储蓄存款和商业银行张

会计学1储蓄存款和商业银行张第六课投资理财的选择第一框储蓄存款和商业银行第1页/共30页

每到新年同学们都会有一定的压岁钱，下面有几种投资方式，你会选择哪一种呢？A.储蓄B.购买股票C.购买债券D.购买保险问卷调查第2页/共30页19781985199520002013210.6(亿元)我国城乡居民储蓄存款情况447321探究一

为什么城乡居民的储蓄持续地增长？如何看待这种增长？

思考第3页/共30页原因：①经济发展，收入增加；②储蓄存款能获得利息收入，比较安全，风险较低；③我国人民一向有良好的储蓄习惯；④投资体系不够健全；⑤社保体系不够完善。第4页/共30页正确地看待居民储蓄不断增长的现象好处：可以为国家积累资金，支援现代化建设；有利于调节市场货币流通；有利于培养科学合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款储蓄的高增长，会导致居民消费率长期偏低，弱化消费增长对经济增长的拉动作用，也会直接影响到投资本身的增长，制约经济的发展。

第5页/共30页1.含义：

储蓄存款，是指居民个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具凭证，个人依据凭证可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。存什么钱到何处存有何益处谁存钱我国的储蓄机构有很多，主要是各商业银行。一、储蓄机构第6页/共30页为什么要把钱存入银行？思考：“钱存银行，安全便当；积沙成塔，来日方长”给孩子攒学费可以获得利息买房买车留作将来的养老钱第7页/共30页储蓄存款的利息利息是什么？决定利息的三个要素是什么？利息的计算公式是什么？

思考：第8页/共30页2.目的：储蓄存款的收益—利息(1)利息的含义(2)影响利息的三个因素：(3)计算公式：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）

储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。

它是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率利息＝本金×利息率×存款期限第9页/共30页老王已存了20000元的活期，现将之转为定期三年，按照年息4.77

%的利率计算：3年到期后的利息总额是多少？所得利息：20000×4.77％×3＝2862（元）小试身手老王的存款利息收入2862元是否全部归其个人所有？在我国，利息收入现在已经免收利息税。第10页/共30页活期储蓄：3.储蓄类型定期储蓄：

事先约定期限、存入后不到期一般不得提前支取的储蓄方式。（形式：整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等。）

储户可以随时存入和提取、不规定存期、存款金额和次数不受限制的储蓄方式。第11页/共30页零存整取指开户时约定存期、分次每月固定存款金额（由您自定）、到期一次支取本息的一种个人存款,一般五元起存。有钱的时候就存钱，到时候你就一次性的全部取出来。整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄品种,一般1000元起存。就是你一次性存1万元，想要花钱时就可以去取钱。存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄,一般5000元起存。每年只取利息，不取存在银行里边的钱。补充知识第12页/共30页比较定期、活期存款的异同种类活期存款定期存款优点没有存期和金额限制，可以随时存取，流动性强，灵活方便，适合个人日常生活待用资金储蓄利息率比较高，储户收益也比较高缺点利率低，收益低存期有限定，流动性较差第13页/共30页4.储蓄投资的特点

储蓄存款灵活方便，对居民生活很有利，但相比之下，作为投资方式其收益是比较低的，但并不代表没有风险，比如在通货膨胀情况下，存款也可能贬值。定期存款如果提前支取，也有损失利息的风险，因为银行规定，定期存款如果提前支取，则在一定时间内按活期计息。第14页/共30页二、我国的商业银行

李大伯省吃俭用存下现金2万元，以备儿子结婚用。他怕被盗,又怕儿子偷偷花掉，便想到银行存款，于是他来到中国人民银行，要求把2万元现金存入银行，但中国人民银行的工作人员告诉他，他们这里不能够存款，存款要到办理存款的储蓄机构去办理。思考：

中国人民银行为什么不吸收存款？办理存款的储蓄机构有哪些？中国人民银行是政府机关

(政府部门)探究二第15页/共30页不存不贷既存又贷既存又贷只贷不存（中央银行）（政策性银行）第16页/共30页1.商业银行的含义

是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以银行利润为主要经营目标的金融机构。(金融企业法人)2.商业银行的地位

我国商业银行以国家控股银行为主体，是我国金融体系中最重要的组成部分。第17页/共30页中国建设银行——CBC（ConstructionBankofChina）

——“存不存？中国银行——BC（BankofChina）

——“不存！”交通银行----BC（BankofCommunications)

——“不存！”中国农业银行——ABC（AgricultureBankofChina）

——“啊，不存！”中国工商银行——ICBC（IndustryandCommercialBankofChina）

——“爱存不存！”戏说各大商业银行的名称第18页/共30页思考：①你知道这些标志吗？②你所在的地区有没有这些标志？③你能列举银行为企业或居民提供的各种服务吗？探究三中国农业银行中国建设银行中国工商银行中国银行广东发展银行深圳发展银行第19页/共30页3.商业银行的主要业务（1）存款业务（2）贷款业务（3）结算业务——基础业务——主体业务，营利的主要来源——银行利润的重要来源银行利润=贷款利息-存款利息-经营成本按照贷款对象分，工商业贷款、个人贷款商业银行贷款原则：根据借款人信用状况的评估结果决定是否发放贷款第20页/共30页

小张有个朋友叫赵时尚。赵时尚的人生信条是“债多不愁，能借就行”。为了追求“时尚的生活”，周围的朋友都被他借了个遍。今天，赵时尚又来找小张了，不过，这次他可不是来向小张借钱的。赵时尚对小张说：“我收入虽然不高，但消费观很前卫。现在准备买辆小轿车，去银行贷款10万，可银行因为我缺乏财产担保不给我贷款。我想请你替我担保贷款，你就帮帮朋友吧。”小张：“……”探究四第21页/共30页思考：

银行该不该给赵时尚这种人借钱？小张该不该给他做贷款担保人？诚信对于金融生活有什么重要性？第22页/共30页①贷款本身就是一种信用行为，要求借贷双方都讲诚信。②诚信既有利于金融机构正常开展业务，也有利于方便个人的生活，最终有利于维护国家正常的金融秩序和市场经济秩序。如果信贷不讲诚信，就可能危害国家的金融安全和经济发展。第23页/共30页商业银行的其他业务债券买卖及兑付代理买卖外汇代理保险提供保管箱代收相关费用第24页/共30页课本：专家点评思考：

商业银行的作用？第25页/共30页4.商业银行的作用:（A）为国家经济建设筹集和分配资金，是再生产顺利进行的纽带；（

蓄水池）（B）银行能够掌握和反映社会经济活动的信息，为企业和国家作出正确的经济决策提供必要的依据；（C）通过银行对国民经济各部门和企业的生产经营活动进行监督和管理，可以优化产业结构，提高国民经济效益。

（调节器）（气象站）

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国家大幅度下调银行存贷款利率，有利于搞活企业，但会影响居民储蓄存款的实际收益。（1）贷款利率下调有利于降低企业生产经营成本，从而增强其活力。（2）存款利率下调并不一定使存款者的实际收益减少。当利率下调但利率水平仍高于同期物价涨幅时，存