事业单位资产管理制度范本（3篇）

事业单位资产管理制度范本（3篇）为了加强公司固定资产治理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2023元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产治理。

二、固定资产的分类

固定资产类别折旧计提年限净残值率

1、房屋及建筑物2010%

2、机器设备1010%

3、运输工具1010%

4、计算机设备510%

5、办公家具及设备510%

三、固定资产的治理部门

依据内部掌握制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进展治理;由IT部对计算机设备进展治理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进展治理。

各详细治理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进展统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动准时进展帐务处理

4、财务部会同固定资产治理部门对固定资产每季进展一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡全都。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由选购部门安排专人负责选购，填写“固定资产选购申请表”，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理选购。

3、固定资产收到后，由固定资产治理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进展编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进展相应的帐务处理，一份交资产治理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产治理部门，第一联由治理部门留存，更新固定资产卡片，其次联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产治理部门办理转移登记。

2、固定资产治理部门将固定资产转移登记状况书面通知财务部，以便进展帐务处理。

3、留意固定资产编号保持不变，填写清晰新的使用部门和新的使用人，以便监视治理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知治理部门，填写“闲置固定资产明细表”，治理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产治理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”

2、列出预备出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产治理部门对该固定资产进展处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产削减。

4、财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进展相应的帐务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严峻损坏，没有修理价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产治理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产治理部门对实物进展处理。处理后对台帐及固定资产卡片进展更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进展帐务处理。

九、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的本钱中心号、挨次号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物代码为01

2、机器设备代码为02

3、运输工具代码为03

4、计算机设备代码为04

5、办公家具代码为05

如：财务部2023年7月购置一台计算机，则编号为：

JINTAK047536007202307

十、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由治理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，具体反响所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对全都。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出缘由和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进展相应的帐务调整。治理部门对台帐和固定资产卡片内容进展更新。

事业单位资产治理制度2

第一条目的

为了保证公司存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强治理人员的责任，以到达财产治理的目的，特制定本方法。

其次条盘点范围

(一)存货盘点：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。

(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

3、保管品：以费用购置者。

第三条盘点方式

(一)年中、年终盘点

1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

2、财务：由财务科与会计科共同盘点。

3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

(二)月末盘点

每月末全部存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管工程500项以上时，得实行重点盘点。

(三)月份检查

由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

第四条人员的指派与职责

(一)总盘人：由总经理担当，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进展及特别事项的裁决。

(二)主盘人：由各事业部主管担当，负责实际盘点工作的`推动及实施。

(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监视之责。

(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。

(五)会点人：由财务部门指派(人员缺乏时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、的确数据工作。

(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。

(七)特定工程按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。

(八)监点人：由总经理室派员担当。

第五条盘点前预备事项

(一)盘点编组

由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、工程编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。

(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先预备妥当;所需盘点表格，由财务部门预备。

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号挨次，事先预备妥当，以备盘点。

4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特别缘由，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，其次联财务部门自存，第一联送经管部门。

(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。

第六条年中、年终全面盘点

(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点规划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必需标示出。

(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特别，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得转变方式进展。

(四)盘点应尽量采纳准确的计量器，避开用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再连续进展下一项，盘点后不得更改。

(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，其次联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

第七条不定期抽点

(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。

(二)盘点日期及工程，以不预先通知经营部门为原则。

(三)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点确实实账面结存数，再行盘点。

(四)不定期抽点，应填列“盘存表

第八条盘点报告

(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异缘由的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，其次联财务部门自存作为账项调整的依据。

(二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

(三)盘点盈亏金额，平常仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

第九条现金、票据及有价证券盘点

(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等工程，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平常，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。

(二)现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。

(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，其次联财务部门存，第三联送总经理室。

(五)有价证券及各项全部权状等应的确核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，其次联存财务部门第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批。

第十条存货盘点

(一)存货的盘点，以当月最末一日进行为原则。

(二)存货，原则上采全面盘点，如因本钱计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得转变盘点方式。

第十一条其他工程盘点

(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，其次联财务部门存查，第三联送总经理室。

(二)销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

(三)经管部门将新增加土地、房屋的全部权的影印本，送财务部门核查。

第十二条留意事项

(一)全部参与盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行预备事项，必需深入了解。

(二)盘点人员盘点当日一律停顿休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，承受工作安排。如有特别事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。

(三)全部盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开头后应停顿财物的进出及移动。

(四)盘点使用的单据、报表内全部栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应追究其责。

(五)全部盘点数据必需以实际清点、磅秤或换算确实实资料为据，不得以猜测数据、伪造数据记录之。

(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮番编排补休。

(七)盘点开头至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监视。

(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

第十三条盘点工作奖惩

(一)盘点工作事务人员要依照本方法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资嘉奖。

(二)违反本方法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。

第十四条账载错误处理

(一)账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，状况严峻者，应层呈总经理议处。

(二)账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。

第十五条赔偿处理

财、物料治理人员、保管人有以下状况者，应送总经理议处或赔偿一样的金额：

(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

(三)未尽保管责任或由于过失致使财物患病被窃、损失或盘亏者。

第十六条本方法自某年某月某日起生效。

事业单位资产治理制度3

第一条为了加强公司固定资产和低值易耗品选购、使用、保管和报废等治理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。

其次条本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的治理。

第三条依据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。

1、固定资产：单位价值2023元以上（含2023元），或使用年限1年以上的有形资产。

2、低值易耗品：单位价值在2023元以下（不含2023元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。

第四条公司综合治理部负责对公司资产的实物治理，公司财务部负责对公司资产的价值治理，使用部门负责对公司资产的使用治理。

第五条综合治理部设资产治理员岗位，负责对公司资产的全面统一治理，按部门建立资产治理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进展治理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必需设立一名兼职的资产治理员负责对本部门使用资产进展登记，综合部资产治理员要定期会同相关部门对公司资产进展盘点。

第六条固定资产、低值易耗品的购置：各部门提出选购要求，报综合部（资产治理员）审核，综合部依据现有资产状况及消耗标准，推断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加留意见，如需选购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合治理部选购人员选购。

第七条固定资产、低值易耗品的验收：选购的资产由采供部和综合治理部依据《物品选购申请表》联合验收，具体核对品名、规格、数量、金额，认真检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须准时通知选购人员调换，否则不予入库。

第八条固定资产的发放：发放固定资产时，须经相关人员和行政副总审批签字后办理，领用人必需在《出库单》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必需按规定赔偿。

第九条低值易耗品的发放：发放低值易耗品时，综合治理部依据现有资产状况及消耗标精确认是否超标并加留意见，领用人和资产治理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。

第十条办公资产使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认前方可办理离