UV产品培训成本管理AR按品种按订单核算二

U8V11.0产品培训—成本管理用友软件股份有限公司财务开发部讲师：王善军2012年9月30日产品概述应用准备按品种核算应用流程按订单核算应用流程按工序核算应用流程特殊业务主题

课程大纲3课程大纲-按品种核算应用流程主要应用模式：品种、批次、订单、工序3按品种核算4按订单核算5按工序核算成本主要核算方法3.2按品种核算-日常操作流程图一、建立账套：启用主要模块---产品结构或物料清单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车间管理）。二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等已建。3.3基础档案3.3基础档案项目档案与物料清单母件对应，按品种核算，单据出、入库取数都需要直接或间接引用。点“引入”，可自动使项目编码、项目名称与物料清单母件编码、母件名称逐项对应。3.4产品结构或物料清单子件领料部门所对应的成本中心与母件共同构成实际成本对象。子件最少有一个领料部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内，否则母件不能成为成本核算对象。3.5供应链相关业务如果是专用材料，“成本项目编码、出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致按成本项目领料。如果启用生产订单且按生产订单领料，系统可自动带出项目信息，此时不需要手动输入项目。部门对应的成本中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致如果是共用材料，“出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的三个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致部门在“成本中心对照”中成本中心范围之内3.5供应链相关业务3.5供应链相关业务“成本项目编码、入库类别、部门”是否正确，是能否取到成本“完工产品日报表”或“完工产品处理表”的三个必须要素。部门对应的成本中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致入库类别与成本选项设置类别一致按成本项目入库。两种情况不需手工录入：1）项目编码与存货编码唯一对应，系统自动对应取数2）按生产订单入库，系统自动带出项目。3.5供应链相相关业务务如果选择择成本计计算（即即手工卷卷积），，在存货货进行日日常单据据记账及及特殊单单据记账账；如果果应用卷卷积运算算，一般般情况下下，不需需要再单单独做记记账及期期末处理理。3.6.1成本设置置-选项3.6.2成本设置置-成本中心心对照在基础档档案中确确定成本本中心3.6.3成本设置置-定义产品品属性在成本计计算前每每月都需需要点““刷新成成本对象象”，刷刷新出本本月基本本与实际际成本对对象，作作为归集集与分配配的依据据。3.6.4成本设置置-定义费用用明细与与总账接接口定义各费费用明细细与取数数公式。。3.6.5成本设置置-定义分配配率直接人工工分配率率：按产品产产量制造费用用分配率率：按产品产产量共用材料分配率：按自定义分配率：入库数量*参考售价*权重系数。在产品分配率：只计算材料成本，约当系数选择“每月变动”。3.6.6成本设置置-期初余额额调整-开账3、取数后后的标准准材料金金额与实实际金额额存在差差异，可可按成本本中心实实际数据据录入，，系统自自动按当当前成本本重新进进行分配配。4、人工及及制造费费用可手手工录入入，也支支持按已已确认的的实际材材料金额额权重分分配。1、录入在在产数量量，进行行“材料料取数””，可按按定额及及库存结结存或最最新单价价自动推推算在产产品材料料金额。。5、期初余余额确定定无误，，进行““记账””，可显显示各数数据录入入菜单。。齐套修改改各成本本费用项项目总成成本。在存货调调整单价价的同时时，批量量修改在在产品所所有子件件材料单单价根据差异异汇总信信息，手手工同步步进行总总账凭证证调整。。3.6.7成本设置置-期初余额额调整-日常录入入3.7核算-单据检查查在成本计计算前，，每天或或定期核核查各种种业务单单据是否否符合成成本计计算条件件，提高高成本计计算的准准确性及及效率3.8成本数据据录入材料及外外购半成成品耗用用人工费用用表折旧费用用表制造费用用表完工产品品日报表表月末在产产品处理理表完工产品品处理表表在产品每每月变动动约当系系数表自定义分分配标准准表3.8.1材料及外外购半成成品耗用用表取出各产产品本月月实际耗耗用材料料数量。。非卷积积运算时时必须进进行取数数或手工工录入；；卷积运运算时不不需要执执行此步步骤，系系统自动动进行取取数操作作。3.8.2人工费用用表从总账取取出各成成本中心心当月实实际发生生的直接接人工费费用金额额。3.8.3折旧费用用表从总账取取出各成成本中心心当月实实际发生生的折旧旧费用费费用金额额。3.8.4制造费用用表从总账取取出各成成本中心心当月实实际发生生的其它它制造费费用金额额。从库存取取出完工工数量，，或通过过EXCEL直接导入入。3.8.5完工产品品日报表表3.8.6完工产品品处理表表从库存取取出完工工数量，，或通过过EXCEL直接导入入，主要要作为共共用材料料分配标标准。3.8.7月末在产产品处理理表手工录入入或从EXCEL导入在线线盘点数数量。3.8.8在产品每每月变动动约当系系数表每月录入入材料的的约当加加工程度度系数（（如果材材料非一一次性投投入，否否则应为为1）3.8.9自定义分分配标准准表手工或从从EXCEL导入自定定义分配配率中所所自设的的项目““权重系系数”。。3.9卷积运算算业务单据据核对完完毕，数数据录入入操作完完毕，可可以进行行成本计计算，一一般情况况下，选选择“自自动卷积积”先进行成成本的逻逻辑检查查，根根据检查查报告告，进行行数据的的调整，，确认无无误，进进行成本本计算。。点击“检查报报告”，根据据系统提供的的“错误位置置、原因、解解决方案”，，进行数据分分析、调整。。3.10检查报告3.11成本核对核对总体投入产出的正确性

核对材料取数的正确性

核对入库取数的正确性

3.12.1报表分析-成本差异汇总总分析选择比较基准准，进行成本本对象的汇总总分析。3.12.2报表分析-成本差异明细细分析对产品的明细材料、费用与各比较基准进行逐一对比。3.12.3报表分析-产品横向比较较分析选择一个成本本对象与其它它任选多个成成本对象进行行数量与金额额的对比。3.12.4报表分析-成本项目构成成分析对同一成本对对象的料、工工、费结构进进行图形分析析。产品概述应用准备按品种核算应应用流程按订单核算应应用流程按工序核算应应用流程特殊业务主题题课程大大纲4课程大纲-按订单核算应应用流程4.2按订单核算-日常操作流程程图一、建立账套套：启用主要模块块---物料清单、生生产订单、采采购管理、库库存管理、存存货管理、总总账、成本管管理（也可以以启用车间管管理）。二、基础档案案：部门档案、存存货档案、仓仓库档案、收收发类别、单单据类型与收收发类别对照照表、供应商商档案、成本中心档档案等已建。。4.3基础档案4.4生产制造相关关业务对录入的各生生产订单进行行审核，其中中“生产部门门、审核日期期、关闭日期期”对本月实实际成本对象象有着直接影影响。关闭日期如果果在上月或以以前，不纳入入本月实际成成本计算对象象范围之内。。审核日期如果果在当月以后后月份，不纳纳入本月实际际成本计算对对象范围之内内。生产部门必须须在“成本中中心对照”中中确定的成本本中心范围之之内。4.5供应链相关业业务如果是专用材材料，“订订单号、出库库类别、部门门、记账日期期”是否正确确，是能否取取到成本材料料耗用表的四四个必须要素素。按生产订单领领料出库类别与成成本选项设置置类别一致部门对应的成成本中心与生生产订单上生生产部门对应应的成本中心心一致如果是共用材材料，“出出库类别、部部门、记账日日期”是否正正确，是能否否取到成本材材料耗用表的的三个必须要要素。出库类别与成成本选项设置置类别一致部门在“成本本中心对照照”中成本中中心范围之之内4.5供应链相关业业务4.5供应链相关业业务“生产订单号号、入库类别别、部门”是是否正确，是是能否取到成成本“完工产产品日报表””或“完工产产品处理表””的三个必须须要素。按生产订单入入库入库类别与成成本选项设置置类别一致部门对应的成成本中心与生生产订单上生生产部门对应应的成本中心心一致4.5供应链相关业业务如果选择成本本计算（即手手工卷积），，在存货进行行日常单据记记账及特殊单单据记账；如如果应用卷积积运算，一般般情况下，不不需要再单独独做记账及期期末处理。。4.6.1成本设置-选项4.6.2成本设置-成本中心对照照在基础档案中中确定成本中中心4.6.3成本设置-定义产品属性性在成本计算前前每月都需要要点“刷新成成本对象”，，刷新出本月月基本与实际际成本对象，，作为归集与与分配的依据据。4.6.4成本设置-定义费用明细细与总账接口口定义各费用明明细与取数公公式。4.6.5成本设置-定义分配率直接人工分配配率：按产品产量制造费用分配配率：按产品产量共用材料分配率：按自定义分配率：入库数量*参考售价*权重系数。在产品分配率：材料按完工定额倒挤，其中共用料费选择“按原材料占用”，即费用按完工与在产材料所占金额比率分配到完工产品与在产品中。4.6.6成本设置-期初余额调整整-开账3、取数后的标标准材料金额额与实际金额额存在差异，，可按成本中中心实际数据据录入，系统统自动按当前前成本重新进进行分配。4、人工及制造造费用可手工工录入，也支支持按已确认认的实际材料料金额权重分分配。1、录入在产数数量，进行““材料取数””，可按定额额及库存结存存或最新单价价自动推算在在产品材料金金额。5、期初余额确确定无误，进进行“记账””，可显示各各数据录入菜菜单。4.6.7成本设置-期初余额调整整-日常录入齐套修改各成成本费用项目目总成本。在存货调整单单价的同时，，批量修改在在产品所有子子件材料单价价根据差异汇总总信息，手工工同步进行总总账凭证调整整。4.7核算-单据检查在成本计算前前，每天或定定期核查各种种业务单据是是否符合成本本计算条件件，提高成本本计算的准确确性及效率4.8成本数据录入入材料及外购半半成品耗用人工费用表折旧费用表制造费用表完工产品日报报表完工产品处理理表产品材料定额额每月变动表表自定义分配标标准表期初在产调拨拨（入库调整整）4.8.1材料及外购半半成品耗用表表取出各产品本本月实际耗用用材料数量。。非卷积运算算时必须进行行取数或手工工录入；卷积积运算时不需需要执行此步步骤，系统自自动进行取数数操作。4.8.2人工费用表从总账取出各各成本中心当当月实际发生生的直接人工工费用金额。。4.8.3折旧费用表从总账取出各各成本中心当当月实际发生生的折旧费用用费用金额。。4.8.4制造费用表从总账取出各各成本中心当当月实际发生生的其它制造造费用金额。。4.8.5完工产品日报报表从车间管理取取出完工数量量，或通过EXCEL直接导入。4.8.6完工产品处理理表从库存取出完完工数量，或或通过EXCEL直接导入，主主要作为共用用材料分配标标准。4.8.7自定义分配标标准表手工或从EXCEL导入自定义分分配率中所自自设的项目““权重系数””。4.8.8产品材料定额额每月变动表表点“展算子件件”，取出完完工产品应负负担的材料耗耗量。调整入库操作作期初在产调拨拨表-调整入库：选择调整入库库，在显示界界面中批量或或单个选择需需要调整的成成本对象。。4.8.9期初在产调拨拨应用场景：以下原因可可能造成订单关闭闭后大批在产产成本需要调调拨，调拨无无法批量操作作在产分配率选选择按约当产产量，在产盘盘点不准确在产品分配率率选择按实际际工时，在产产工时统计不不准确废品数量归到到在产，订单单未及时关闭闭改制、停产等等其它原因调整入库生成成入库调整单：卷积计算后后，自动在存存货核算生成成入库金额为为在产金额的的入库调整单单，备注描描述为“在产产金额调整””（在卷积计算时时以第一笔业务记记入存货明细细账）。期初在产调拨拨表：形成入库调整整单后，在本本表相应行自自动显示“已已生单”。调整单删除：恢复卷积，自动删除所有有入库调整单单。以下情况不允允许调整：本月已已做过过卷积积计算算订单本本期有有领料料或入入库订单本本期为为“打打开””状态态订单对对应的的入库库单已已被卸卸载或或删除除订单所所属存存货已已在存存货核核算中中进行行了期期末处处理4.8.9