发发样件件需求求数量量+检检验测测试需需求数数量+样品品数量量+机动动数量量开发认认证时时间=要求求认证证结束束时间间-认认证周周期-缓冲冲时间间例2：：在例1中求求出需需求量量是7万件件，根根据经经验，，检验验测试试需求求数量量为此此批样样件数数量的的0.1%，样样品数数量和和机动动数量量分别别为0.05%，要要求在在10月1日前前完成成认证证。认认证周周期为为10天，，缓冲冲时间间为10天天，则：认证零零件数数量=7+7××0.1%+7×0.05%+7××0.05%=7.014万万件开发认认证时时间=30-10-10=10订单计计划的的编制制订单计计划的的四个个环节节（一）准备订单计划（二）评估订单需求（三）计算订单容量（四）制定订单计划（一））分析析订单单需求求1、接接收市市场需需求2、接收收生产需需求3、准备备订单背背景资料料4、制定定订单计计划说明明书（二）评评估订单单需求1、分析析市场需需求2、分析析生产需需求3、确定定订单需需求（三）计计算订单单需求1、分析析物品（（项目））供应资资料2、计算算总体订订单容量量例3：甲供应商商在1月月15日日之前可可供应4万个开开关（A型1万万个、B型2万万个、C型1万万个），，乙供应应商在1月15日之前前可供应应5万个个开关（（A型型1.5万个、、B型1.5万万个、C型2万万个），，那么在在1月15日前前A、B、C三三种开关关的总体体订单容容量为9万个，，其中A型2.5万个个，B型型3.5万个，，C型3万个。。3、计算算已承接接订单量量接例3：：若甲供应应商已经经承接A型8000个个，B型型1.5万个，，C型9000个。乙乙供应商商已经承承接A型型1.3万个，，B型1.2万万个，C型2万万个。那那么在1月15日前，，开关的的总体承承接订单单量为7.7万万个（A型2.1万个个，B型型2.7万个，，C型2.9万万个）4、确定定剩余订订单容量量物料剩余余订单容容量=物物料供应应商群体体总体订订单容量量-已承承接订单单量如例3，，开关剩余订单单容量=9-7.7=1.3万个（四）制定订订单计划1、对比需求求与容量2、综合平衡衡3、确定余量量认证计划4、制定订单单计划下单数量=生生产需求量-计划入库量量-现有库存存量+安全库库存量下单时间=要要求到货时间间-认证周期期-订单周期期-缓冲时间间第二节采采购预算一、预算的含义预算就是一种种用数量来表示的计划划，它是指在在计划期初，根据企业整整体的目标任任务要求，对对实现某一计计划目标或任任务所需要的的物料数量及及全部活动成成本所作的详详细的估算。二、采购预算算的编制三条条要求（1）采取合合理的预算形形式（2）建立趋趋势模型（3）用滚动动预算的方法法三、采购预算算编制流程企业长期计划与目标企业年度计划与目标整体收入与利润目标销售计划其他收入预算整体成本及费用预算采购预算销售费用预算管理费用预算其他费用预算制造成本预算四、采购预算算编制步骤审查企业和部门的战略目标制定工作计划确定所需的资源确定预算草案修改预算提交预算汇总五、预算的编编制方法1、弹性预算算一套能适应多多种业务量水水平的成本费费用预算费用明细项目目单位位变动成本物物流商品流转转量3000500010000包装费0.82400400080002、概率预算算是指对在预算算期内不确定定的各预算构构成变量，根根据客观条件件，做出近似的估计：估计他们可可能变动的范范围及出现在在各个变动范范围的概率，再通过加权权平均计算有有关变量在预预期内的期望值的一种预算编编制方法。业务量3000020000100000E=30000×0.2+20000×0.5+10000×0.25+0×0.05=6000+10000+2500+0=185003、零基预算指在编制成本本费用预算时时，不考虑以往会计期间所发发生的费用项项目或费用数数额，而是以以所有的预算算支出为零作为出发点，，一切从实际需要与与可能出发，逐项审审议预算期内内各项费用的的内容及其开开支标准是否否合理，在综综合平衡的基基础上编制费费用预算的一一种方法。4、滚动预算算又称连续预算或永续预算,是指在编制制预算时，将将预算期与会会计年度脱离离开，随着预预算的执行不不断延伸补充充预算，逐期向后滚动动，使预算期始始终保持为一个固定期间间的一种预算编编制方法.第三节需需求预测的方方法一、定性方法法包括大量的主主观评价和判判断。定性法是那些些利用判断、、直觉、调查查或比较分析析对未来做出出定性估计的的方法。包括括客户意见推测测法、经营人人员意见推测测法、专家意意见推测法等等。它们的不科科学性使得它它们很难标准准化，准确性性有待证实。。1、情景分析析法：专家小小组整体作出出需求预测2、德尔菲法法：专家小组组成员独立需需求预测，再再进行比较综综合。二、定量分析析法1、趋势外推推法：对过去去需求数据进进行分析，最最终确定未来来严格需求预预测量的方法法。如果拥有相当当数量的历史史数据，时间间序列的趋势势和季节性变变化稳定、明明确，那么将将这些数据映映射到未来将将是有效的短期预测方法法。2、因果关系系分析法：指指通过某个产产品的需求量量与自变量之之间存在的因因果关系，进进行分析预测测的方法。因果预测模型型的基本前提提就是预测变变量的水平取取决于其他相相关变量的水水平。因果模模型有很多不不同形式，每每种模型都从从历史数据模模式中建立预预测变量和被被预测变量的的关系，从而而有效地进行行预测。三、市场调查查（一）德尔菲菲法德尔菲法又叫叫专家调查法法，一般由10到20位专家背背靠背独立对对某一对象进进行预测，由由预测单位对对专家的意见见结果进行综综合处理，如如果结果不符符合需求，进进行再次反馈馈修正。经过过三到四轮，，预测的结果果基本趋于一一致，预测单单位即可做出出预测判断。。（二）客户意意见推测法通过征询客户户的潜在需求求或未来购买买计划的情况况，了解客户户购买商品的的活动、变化化及特征等，，然后在收集集意见的基础础上分析市场场变化，预测测未来市场需需求。运用这这种方法预测测的客观性大大大提高。四、常用预测测方法介绍（三）部门主主管集体讨论论法通常由高级决决策人员召集集销售、采购购、财务、研研发等各部门门主管开会讨讨论。与会人人员充分发表表意见，提出出预测值，然然后由召集人人按照一定的的方法，对所所有单个的预预测值进行处处理，即得预预测结果。这种方法的优优点是：简单单易行，不需需要统计历史史资料等准备备，汇集了各各主管的经验验和判断，缺缺点是由于是是各主管的主主观意见，故故预测缺乏严严格的科学性性。例：采购人员员估计法某企业计划明明年采购某种种产品，现需需预测其采购购量，特召集集甲、乙、丙丙3名采购员员征求他们对对采购数量的的意见。甲、、乙、丙3人人预测结果如如表:试根据甲、乙乙、丙3名采采购员的估计计值为明年购购进量做出决决策。人员最高采购量概率最可能采购量概率最低采购量概率甲15000.318000.212000.2乙12000.516000.410000.5丙10000.214000.48000.3例解：1、第一步，，求每一位采采购员的期望望值甲=1500*0.3+1200*0.2+1000*0.2=1250（吨））乙=1800*0.2+1600*0.4+1400*0.4=1560（吨））丙=1200*0.2+1000*0.5+800*0.3=980（吨）2、第二步，，综合3个意意见。采购量=（1250+1560+980）÷÷3=1263（吨）根据3位采购购员的意见，，可以确定明明年能够采购购的数量大约约为1263吨。例：期望值法法：根据历史资料料来进行决策策。某商店在夏季季经销一种易易腐水果，每每箱进货成本本20元，售售价为35元元，若当天卖卖不出去，第第二天水价处处理只能卖10元，具体体资料如表：：试根据去年同同期销售资料料为该商店的的进货批量做做出决策。去年同期销售售资料日销量203040完成天数274518第一步：求概概率日销20箱概概率=27÷（27+45+18））=0.3日销30箱概概率=45÷（27+45+18））=0.5日销40箱概概率=18÷（27+45+18））=0.2第二步：编制制决策的收益益表。

市场销售状态2030400.30.50.2日进20箱300300300日进30箱200450450日进40箱100350600第三步：求期期望值E=PQ进20箱期望望值=0.3*300+0.5*300+0.2*300=300元元进30箱的期期望值=0.3*200+0.5*450+0.2*450=375元进40箱的期期望值=0.3*100+0.5*350+0.2*600=325元第四步：决策策375元。。所以进30箱箱为满意方案案。（四）时间序序列预测方法法1.指数平平滑法短期预测中最最有效的方法法就是指数平平滑法。该方方法很简单，，只需要得到到很小的数据据量就可以连连续使用,当当预测数据发发生根本性变变化时还可以以进行自我调调整。指数平平滑法是移动动平滑法的一一种，只是会会给过去的观观测值不一样样的权重，较较近期观测值值的权数比较较远期观测值值的权数要大大。2.时间序序列分析时间序列分析析预测将历史史上的销量模模式可以分解解为四个组成成部分：趋势、季节性性波动、周期期性变化和残残差波动。季节性波动指指时间序列中中规律性的高高峰和低谷，，通常每12个月重复一一次；周期性性变化是需求求模式长期起起伏变化；残残差波动是总总销售量中不不能反映趋势势、季节性或或周期性变化化的那一部分分构成因素。。如果用其余余三个部分可可以很好地描描述时间序列列，那么残差差波动就是随随机的。五、采购市场场调查采购调查是为为了更好地制制定采购计划划而进行的信信息收集、分分析工作。这这是采购活动动的第一步。。采购调查一般般包括:

价值分析物料需求调查供应商调查采购市场调查查一、价值分析析所谓价值分析析就是指将所购物料所所体现的功能能与其成本相相比较,力力求找到成本本更低的替代代品，从而获获得最大的投投入产出比。。价值分析的内内容是什么呢呢?（1）投资回收分析处理方法(包括再循环)、渠道及技术以确定什么可以为企业创造最大利润。（2）租借或采购。（3）自制或外购以及继续自制或外