货物贸易外汇管理改革课件

货物贸易外汇管理改革执行日期：2012年8月1日推行时间：2012年8月1日开始推行范围：全国范围内推行内容：货物贸易外汇管理制度改革推行所用的网上平台：国家外汇管理局网上应用平台

（货物贸易外汇监测系统）法规文号：国家外汇管理局2012第1号标题：关于货物贸易外汇管理制度改革的公告公告内容：一、改革货物贸易外汇管理方式改革之日起，取消出口收汇核销单(以下简称核销单)，企业不再办理出口收汇核销手续。二、对企业实施动态分类管理外汇局根据企业贸易外汇收支的合规性及其与货物进出口的一致性，将企业分为A、B、C三类。A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化。三、调整出口报关流程改革之日起，企业办理出口报关时不再提供核销单。六、加强部门联合监管企业应当严格遵守相关规定，增强诚信意识，加强自律管理，自觉守法经营。国家外汇管理局与海关总署、国家税务总局将进一步加强合作，实现数据共享；完善协调机制，形成监管合力；严厉打击各类违规跨境资金流动和走私、骗税等违法行为。货物贸易外汇管理政策与实务一、企业主体管理经外汇局登记列入“贸易外汇收支企业名录”是企业具有办理贸易外汇收支业务资格的具体体现，企业名录由外汇局依法登记。

备注：我司已完成了名录登记，并自动取得了A类资格二、数据处理

数据采集与处理是贸易外汇主体总量管理的基础环节。1、数据采集范围：进出口货物报关单（来源：海关）

收付汇数据（来源：外汇局金宏系统）

联合监管信息（来源：海关和税务部门）三、贸易外汇收支业务审核1、基本原则“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”贸易外汇收支单证审核原则2、管理范围3、核查信息的申报和管理4、出口收入待核查帐户管理

企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查帐户2、主动性报告主动性报告包括贸易主体不一致业务报告、差额业务报告、非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业务报告以及其他特殊交易报告我司目前所需用到的主动性报告：差额业务报告A、对于单笔进口或出口报关金额与相应付汇或收汇金额存在差额的，企业可根据该笔差额对其外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主决定是否向所在地外汇局报告差额金额及差额原因等信息。B、对于存在多收汇差额或多付汇差额的，企业可在收款或付款之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告，或在收款或付款之日起30天（不含）后到外汇局现场报告。五、登记管理登记管理是指，对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企业等到外汇局办理登记手续，金融机构外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》办理。外汇局对C类企业的全部贸易外汇收支业务和B类企业的部分贸易外汇收支业务在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管，加大对违规企业的管理力度；对部分风险级别较高的业务严格实行贸易真实性审核，加强跨境资金流动管理，防控风险，引导企业合规经营。六、电子数据核查七、非现场监测与分析

纳入非现场核查的数据包括企业最近12个月的相关贸易外汇收支、货物进出口和企业报告的数据。外汇局结合相关信息，将总量核查指标超过一定范围、存在异常或是可疑情况的企业列入重点监测范围。八、现场核查、分类管理、档案信息管理、公告信息管理（略）货物贸易处汇管理相关法规及公告：三部门联合公告.docx关于货物贸易外汇管理制度改革的公告.docx关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知.docx外汇局就货物贸易外