附院财务管理制度3篇

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名目第1篇附院财务收支管理制度第2篇附院财务管理制度第3篇附院基本建设会计核算财务管理制度

【第1篇】附院基本建设会计核算财务管理制度

附属医院基本建设会计核算和财务管理制度

为规范和加强本院基本建设资金的管理,切实管好、用好建设资金,提高建设资金使用效益,依据《基本建设财务管理若干规定》、《国有建设单位会计制度》等国家有关法律法规,结合本院基建工作的特点,制定本制度。

一、基建财务管理的基本任务:

1、贯彻执行国家有关法律、法规和基本建设的各项规章制度;

2、做好基本建设资金预算、会计核算、财务决算及监督工作;

3、依法、合理、准时地筹集和使用建设资金;

4、合理掌握建设成本,提高资金使用效益。

二、基本建设财务管理实行统一领导,职能部门分工协作,根据职责明确、权责全都、程序规范的管理原则开展各项工作。

三、有关职能部门在医院基本建设财务管理方面的主要职责如下:

总务处

1、编制医院基本建设方案,并供应可行性报告;

2、与财务处共同编制基本建设资金预算报告;

3、审核工程量、工程预付款、工程进度款和工程决算;

4、参加项目竣工验收、结算审计,五万元以上的结算必需经社会审计部门认定。

财务处

1、与总务处共同编制基本建设资金预算报告;

2、编制基本建设资金筹集方案,并按经批准的筹资方案进行筹融资;

3、做好基本建设的会计核算工作;

4、支配和使用工程建设资金,检查监督建设资金使用状况,保证资金平安;

5、审查、办理工程价款结算及合同款支付,加强成本核算,掌握费用支出;

6、收集、汇总并准时上报建设资金使用管理信息和各种报表,确保各种会计信息资料真实、精确     、完整;

7、准时办理竣工建设项目的资产手续,进行账务处理。

四、建设工程施工方案一旦通过,原则上在施工过程中不得转变,但确因实际状况或使用部门的合理要求,可按以下要求执行:由于方案调整,发生费用在5000元以下的总务处可以直接下变更通知;发生费用在10000元以下的须经分管院长书面同意,总务处下变更通知;发生费用在20000元以下的须经院长书面同意,总务处才能下变更通知;发生费用在20000元以上的须经院长办公会通过总务处方可实施。

五、工程款项、监理费用及相关财务支付审批手续按国家和医院有关规定进行。支付工程款时一律以正式发票入账,财务处对不符合制度规定、违反合同条款和审批手续不全的基建款项有权拒付,并准时向领导汇报,保证工程成本的真实性、精确     性。

【第2篇】附院财务管理制度

附属医院财务管理制度

1、依据国家对医院实行'核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用'的预算管理方法,医院各项收支均纳入预算内管理。

2、预算编制实行领导、财务科、业务部门相结合的方法,由财务科拟定医院年度预算,经院办公会审议通过,报主管部门审批后由财务科统一把握执行。

3、收支预算要参考上年预算执行状况和预算年度的猜测编制。支出预算要量入为出。

4、各种形式的业务医疗服务、横向医疗联合、询问服务等所得的收入,均纳入预算内管理,由财务科统一核算。

5、严格执行国家规定的财务制度,开支标准和开支范围根据标准的预算方案所规定的用途,建立健全支出管理制度和手续,提高资金使用效果。

6、购置大型珍贵仪器设备和安装大型修缮项目,要事先进行可行性论证和评议,并提出可行性方案,报领导审批后,附设备购置审批表和项目进度表,经院长签字方可购买和实施。

7、在院长统一领导下,各项支出依据批准的预算,由有关职能部门负责,按规定及定额标准,实行指标掌握。报销单据经分管领导审核签字。

8、各职能部门科室预算开支要提出访用方案,由财务科审核后执行。超预算或方案外支出有关科室要提出书面报告,经院办公会讨论打算,交财务科审核后,由院长批准执行。

9、固定资产实行财务科负责总帐,管理部门负责明细帐,使用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。

10、低值易耗品实行'定额管理、定期核销、科室核算'的管理方法,依据各科室实际状况,核实消耗定额,按定额以旧换新。

11、药品实行'金额管理、数量统计、实耗实销'的管理方法,合理核定药库和药房储备资金。

12、卫生材料和其他材料根据'方案选购,定额定量供应'的方法管理。必需支付的费用,要事先请示领导,经分管院长签字批准,凭据报销。科室或个人不得以任何理由擅自购买。

【第3篇】附院财务收支管理制度

附属医院财务收支管理制度

一、收入管理

1、年初按部门预算编制方法编制年度收入预算,上报院长办公会审核并报市卫生局、市财政局。如遇调整,则应准时编制预算调整方案,并报上级主管部门批准。为了促进收入预算的顺当实现,财务处应每季开展预算状况分析,考核、评价收入预算的执行状况,发觉薄弱环节和问题,提出改进措施和看法,保证全年预算的顺当完成,并为编制和执行下年度预算供应依据。

2、医疗收费严格执行国家规定的收费标准,做到'应收则收,应收不漏',任何部门和个人不得巧立名目乱收费。物价员应准时检查和收集医疗收费状况,保证医院收入的合法性和完整性。

3、严格执行医院收款票据管理制度。票据管理员、稽核员要做好票据的抽查核对工作,准时发觉存在的错误,加强对医院收入的监督。

4、医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理,任何其他部门和个人不得向病人或单位直接收取任何款项。

5、门诊收费处及住院收费处每日将收到的现金于当天存入银行,出纳每天收缴并核对收费日报表及附件,准时解缴。医院收入不得坐支。

6、严禁私设帐外帐、小金库。

7、加强病人医疗欠费的催收工作,住院收费处应派人准时催收病人费用,每季上报病人欠费状况,乐观组织催讨,努力降低医院的欠费率。

二、支出管理

1、本着既要保证医疗业务正常运行,又要合理节省开支的精神编制年度支出预算,上报院长办公会审核并报市卫生局、市财政局。如遇调整,则准时编制上报预算调整方案。为了确保预算的顺当完成,医院要加强对各项支出的事前和事中掌握,每季对支出预算执行状况进行分析,努力降低成本。

2、贯彻国家有关方针、政策,遵守财政、财务制度和财经纪律,医院的各项支出要按规定的经费开支范围和标准执行,对于不符合财务制度或手续不完备的一切开支均不予受理。

1)医院购置大型仪器设备时,要事先编制可行性论证报告,进行投资效益猜测分析。一般购置和修缮要坚持节省原则。

2)保证医疗业务质量的前提下,努力降低费用消耗,乐观开展成本核算。全院要不断完善成本核算的基础工作,为医院全成本、科室成本、项目成本核算工作的深化奠定扎实的基础。

3)仔细执行资金审批制度,严格按审批程序办理审批手续。

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【第1篇】附院基本建设会计核算财务管理制度

附属医院基本建设会计核算和财务管理制度

为规范和加强本院基本建设资金的管理,切实管好、用好建设资金,提高建设资金使用效益,依据《基本建设财务管理若干规定》、《国有建设单位会计制度》等国家有关法律法规,结合本院基建工作的特点,制定本制度。

一、基建财务管理的基本任务:

1、贯彻执行国家有关法律、法规和基本建设的各项规章制度;

2、做好基本建设资金预算、会计核算、财务决算及监督工作;

3、依法、合理、准时地筹集和使用建设资金;

4、合理掌握建设成本,提高资金使用效益。

二、基本建设财务管理实行统一领导,职能部门分工协作,根据职责明确、权责全都、程序规范的管理原则开展各项工作。

三、有关职能部门在医院基本建设财务管理方面的主要职责如下:

总务处

1、编制医院基本建设方案,并供应可行性报告;

2、与财务处共同编制基本建设资金预算报告;

3、审核工程量、工程预付款、工程进度款和工程决算;

4、参加项目竣工验收、结算审计,五万元以上的结算必需经社会审计部门认定。

财务处

1、与总务处共同编制基本建设资金预算报告;

2、编制基本建设资金筹集方案,并按经批准的筹资方案进行筹融资;

3、做好基本建设的会计核算工作;

4、支配和使用工程建设资金,检查监督建设资金使用状况,保证资金平安;

5、审查、办理工程价款结算及合同款支付,加强成本核算,掌握费用支出;

6、收集、汇总并准时上报建设资金使用管理信息和各种报表,确保各种会计信息资料真实、精确     、完整;

7、准时办理竣工建设项目的资产手续,进行账务处理。

四、建设工程施工方案一旦通过,原则上在施工过程中不得转变,但确因实际状况或使用部门的合理要求,可按以下要求执行:由于方案调整,发生费用在5000元以下的总务处可以直接下变更通知;发生费用在10000元以下的须经分管院长书面同意,总务处下变更通知;发生费用在20000元以下的须经院长书面同意,总务处才能下变更通知;发生费用在20000元以上的须经院长办公会通过总务处方可实施。

五、工程款项、监理费用及相关财务支付审批手续按国家和医院有关规定进行。支付工程款时一律以正式发票入账,财务处对不符合制度规定、违反合同条款和审批手续不全的基建款项有权拒付,并准时向领导汇报,保证工程成本的真实性、精确     性。

【第2篇】附院财务管理制度

附属医院财务管理制度

1、依据国家对医院实行'核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用'的预算管理方法,医院各项收支均纳入预算内管理。

2、预算编制实行领导、财务科、业务部门相结合的方法,由财务科拟定医院年度预算,经院办公会审议通过,报主管部门审批后由财务科统一把握执行。

3、收支预算要参考上年预算执行状况和预算年度的猜测编制。支出预算要量入为出。

4、各种形式的业务医疗服务、横向医疗联合、询问服务等所得的收入,均纳入预算内管理,由财务科统一核算。

5、严格执行国家规定的财务制度,开支标准和开支范围根据标准的预算方案所规定的用途,建立健全支出管理制度和手续,提高资金使用效果。

6、购置大型珍贵仪器设备和安装大型修缮项目,要事先进行可行性论证和评议,并提出可行性方案,报领导审批后,附设备购置审批表和项目进度表,经院长签字方可购买和实施。

7、在院长统一领导下,各项支出依据批准的预算,由有关职能部门负责,按规定及定额标准,实行指标掌握。报销单据经分管领导审核签字。

8、各职能部门科室预算开支要提出访用方案,由财务科审核后执行。超预算或方案外支出有关科室要提出书面报告,经院办公会讨论打算,交财务科审核后,由院长批准执行。

9、固定资产实行财务科负责总帐,管理部门负责明细帐,使用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。

10、低值易耗品实行'定额管理、定期核销、科室核算'的管理方法,依据各科室实际状况,核实消耗定额,按定额以旧换新。

11、药品实行'金额管理、数量统计、实耗实销'的管理方法,合理核定药库和药房储备资金。

12、卫生材料和其他材料根据'方案选购,定额定量供应'的方法管理。必需支付的费用,要事先请示领导,经分管院长签字批准,凭据报销。科室或个人不得以任何理由擅自购买。

【第3篇】附院财务收支管理制度

附属医院财务收支管理制度

一、收入管理

1、年初按部门预算编制方法编制年度收入预算,上报院长办公会审核并报市卫生局、市财政局。如遇调整,则应准时编制预算调整方案,并报上级主管部门批准。为了促进收入预算的顺当实现,财务处应每季开展预算状况分析,考核、评价收入预算的执行状况,发觉薄弱环节和问题,提出改进措施和看法,保证全年预算的顺当完成,并为编制和执行下年度预算供应依据。

2、医疗收费严格执行国家规定的收费标准,做到'应收则收,应收不漏',任何部门和个人不得巧立名目乱收费。物价员应准时检查和收集医疗收费状况,保证医院收入的合法性和完整性。

3、严格执行医院收款票据管理制度。票据管理员、稽核员要做好票据的抽查核对工作,准时发觉存在的错误,加强对医院收入的监督。

4、医院的全部收