SA财务会计模块简述

和诚普信2010-3SAP财务会计培训预算简目录第一节SAPFI与其他模块的关系第二节总帐模块第三节应收模块第四节应付模块第五节资产模块第六节管理会计第七节管理会计与总帐的对应关系©SAP2007/Page3在业务模块中的各种与财务相关的操作均会实时自动地产生对应的财务凭证，并将相应数据实时记录到成本控制模块，保证财务数据与业务进展的同步和一致。总账应付账款采购开通宽带施工安装收货发料发票发票项目建设营业应收账款采购与项目管理对财务会计印射关系在建工程转固固定资产目录第一节SAPFI与其他模块的关系第二节总帐模块第三节应收模块第四节应付模块第五节资产模块第六节管理会计第七节管理会计与总帐的对应关系多维存档商务智能记录数据库总账总账会计成本管理成本中心项目成本估算内部订单利润中心会计huo合并现金管理供应商客户人力资源资产物料明细账总帐科目表之间的关系集团科目表G001运营科目表A001国家科目表1000国家科目表1100运营科目表B001国家科目表2000运营科目表C001FinancialStatementVersion财务报表版本财务报表版本目录第一节SAPFI与其他模块的关系第二节总帐模块第三节应收模块第四节应付模块第五节资产模块第六节管理会计第七节管理会计与总帐的对应关系应收账款获利分析销售预测定单接收货物发出销售/分销管理会计

会计

资金发票信用审评客户/总账催款信现金预测总账现金预测电子银行收款信用审评应收账账款管管理的的特点点和总账实时集成为会计和销售灵活的信用管理多套催款程序处理自动通讯处理与资金管理相集成在线未核销项目跟踪方便的预收款管理过期未付利息管理客户:1360AMADEUS销售组组织/分销渠渠道/部门:江苏/大客户户直销销/甲醇________________________分层管管理的的客户户主记记录客户:1360AMADEUS名称:__________地址:__________语言:___电话:_________行业:_________纳税登登记号号:_____________银行:___________……客户:1360AMADEUS公司代代码:1000集团总总公司司统驭科科目:____________权限组组:______________现金管管理组组:__________利息计计算标标志:______付款条条件:_1001现款现现付_付款方方式:____________催款程程序:____________……客户:1360AMADEUS公司代代码:2000化学公公司统驭科科目:____________权限组组:______________现金管管理组组:__________利息计计算标标志:______付款条条件:_100230天账期期2%_付款方方式:____________催款程程序:____________……客户:1360AMADEUS公司代代码:3000渤海公公司统驭科科目:____________权限组组:______________现金管管理组组:__________利息计计算标标志:______付款条条件:_1003_60天账期期_付款方方式:____________催款程程序:____________……客户:1360AMADEUS销售组组织/分销渠渠道/产品组组:江苏/大客户户直销销/尿素________________________集团层层公司代代码层层销售范范围层层客户:海尔冰冰箱事事业部部公司代代码:XX公司应收账账款100,000A预收账账款20,000-B应收票票据30,000C预收款款请求求2,000D担保3,000总计125,000-公司代代码:XX公司银行3,543……应收账账款390,433应收票票据492,024……预收账账款43,934-……商品销销售收收入45,304,242-……表外科目预收款请求求50,800担保390,000明细账和总总账–统驭科目和和特殊总账账标志客户明细账账总账特殊总账标标志(SpecialG/LIndicator)统驭科目目录第一节SAPFI与其他模块块的关系第二节总总帐模块块第三节应应收模块块第四节应应付模块块第五节资资产模块块第六节管管理会计计第七节管管理会计计与总帐的的对应关系系应付账款供应商主数数据账务处理付款特别总账交交易采购和物料管理MM销售和分销销SD公司代码客户供应商主记记录:3段•客户和供应应商分类账账主记录具具有三个区区段：-一般数据:地址和银行行数据-公司代码:控制数据-采购/销售:从属于销售售或采购功功能的数据据供应商一般数据一般数据供应商主数数据：一般般数据账户控制银行信息一般数据(集团层层)地址电话和传真真号码语言是否同时为为客户银行行号银行账号地址及通讯讯方式公司代码数数据统驭客户排序码总部付款条件容差组付款方式供应商主数数据：公司司代码数据据账户管理自动付款数数据付款信息采购数据订单货币付款条件最小订单金金额销售人员及及联系电话话以GR为基础的发发票校验收货接受确确认自动创建采采购订单供应商主数数据：采购购数据条件控制信息销售数据应付账统驭驭科目:140000总账子账：应付付账供应商账户户:Compaq500500一个总账科科目不能直接登登入对供应商具具体化实时登入行项目报告告统驭科目应付账款采购循环供应商主数数据账务处理付款特别总账交交易发票流程我如何处理理发票？通过应付账账款模块输输入发票通过物料管管理模块的的发票校验验输入发票票关键点：有有或没有采采购定单员工报销预付飞机票票雇员出差借借款办公室文具具或服务发票流程：：接收无订订单的发票票例如：购买买打印纸供应商HP发票录入(AP)付款流程(AP)发票流程：：无采购订订单的开票票凭证号凭证日期/记账日期期凭证种类(KR)参考凭证号号货币公司代码记账码供应商/总总账科目金额税码税务指示器器付款条款冻结指示器器抬头行项目发票流程：：无采购订订单的发票票录入例如：原材材料采购供应商付款流程(AP)发票校验(MM)创建订单（采购）交货开具发票收货(MM)发票流程：：带采购订订单的发票票发票日期:供应商凭证日期采购订单发票项目行项目金额物料数量计量单位发票金额税金银行数据付款条件发票流程：：发票上的的信息采购行为自自动生成的的记账处理理采购订单货物接收发票接收供应商货物接收/发票接收收MMFI没有凭证借：物料贷：GR/IR行项目凭证借：GR/IR税金贷：供应商商行项目凭证存货/消耗耗

物料

凭证货物接收MMFIFI采购订单金额数量MM发票校验凭证21进项税贷：材料差差异材料差异1112222贷：材料差差异采购订单信信息及凭证证流点击此行收货的物料料凭证同样，从会会计凭证也也可以找到到相应凭证证流收货的会计计凭证点击此处采购发票凭凭证采购发票会会计凭证物料接收/发票票接收月月末暂估处处理分析物料接接收和发票票接收的清清账，并生生成调整过过账，在资资产负债表表中正确显显示下列业业务事务：货物已到发发票未到发票已到货货物未到发票发票5000货物接收/发票接收5000货物接收/发票接收应付账款—暂估应付账账款500050005000存货—在途材料重新分类重新分类调整账户5000调整账户月末暂估处处理取消输入的的凭证对供应商账账户的贷项项录入有采购定单单或没有对对采购定单单的参考发票流程：：贷项凭证证应付账款采购循环供应商主数数据账务处理付款特别总账交交易付款手工处理付付款付款程序供应商A供应商A供应商B供应商C支票银行转账发票发发票或发票发发票发付款流程：：付款条件件代表对发票票付款的条条件在供应商主主记录和发发票行项目目中规定条款百百分比天天数数1.3.000%142.2.000%303.45C:支票I:公司间付款T:电汇在供应商主主数据中定定义在自动付款款程序中使使用每种付款方方式有不同同的表单形形式付款流程：：付款方式式发票录入123456xx/xx/xx $1000123457xx/xx/xx $2000未清项付款123456xx/xx/xx $1000765432xx/xx/xx$1000-123457xx/xx/xx $2000765433xx/xx/xx $2000-已清项付款流程手工付款录录入自动付款程程序付款流程:对外付款款设置在线参数运行付款建建议运行付款打印程序建议数据付款数据主记录未清项目流程建议付款流程：：程序流程程运行时间2001.04.09 中海化学供应商行项目数开户银行付款方式币别金额200000112中行CNTUSD35,000200000243CITYUSEUSD56,000…… …...凭证币别付款条款折扣金额4147USD152.00%209804152USD300.001,200…… ……冻结原因付款方式T…...现金折扣折扣金额20折扣率2.00…...供应商公司代码…...付款条款付款方式 付款冻结代理收款人 开户银行…...供应商凭证付款条款付款方式付款冻结开户银行币别金额

41710002T中行CNUSD1,000……自动付款程程序供应商主数数据未清项目（（未清发票票）生成付款建建议付款建议议清单1通过系统统集成调调用相关关信息编辑付款款建议2财务会计计-总帐和应应付帐款款借:应付帐款款-XXX贷：银行行存款-中国银行行1-未达……自动付款款程序付款数据据付款媒介介程序中国银行电汇通知单电子银行行客户端端付款清单银行执行付款款3打印套打系统接口口排队自动动付款付款条款款付款冻结结付款方式式主数据地址银行账户户替代被付付款人付款条款款付款方式式付款冻结结我们的银银行发票主数据完完整吗?付款流程程：付款款程序需需要的数数据未清项可可以付款款预付款及及应付款款

Doc.no.Doc.datetPKCurr. AmountOpenitems10000101/01/200031RMB5,000.00-10002002/06/200031RMB8,000.00-Specialitems20001002/01/2000？RMB2,000.00Displayed11,000.00-RMB应付账款科目5,000.008,000.002,000.00预付账款科目供应商10006特别总账账的概念念特别的统统驭科目目特别的记记账代码码特别的显显示及查查询特别总账账交易财务报表表备忘根据供应应商/客客户追踪踪特殊交交易该特别别总帐帐是否否参与与信贷贷限额额检查查该特别别总帐帐是否否有承承诺提提示记账码码:29供应商商借方方09客户借借方39供应商商贷方方19客户贷贷方特别总总账标标志:F定金请请求A定金W汇票系统中中预先先设置置账户被被分配配给记记账码码和和特别别总账账标志志特别总总账交交易：：特别别总账账标志志预付款款清账账8,000.00供应商100062,000.00供应商100066,000.00银行账户6,000.008,000.00供应商100062,000.008,000.00供应商100062,000.006,000.000.00清账情情形一一清账情情形二二应付帐帐款管管理的的特点点和总帐实时集成通过过发发票票确确认认集集成成采采购购和和会会计计系系统统发票的预过帐和跟踪管理一次性供应商在线处理支付建议国内和国际支付处理预付款支付处理三单匹配目录第一节节SAPFI与其他他模块块的关关系第二节节总总帐帐模块块第三节节应应收收模块块第四节节应应付付模块块第五节节资资产产模块块第六节节管管理理会计计第七节节管管理理会计计与总总帐的的对应应关系系预算、、投资资投资计计划经济性性评估估预算投资控控制订单管管理项目管管理投资回回报固定资资产计价方方法折旧计计算折旧模模拟多种货货币资产核核算维护资资产维修计计划订单处处理维护管管理结算固定资资产生生命周周期的的管理理199619971998199920001234获得价值替换

价值维护

成本Alter资产管管理的的特点点多达99种用户可定义折旧表所有国国际通通行折折旧方方法.直线线法,余额额递减减法...与采购集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统强化的的资产产文档档:保保险,资产产值,坐落落位置置,土土地注注册,租用用等©SAP2007/Page54固定资资产管管理项目采购取得得公司间公司内部出售报废转移移报废废折旧旧预算算预算检查预算的的调整整在建工程资产资本化化计划外自动预算算控控制制费费用用的的超超支支（（出错错和和报报警警））实时时报报表表自动运运行折折旧，，减少少手手工工操操作作工工作作量量灵活活完完整整的的处处理理流流程程，，和和采采购购的的结结合合满足需需求©SAP2007/Page55多折旧旧范围围设置置©SAP2007/Page56统一的的资产产分类类管理理满足需需求©SAP2007/Page57资产卡卡片管管理满足需需求©SAP2007/Page58资产卡卡片时时间管管理相相关主主数据据成本中中心内部订订单维护订订单工厂房间等等©SAP2007/Page59设备

560,000

房屋建筑

830,000电脑脑250,000

运输工具

180,000

供应商-西门子

430,000…..

XX

通用

560,000固定资产应付账款累计折旧成本费用XX资产产会会计计与与总总账账的的集集成成©SAP2007/Page60资产产卡卡片片总帐帐科科目目成本本中中心心订单单成本本要要素素正常常折折旧旧特殊殊折折旧旧资产产重重估估物价价指指数数折旧计算程序COCOFIFI利率率10%FI-AAFI-AA手工工折折旧旧未计计划划折折旧旧计算算利利息息折旧旧计计算算满足足需需求求©SAP2007/Page61资产产负债债表表外部部作作业业库存存发发料料在建建工工程程内部部作作业业Assets30%40%20%10%COMMFIFIAsset3Asset4Asset2Asset1AA在建建工工程程管管理理目录录第一一节节SAPFI与其其他他模模块块的的关关系系第二二节节总总帐帐模模块块第三三节节应应收收模模块块第四四节节应应付付模模块块第五五节节资资产产模模块块第六六节节管管理理会会计计第七七节节管管理理会会计计与与总总帐帐的的对对应应关关系系纵向向和和横横向向的的成成本本控控制制实现现集集中中控控制制，，加加强强成成本本管管理理发现现各各个个业业务务单单位位的的成成本本状状况况明确确的的成成本本中中心心负负责责制制支持持内内部部成成本本核核算算体体系系SAP搭建建的的成成本本管管理理体体系系©SAP2007/Page64矩阵式财务管理模式-联想集团管理矩阵利润中心上海香港北京大型企业集团法人公司消费商用服务手持集中的财务控制6大业务群组15个事业部200多个利润中心1400多个成本中心近50个法人公司利润润中中心心与与公公司司代代码码组组成成的的管管理理矩矩阵阵信息化是是矩阵式式财务管管理模式式的保障障矩阵式财财务管理理需要网网络化、、集成的的信息系系统支持持矩阵式财财务管理理需要有有强大的的处理能能力©SAP2007/Page65利润中心心组利润中心心利润中心心成本中心心组成本中心心组管理会计计体系集团公司代码码公司代码码财务会计计体系采购管理理体系成本中心心成本中心心本地采购组织采购组采购组集中采购组织采购组采购组工厂库存地点点计划员生产和库库存管理理体系工作中心心仓库