KCloudV产品培训-成本-存货核算

K/3Cloud产品部K/3CloudV6.0产品培训

--存货核算产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲业务场景案例：如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。

思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？蓝海集团太仓工厂平江工厂昆山工厂利润中心2需求分析需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。

财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理

账要求按利润中心独立核算，如图二。

图一图二蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则及美国准则分别核算蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则核算利润中心1业务数据流思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位

币都有可能不同，通过ERP怎么实现？从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：昆山工厂太仓工厂平江工厂财务账-中国准则财务账-美国准则管理账-中国准则系统元素抽象建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。

蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂核算组织（法人）核算组织1（利润中心1）核算组织2（利润中心2）蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂业务组织1业务组织2业务组织3业务组织1业务组织2业务组织3会计政策（美国准则）会计政策（中国准则）企业财务核算制度法人核算体系管理核算体系元素概念及关系核算组织即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）；会计核算体系简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系；会计政策依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。成本核算主体构建根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算方案，能满足企业财务管理的不同需求！成本管理与总账的集成核算体系核算组织会计政策1主账簿副账簿1副账簿n会计政策2副账簿1副账簿2副账簿n核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系成本管理与总账的集成本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传递到对应需记账的账簿进行账务处理。成本管理核算体系核算组织会计政策副账簿1副账簿n主账簿智能会计平台产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲存货核算算系统应应用框架架应用价值值存货核算算应用价价值如下下：既支持多多工厂多多组织成成本核算算，也支支持单体体组织成成本核算算；支持多核核算体系系多会计计政策成成本核算算；支持多币币别多会会计日历历成本核核算；支持将存存货划分分不同核核算范围围采用不不同计价价方法进进行成本本核算；；支持存货货成本按按费用项项目分项项核算；；支持物料料维度级级的个别别计价方方法核算算，如批批号、BOM编号、仓仓库、仓仓位、辅辅助属性性等；支持库存存单据生生成凭证证场景的的成本核核算（支支持即时时核算即即时账务务的功能能扩展））；支持组织织间交易易业务的的成本核核算；支持赠品品、不良良品、废废品零成成本核算算；支持生产产作业不不良退料料的残值值计算；；支持物料料计价方方法的变变更；支持物料料核算维维度的变变更，如如批号、、BOM编号、辅辅助属性性等由影影响成本本变更为为不影响响。产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲系统整体体应用流流程产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲核算范围围应用介绍绍应用场景景1.核算范围围划分依依据有货货主、库库存组织织、仓库库、货主主+库存组织织及货主主+仓库；2.支持按核核算范围围设置计计价方法法，如加加权平均均法、移移动平均均法及先先进先出出法。1.考虑跨组组织业务务，不考考虑具体体储存仓仓库，按按货主划划分成本本核算范范围；2.不考虑跨跨组织业业务，单单按库存存组织或或仓库划划分成本本范围核核算；3.考虑跨组组织业务务，并按按货主及及存储地地址划分分成本核核算范围围。注意：核核算范围围划分依依据的选选择直接接会影响响核算单单据的归归集及成成本核算算，启用用存货核核算前，，请务必必结合实实际业务务及应用用场景进进行设置置！！！！物料计价价方法应用场景景应用介绍绍1.支持按单单个物料料、存货货类别及及物料属属性设置置计价方方法；2.支持灵活活的个别别计价法法应用；；3.支持加权权平均法法、移动动平均法法及先进进先出法法。注：核算算范围已已设置计计价方法法，物料料计价方方法可根根据需求求设置或或不设置置。1.对关键物物料设置置不同于于所属核核算范围围的计价价方法，，如某个个仓库整整体按加加权平均均法核算算，但对对其中的的某些物物料或某某类物料料再单独独设置移移动平均均法核算算2.个别计价价法应用用，如分分批认定定法。费用项目目应用场景景应用介绍绍1.作为公共共资料用用于财务务各领域域统计费费用明细细；2.作为成本本分项核核算的成成本结构构构成元元素3.支持自定定义费用用项目。。1.用于统统计费费用的的费用用要素素2.成本核核算按按经济济用途途或成成本动动因归归集成成本，，按费费用项项目分分项核核算。。物料计计价方方法变变更应用场场景应用介介绍1.设置方方式与与物料料计价价方法法相同同；2.支持按按设置置依据据整体体变更更或部部分变变更。。企业在在一定定时期期出于于财务务管理理的需需求，，需对对部分分或全全部的的物料料成本本核算算的计计价方方法进进行变变更退料残残值率率设置置应用场场景应用介介绍1.支持对对退料料单据据进行行退料料残值值设置置，如如生产产退料料单、、委外外退料料单、、简单单生产产退料料单；；2.支持对对退料料单据据上的的部分分物料料单独独设置置残值值率；；3.存货核核算时时残值值率优优先取取物料料明细细残值值率生产过过程因因人为为因素素、机机器设设备等等原因因导致致材料料损坏坏或报报废，，退回回仓库库时需需对其其残值值进行行评估估计量量，成成本核核算时时会根根据出出库价价*残值率率计算算其退退回仓仓库的的价值值。控制策策略应用场场景应用介介绍1.按会计计政策策设置置存货货成本本核算算按费费用项项目分分项核核算；；2.按会计计政策策设置置成本本是否否按含含税计计算（（仅企业业内部部管理理可应应用此此功能能）；企业根根据成成本管管理需需求选选择成成本核核算粗粗细度度，成成本核核算口口径等等等。。产品框框架介介绍产品规规划思思路产品框框架与与应用用价值值系统应应用介介绍系统整整体应应用流流程基础数数据与与控制制策略略系统参参数设设置及及其影影响系统初初始化化存货核核算成本调调整报表分分析期末处处理账务处处理提纲成本管管理系系统参参数应用场场景应用介介绍按核算算组织织设置置保存存参数数。详细参参数解解析请请参考考帖子子：/forum.php?mod=viewthread&tid=950946对每个个独立立核算算的组组织采采用不不同的的核算算系统统参数数。产品框框架介介绍产品规规划思思路产品框框架与与应用用价值值系统应应用介介绍系统整整体应应用流流程基础数数据与与控制制策略略系统参参数设设置及及其影影响系统初初始化化存货核核算成本调调整报表分分析期末处处理账务处处理提纲启用存存货核核算系系统应用场场景应用介介绍按“核核算体体系+核算组组织+会计政政策””总核核算维维度启启用存存核算算系统统，确确定启启用会会计期期间。。前提：：1.启用库库存组组织；；2.设置核核算范范围。启用存存货核核算系系统进进行成成本核核算。。初始核核算数数据录录入应用场场景应用介介绍1.按“核核算体体系+核算组组织+会计政政策””自动动获取取初始始库存存数量量，然然后维维护期期初成成本；；2.支持外外部引引入期期初成成本；；3.支持““核算算体系系+核算组组织+会计政政策””间引引入期期初成成本。。启用存存货核核算系系统时时存在在期初初库存存余额额，以以确保保系统统库存存数据据的连连贯性性。初始化化应用场场景应用介介绍按“核核算体体系+核算组组织+会计政政策””总核核算维维度结结束系系统初初始化化，前提提:1.已启启用用存存货货核核算算系系统统；；2.核算算范范围围已已覆覆盖盖完完全全；；3.所覆覆盖盖的的库库存存组组织织已已结结束束初始始化化；；4.初始始核核算算数数据据与与库库存存组组织织数量量对对账账平平衡衡。。稳定定存存货货核核算算系系统统正正常常使使用用的的前前置置条条件件及及数数据据产品品框框架架介介绍绍产品品规规划划思思路路产品品框框架架与与应应用用价价值值系统统应应用用介介绍绍系统统整整体体应应用用流流程程基础础数数据据与与控控制制策策略略系统统参参数数设设置置及及其其影影响响系统统初初始始化化存货货核核算算成本本调调整整报表表分分析析期末末处处理理账务务处处理理提纲纲采购购入入库库核核算算-自动动钩钩稽稽核核算算应用用场场景景应用用介介绍绍1.前提提：：必必须须满满足足入入库库单单（（退退料料单单））下下推推标标准准应应付付单单；；2.勾选选系系统统参参数数““采采购购应应付付单单审审核核时时自自动动进进行行入入库库成成本本核核算算””；；3.支持持入入库库单单（（退退料料单单））一一次次性性及及多多次次下下推推应应付付单单两两种种场场景景下下的的入入库库核核算算1.普通通采采购购，，根根据据应应付付供供应应商商的的货货款款确确定定物物料料采采购购的的成成本本；；2.委外外采采购购，，根根据据应应付付加加工工厂厂商商的的加加工工费费用用确确定定委委外外采采购购物物料料的的加加工工成成本本。。采购入入库核核算-采购费费用分分配应用场场景应用介介绍1.选择可可计入入成本本的费费用应应付单单与采采购入入库单单（退退料单单）进进行匹匹配，，然后后将费费用分分配计计入存存货成成本；；2.支持费费用应应付单单有指指定入入库单单时的的自动动分配配。按照会会计准准则，，将物物料采采购过过程中中发生生的费费用计计入存存货成成本，，如关关税、、运输输费、、装卸卸费、、保险险费等等。采购入入库核核算应用场场景应用介介绍1.没有勾勾选参参数““采购购应付付单审审核时时自动动进行行入库库成本本核算算”时时，补补充入入库成成本核核算。。2.核算多多核算算体系系多会会计政政策下下的入入库成成本。自动钩钩稽核核算及及采购购费用用分配配仅完完成了了“默默认核核算体体系+核算组组织+默认会会计政政策””维度度下的的入库库成本本核算算，当当存在在多维维度时时，需需根据据采购购入库库单与与应付付单的的钩稽稽关系系补充充入库库成本本核算算入库成成本维维护应用场场景应用介介绍1.按单据据类型型进行行成本本暂估估2.成本价价来源源：期期初加加权平平均价价、最最新入入库价价、最最新出出库价价、最最新采采购订订单成成本、、物料料参考考成本本及零零成本本批量量维护护及手手工估估价。。3.联查库库存单单据对入库库序列列不确确定成成本的的库存存单据据进行行成本本估价价备注：：若没没购买买产品品成本本核算算模块块，则则在此此需手手工维维护生生产入入库成成本。。零成本本批量量维护护应用场场景应用介介绍1.通过维维护物物料的的成本本，批批量更更新该该物料料所有有入库库序列列的无无成本本单据据的成成本。。入库成成本维维护是是按单单据明明细维维护成成本，，效率率较低低，通通过零零成本本批量量维护护按物物料维维护成成本，，同步步批量量更新新单据据成本本委外入入库核核算应用场场景应用介介绍1.加工费费由委委外入入库单单下推推应付付单自自动核核算；；材料料成本本由产产品成成本核核算计计算得得出。。2.支持加加工费费暂估估3.没有启启用产产品成成本核核算模模块时时，支支持材材料成成本的的手工工维护护；委外加加工的的产品品成本本有两两部分分组成成：消消耗委委外发发出物物料的的材料料成本本及支支付给给加工工厂商商的加加工费费用。出库成成本核核算应用场场景应用介介绍1.出库成成本核核算前前合法法检查查；2.按核算算参数数进行行出库库成本本核算算.注：虽虽支持持指定定部分分物料料的核核算，，但为为了确确保所所有物物料核核算完完全且且结果果正确确，务务必进进行一一次整整体核核算详细参参数解解析参参考帖帖子：：/forum.php?mod=viewthread&tid=950946根据入库库成本按按照核算算范围及及物料计计价方法法核算出出库单据据（如领领料单、、销售出出库单））的出库库成本。。每次成本本核算完完毕后，，务必打打开合法法性检查查报告，，检查是是否存在在错误或或不通过过的状态态，这两两种状态态都会影影响成本本结果，，尤其是是存在不不通过状状态时，，系统直直接终止止计算。。其他存货货核算应用场景景应用介绍绍1.由出库成成本核算算时自动动处理；；2.支持手工工调整成成本；3.组装拆卸卸费在各各“核算算体系+核算组织织+会计政策策”维度度下都相相同，只只是因核核算币别别不同而而进行了了换算。。注意：当当出现每每次出库库成本核核算后，，其他存存货核算算存在单单据转换换前后成成本不等等的情况况，请勾勾选“出出库成本本核算不不更新已已修改成成本的核核算单据据成本””重算下下。此种种情况一一般为复复杂业务务导致，，后续版版本将继继续优化化。特殊业务务的成本本核算，，如库存存状态转转换、形形态转换换、批号号调整及及组装拆拆卸等业业务产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲成本调整整应用场景景应用介绍绍1.成本调整整单查询询；2.支持系统统自动生生成及新新增处理理。3.支持外币币采购成成本补差差时的汇汇率及价价格差异异分析。。1.入库成本本与发票票有差额额；2.异常余额额调整；；3.对以前期期成本进进行调整整；4.当期单据据生成凭凭证，对对出库核核算产生生的差异异自动调调整；5.对期末余余额的直直接调整整产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数设置置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲核算单据查询询应用场景应用介绍1.查询核算单据据的成本；2.对核算单据成成本进行修改改；3.支持按订单查查询成本，如如按生产订单单查询对应的的生产领料及及生产入库的的成本。1.按“核算体系系+核算组织+会计政策”查查询所有核算算单据的成本本；2.对部分单据成成本进行修订订。存货核算汇总总报告应用场景应用介绍1.查询物料出库库成本核算状状况；2.联查错误日志志；3.联查核算明细细报告。查询存货出库库成本计算成成功与否，如如果不成功，，告知用户可可能原因，以以便准确算出出成本及期末末结账。存货核算明细细报告应用场景应用介绍查询物料成本本计算的详细细过程了解成本计算算的来龙去脉脉存货收发存汇汇总表应用场景应用介绍1.支持按期间查查询物料库存存维度的收入入、发出、结结存的汇总数数据及联查明明细数据；2.支持按费用项项目查询（存货核算支支持按费用项项目明细核算算时）。了解单个或连连续几个会计计期间的存货货收发存汇总总数据存货收发存明明细表应用场景应用介绍1.按期间展示物物料收发存的的明细数据；；2.根据明细联查查库存单据；；3.按费用项目分分项展示收发发存明细数据据（存货核算支持持按费用项目目明细核算）。可以从库存管管理维度及财财务核算维度度查询单个或或连续几个会会计期间的存存货收发存的的明细数据异常余额汇总总表应用场景应用介绍1.查询异常数据据；2.对异常数据出出单进行成本本调整；3.对费用项目金金额异常数据据进行汇总及及调整（存货核算支持持按费用项目目明细核算）。存货成本核算算过程因系统统或人为等因因素导致期末末余额中存在在无数量有金金额，有数量量、无金额及及费用项目金金额小于0等异常情况。。产品维度利润润分析表·应用介绍应用场景统计及分析产产品销售毛利利及净利情况况1.支持从产品、、客户、销售售员、销售部部门角度统计计分析产品利利润情况；2.支持跨期统计计产品销售利利润并进行分分析产品维度利润润分析表·应用介绍应用场景统计及分析产产品销售毛利利及净利情况况1.支持从产品、、客户、销售售员、销售部部门角度统计计分析产品利利润情况；2.支持跨期统计计产品销售利利润并进行分析析3.支持分组汇总总统计核算单据成本本对比分析表表·应用介绍应用场景存在多核算体体系多会计政政策时，对同同一业务单据据比对其在不不同核算体系系不同会计政政策下的成本本差异按期间选择两两个不同的““核算体系+核算组织+会计政策”进进行业务数据据对比。对比比前提：这两两个对比核算算组织包含相相同的业务组组织。杂项出入库明明细表·应用介绍应用场景从财务角度统统计及分析其其他出库单、、其他入库单单的数据1.支持按期间或或日期范围进进行统计查询询2.支持分组汇总总查询产品框架介绍绍产品规划思路路产品框架与应应用价值系统应用介绍绍系统整体应用用流程基础数据与控控制策略系统参数设置置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲期末关账应用场景应用介绍1.对核算组织下下所有业务组组织(即货主)进行关账；2.产品成本核算算与存货核算算共用同一个个关账功能。。注：为稳定存存货核算及产产品成本核算算的数据环境境，请在成本本计算之前先先进行期末关关账！对货主进行关关账，不允许许编辑、修改改、删除关账账日期之前的的与成本相关关的业务单据据，以确保稳稳定的成本核核算数据。期末结账应用场景应用介绍1.按“核算体系系+核算组织+会计政策”进进行结账及反反结账；2.产品成本核算算与存货核算算共用同一个个期末结账功功能。产品成本核算算完毕后进行行期末结账，，即关闭当前前账期并开启启下一账期。。产品品框框架架介介绍绍产品品规规划划思思路路产品品框框架架与与应应用用价价值值系统统应应用用介介绍绍系统统整整体体应应用用流流程程基础础数数据据与与控控制制策策略略系统统参参数数设设置置及及其其影影响响系统统初初始始化化存货货核核算算成本本调调整整报表表分分析析期末末处处理理账务务处处理理提纲纲账务务处处理理应用用场场景景应用用介介绍绍选择择““核核算算体体系系+核算算组组织织+会计计政政策策””对对应应的的账账簿簿生生成成财财务务凭凭证证生成成财财务务凭凭证证特别别声声明明没有有金金蝶蝶软软件件国国际际软软件件集集团团有有限限公公司司的的特特别别许许可可，，任任何何人人不不能能以以任任何何形形式式或或为为任任何何目目的的复复制制或或传传播播本本文文档档的的任任何何部部分分。。本本文文档档中中包包含含的的信信息息如如有有更更改改，，恕恕不不另另行行通通知知。。由金金蝶蝶软软件件（（中中国国））有有限限公