U合并报表功能介绍

会计学1U合并报表功能介绍集团公司房地产集团2级子公司C22级子公司D2合并报表多层级集团的合并：一次性合并（大合并）模式与分部合并旅游集团2级子公司C12级子公司D1集团总部一级公司二级公司集团共享服务中心整个集团合并

授权\共享给子集团的合并灵活确定合并范围，支持多级合并产品特点介绍（1/5）第1页/共29页产品特点介绍（2/5）集团总部产业集团子公司B子公司C…孙公司A孙公司B…产业集团子公司A70%90%20%30%10%100%80%20%例如，集团总部对孙公司B的权益份额（等效持股比例）=30%+70%*90%*20%+100%*10%+100%*80%*20%*90%*20%=55.48%引入“等效股权”的概念，将集团复杂的股权关系图变成等效的投资关系树复杂股权关系的投资与盈利的自动抵销第2页/共29页产品特点介绍（3/5）项目购买法一购买法二购买法三在单个报表中，母公司对子公司投资的核算方法权益法；并且将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益。权益法；仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益。成本法；仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益。合并报表利润将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润。将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润合并价差收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差≠母公司帐上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差=母公司帐上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。母公司帐上不再区分出股权投资差额支持多种会计核算基础（权益法、成本法）第3页/共29页产品特点介绍（4/5）应收账款—应付账款抵消模型生成器预收账款—预付账款其他应收账款—其他应付账款应收票据—应付票据应收股利—应付股利经营性现金流入—经营性现金流出筹资活动现金流入—投资活动现金流出资产减值准备的回冲合并现金流量用户可设置符合个性要求的内容……………..往来抵消关系可灵活设置第4页/共29页

系统提供了对账中心模块，可以进行自动对账、查询对账结果等对账不符的债权债务或往来数据，也可以指定规则（按指定单位优先、取大、取小、取借、取贷、取平均）进行差额调整并编制抵销分录产品特点介绍（5/5）对账平台内部交易数据

对账信息例如：A公司应收B公司5000，而B公司的帐务记录为应付A公司3000，采用取大的规则，抵消分录借贷金额为5000；若是取债务方，则抵消分录的借贷金额为3000不平的内部债权与债务的核对与抵销第5页/共29页其他特点：提供手工抵销的方法解决特殊的抵销要求；所有的自动/手工抵销分录均留有审计线索；提供报表汇总功能，可按单位展开列示汇总报表；提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索；提供完善、易用的简易应用流程与方案模板；全面支持新会计准则对合并报表的各项要求；第6页/共29页TOPIC产品总体特征介绍应用模型与准备产品主要功能部署方案及数据接口第7页/共29页系统支持的合并模型集团逐级合并集团大合并混合合并第8页/共29页应用流程(逐级合并)第9页/共29页应用流程(大合并)第10页/共29页合并报表应用准备三个步骤（1/3）调查集团的企业实体目录与分类标准确定各个公司的操作员姓名。确定是不是有按多个范围进行合并要求（1）调查集团公司实体，确定合并范围第11页/共29页（2）取得个别报表的格式合并报表包括：资产负债表利润表利润分配表现金流量表内部的管理报表数量没有规律，根据情况决定。合并报表应用准备三个步骤（2/3）第12页/共29页（3）确定需要抵销的内容需要确定内容：股权投资的方法；确认是否要资产减值准备的抵销；集团内部的债权与债务关系的配对确定；债权与债务不等时的调整方法用什么；。。。。。内部销售与股权投资的抵销关系由系统固定预置合并报表应用准备三个步骤（3/3）第13页/共29页TOPIC产品总体特征介绍应用模型与准备产品主要功能部署方案及数据接口第14页/共29页功能特点：产品界面第15页/共29页功能特点：公司分类在合并报表系统中,您可以根据需要将集团公司列表中的企业进行多种类别的分类,使其成为多个类别的集团“树”，进而构成将报表数据按公司分类统计和管理的基础。第16页/共29页功能特点：合并科目合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素，其主要用途是采集内部数据，定义抵销关系，做抵销分录。与总帐中的科目没有关系第一类是涉及投资和内部销售类抵销关系的科目。第二类是内部往来类，是涉及内部往来抵销关系的科目。第三类是抵销资产减值准备类的科目。第四类为其他科目。这类科目只在手工录入抵销分录时可以使用，不参加内部交易数据的采集过程。注意事项：为了控制并发，科目应用后才可以使用，且被应用之后就不能修改、删除。

第17页/共29页功能特点：抵销关系定义用户可自定义内部往来类、抵销资产减值准备类抵销关系，这是系统自动生成这两类抵销分录的基础。另外，内部往来类抵销关系，也是系统自动对账的依据。

权益类、内部销售类抵销关系由系统固定预置第18页/共29页功能特点：报表格式定义第19页/共29页功能特点：定义工作底稿定义工作底稿主要是建立具有合并属性的表页中的项目与合并科目的对应关系，这个对应关系一方面是为了将抵销分录汇总数过入工作底稿；另一方面是为了系统中固定预置的权益类合并科目，在自动生成权益类抵销分录时需要从个别报表中取相应项目的数据进行计算。

第20页/共29页功能特点：指标定义在报表“数值”单元格中所录入的具有经济意义的文字即为基础指标名称。对于用户来说，最好使用易理解或通用的基础指标名称来标识“数值”单元格，例如：“货币资金年初数”、“货币资金期末数”。注意事项：只有当用户需要使用展开式汇总报表查询和指标检索功能时，才需要进行基础指标定义的工作，否则无需定义。第21页/共29页功能特点：审核提供按警告、错误不同级别控制的审核功能，并且记录相应的审核状态，提供相应的状态查询。第22页/共29页功能特点：合并提供反映整个合并过程的按单位展开列示的工作底稿查询第23页/共29页功能特点：汇总、检索、分析提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表。提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能检索表是以时间、指标、单位为三个基本要素，当其中一个要素为确定的一个值时，以另外两个要素形成二维检索分析表，且系统提供按X、Y轴旋转展现的功能。

第24页/共29页TOPIC产品总体特征介绍应用模型与准备产品主要功能部署方案及数据接口第25页/共29页支持的部署方式系统采用B/S架构只需在服务器中安装，终端安装插件使用时通过