企业税收筹划课程标准

《企业税收筹划》课程标准课程名称：企业税收筹划课程名称：企业税收筹划课程代码：4030004课程类型：岗位技能课学分：3计划学时：48实践课时比例：%主要授课方式：案例教学考核方式：试卷+过程性考核适用专业：财务管理、财务会计专业概述因此，本课程主要培养学生涉税经济事项的会计处理能力和申报纳税的能力。课程的性质《企业税收筹划》课程我院会计专业必修的一门专业核心课，同时也是一门理论与实践相结合法学等学科知识的综合运用。课程设计理念本课程以就业为导向，是在对财会专业所涵盖的岗位群进行任务与职业能力分析的基础上开设在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，使学生真切体会到税务筹划对于企业的重要性。要求学生做学结合、边学边做，以培养学生进行企业税务筹划的能力，提高学生分析和解决企业税务问题的能力，适应该岗位实际运用的需要。课程目标的发展动态和趋势。知识目标税收筹划的原理和基本方法；各税种应纳税种及计算方法简介；各税种享受的税收优惠类型及利用税收优惠进行税收筹划的方法；结合会计、审计等学科内容掌握各税种税收筹划的具体操作方案。素质目标较高的政治思想品德素质、良好的职业道德和心里素质；具备一定的税收素养；熟悉《中华人民共和国税收征收管理法收法律法规；规避性进行税务筹划。能力目标能对财政税收有一个系统清晰的认识；具备税务筹划岗位所应有的税法、税收相关法律的知识储备；具备应用税务筹划方法、技巧进行税收筹划的专业方法能力；会分析企业经营环境和业务流程，提供税务筹划解决方案，规避公司税务风险；能解答公司内部有关税务方面的日常咨询；能触类旁通、及时归纳总结，为变化了的经济业务找到新的筹划思路与方法。课程内容和要求1．认识税收筹述税收筹划的起源和发讲授税收筹划划基本理论1．认识税收筹述税收筹划的起源和发讲授税收筹划划基本理论展过程，从理论上解释了案例筹划的分类等。通过本章学246基础知识2．税收筹划的税收筹划的理论基础，从习，要求学生对本课程的概貌方法、步骤而拓宽学生的知识面和有所了解，为以后各章的学习考虑问题的角度，并在理奠定基础。论上论证了设立该课程目，在项目的教学实施中，进一步分解成若干个学习型工作任务。学习情境/授课学时工作任务 知识要求 技能要求项目/模块形式安排能认识税收筹划，了解其能够理解税收筹划的定义，掌概念、及内容，能大致讲的的必要性。增值税税收筹划

1法规2政策

讲授案例能认识增值税，熟悉税收讨论优惠政策，工作中能够熟练运用增值税相关规定

理论4实践63．增值税税收筹划

税收筹划、运费的税收筹划、和优惠政策进行筹划。折扣方式的税收筹划、代销方式的税收筹划。消费税税收筹划营业税税收筹划

1法规2政策3筹划1法规2政策3筹划

能掌握消费税规避纳税义务划、消费税适用低税率的筹能明确营业税规避纳税义务划、营业税适用低税率的筹

能认识消费税，了解其计讲授算，能熟悉税收优惠政案例策，工作中能够熟练运用讨论消费税相关规定和优惠政策进行筹划。能认识营业税，了解其计讲授算，能熟悉税收优惠政策，工作中能够熟练运用 讨论营业税相关规定和优惠政策进行筹划。

能明确企业所得税的税基及企业所得税税收筹划个人所得税税收筹划

1基本法规2优惠政策3税收筹划1基本法规2税收优惠政策3税收筹划

筹划思路、缩小计税收入策

讲授能认识企业所得税，了解案例其计算，能熟悉税收优惠 讨政策，工作中能够熟练运用企业所得税相关规定和优惠政策进行筹划。讲授能认识个人所得税，了解案例其计算，能熟悉税收优惠 讨政策，工作中能够熟练运用个人所得税相关规定和优惠政策进行筹划。

能认识关税、城市维护建设税、资源税等小税种的概述，1．其他税种基熟悉城市维护建设税的纳税能认识其他小税种，了解本法规筹划、资源税的纳税筹划、车其计算，能熟悉税收优惠其他税种2．其他税种优船税的纳税筹划、车辆购置税政策，工作中能够熟练运税收筹划惠政策的纳税筹划、城镇土地使用税用相关规定和优惠政策3．其他税种税的纳税筹划，掌握关税的纳税进行筹划。收筹划筹划、印花税的纳税筹划、房产税的纳税筹划、契税、土地增值税筹划。了解各税种的基本知识，掌握能熟悉税收优惠政策，工税收筹划综合案例税收筹划综合案例各税种筹划的基本工具和内作中能够熟练运用相关规定和优惠政策进行筹容。划。讲授案例讲授案例讨论4案例讨论4机动2合计48课程的重点、难点及解决办法的话比较下手。针对以上学习重点和难点，可以采用下列解决办法：作业的形式要求学生课后去复习这些知识点；案例讨论时多采用分小组的形式，调动大家的积极性，集思广益；心得体会然后跟大家分享，这也是强化学生学习的一个过程。教学方法和教学手段教学方法教学法等教学法。项目教学法本课程根据税收筹划工作任务，基于工作过程将税收筹划教学分成“税收筹划基础知识、消费税税收筹划、消费税税收筹划、营业税税收筹划、企业所得税税收筹划、个人所得税税收筹划、其他税种税收筹划、遗产筹划”等8结合，实现“工作式学习，学习式工作”的教学目标。通过仿真实训教学使学生在仿真环境中教、学、做有效结合，锻炼学生的实际操作技能，规范账页的填写，帮助理论知识的消化，为学生今后走上工作岗位打下良好的基础。小组讨论法然后由学生提问，最后由老师点评和总结。小组讨论法可以开发学生在课堂教学中的自主性、主动性和创造性，让学生通过自己的努力去发现知识，这种方法既能使学生巩固所学知识，也能锻炼其组织能力、管理能力、发现问题和解决问题的能力。案例教学法通过对8理论具体化，从而提高学生税收筹划技能。本课程要求很强的实践动手能力，在所有的项目任务中都会引入案例，通过案例引发学习兴趣，明确学习任务，让学生思维由被动变主动；教学案例放在每个单元的课堂教学中，老师讲解和学生学、做相结合，以此锻炼学生的操作技能，以增强学生的学习兴趣、培养学生分析问题、解决问题能力。4、任务驱动法任务到分析总结、提出困惑，充分体现学生的主体地位。整个教学过程实现做学合一。5、多种教学手段相结合。在教学过程中，采取课堂传授、教学课件、边讲边练、分组讨论、企业实践的教学模式。多种教学手段的运用，有效的提高学生学习兴趣，促进学生职业技能的培养。教学手段《税收筹划》课程采取灵活的教学方法和手段，按照获取信息、计划、实施、评价等工作过程完成每个工作任务的教学任务，并采用多种教学方法和手段。通过完善的考核制度的督促，加强了学生学习的动力和压力，使之有目标、有针对性的学。利的效率也就很高。教学评价课程考核方式60408学习情境/工作任务学习情境/工作任务评价目标评价方式评价比重项目/模块1．认识税收筹能够理解税收筹划的定义，掌过程性评价：提问、案例税收筹划划基本理论握税收筹划的特点和原则，了分析；5%基础知识2．税收筹划的解税收筹划的原则，熟悉税收总结性评价：卷考——判方法、步骤筹划的分类等。断题、选择题等。1．增值税基本法规认识增值税基本的征收管理，过程性评价：提问、案例增值税税2．增值税优惠识记增值税的税收优惠政策，分析；10%收筹划政策掌握增值税的计算，会进行增总结性评价：卷考——判3．增值税税收值税税务筹划。断题、选择题等。筹划1．消费税基本消费税税法规1．消费税基本消费税税法规2．消费税优惠认识消费税基本的征收管理，识记消费税的税收优惠政策，收筹划政策3筹划掌握消费税的计算，会进行增值税税务筹划。1．营业税基本总结性评价：卷考——判断题、选择题等。

10%营业税税收筹划

法规政策

认识营业税基本的征收管理，过程性评价：提问、案例识记营业税的税收优惠政策，分析； 5%总结性评价：卷考——判掌握营业税的计算，会进行营筹划

业税税务筹划。

断题、选择题等。企业所得税税收筹划个人所得税税收筹划

1基本法规2优惠政策3税收筹划1基本法规2税收优惠政策3税收筹划

认识企业所得税基本的征收筹划。认识个人所得税基本的征收筹划。

过程性评价：提问、案例分析；总结性评价：卷考——判断题、选择题等。过程性评价：提问、案例分析；总结性评价：卷考——判断题、选择题等。

10%5%能认识关税、城市维护建设税、资源税等小税种的概述，能认识关税、城市维护建设税、资源税等小税种的概述，1．其他税种基熟悉城市维护建设税的纳税本法规筹划、资源税的纳税筹划、车过程性评价：提问、案例其他税种2．其他税种优船税的纳税筹划、车辆购置税分析；5%税收筹划惠政策的纳税筹划、城镇土地使用税总结性评价：卷考——判3．其他税种税的纳税筹划，掌握关税的纳税断题、选择题等。收筹划增值税筹划。过程性评价：案例分析；税收筹划税收筹划综合能正确分析案例所涉及的知总结性评价：卷考——判10%综合案例案例识点，并进行税务筹划断题、选择题等。过程性考核60%期末考试30%学生出勤学习态度5%学生课后作业5%期末总成绩100%本课程每个项目后边都会有一个本项目的案例讨论，当学生完成全部工作任务后，根据上述考核标准给出相应的分值。各分值对应的标准如下：90（90）2.“良好”标准80-89（80）3.“及格”标准60-79（60）4.“不及格”标准综合成绩60分以下。教材编写教材要体现先进性、通用性、实用性，要体现企业真实的业务操作和流程。课程资源的开发与利用献等内容，向学生开放，以利于学生自主学习。实训指导书：格式正确、内容全面，且能具体写明对学生的各项要求。各种渠道加大对校外实训基地的建设，为学生的校外实践提供环境条件。件。例如加大课程的网络资源建设，把与课程有关的文献资料、教学大纲、电子教案、教学课件、习题、教学视频、税法的相关前沿信息、学生与教师的互动等都放到网上，充分的为学生的自主学习提供环境条件。师资和实训条件要求任课教师必须具有丰富的税务筹划知识（包括理论知识和实践知识学生能力培养的教学能力、为社会提供科技服务的能力等，以利于教学和课程的改革。习的需要。其它说明企业税务筹划课程是我院高职会计专业在第三学年第一学期开设的专业课，同时通过两年的高职课程的学习，会计专业的学生也已经初步具备了一定的学习能力和职业能力，而且大部分学生都有有较强的求知欲，对职业前景、就业出路、行业发展较为关注；但是高职学生的缺点也是比较明显的，主要有一定的学习能力，但是习惯于多年应试教育养成的学习模式，自主学习能力较差