商业银行经营学课件

2.商业银行资本的定义与传统会计意义上的资本间差异：会计：资产负债表中的总资产减去负债商业银行：依据实际情况会把某些债务也计算在资产范围内。1.定义：商业银行资本是银行在建立之初投资者投入的资金，以及银行在业务经营活动中由税后留存收益和银行借入的初级长期债务。资本前课回顾商业银行资本金与一般企业资本金的区别一般企业商业银行包含的内容所有者权益所有者权益部分债务资本在全部资产中的比重30%左右10%左右固定资产的形成与资本的关联程度不大明显

银行资本的多种功能

功能一：5

资本的多种功能

功能三：6

银行资本的多种功能

功能四：7

银行资本的多种功能

功能五：银行资本金的构成核心资本附属资本股本债务资本优先股股本储备金银行资本金构成内源资本外源资本普通股股本盈余留存收益资本盈余资本票据债券其他来源……….第二节银行资本充足性及其测定

一、银行资本充足性及其意义（监管资本）银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。

1、资本数量的充足性

2、资本结构的合理性资本充足性的管理资本与存款比率资本与总资产比率资本与风险资产比率纽约公式综合分析法《巴塞尔协议》法资本充足性的衡量背景：二战后，美国银行当局认识到导致银行发生经营风险的主要因素是银行资产，因此采用了资本对总资产的比率这一新标准，并将该比率定为8%。缺陷：只考虑到了资产规模对银行经营风险的影响而并未认识到资产结构对对银行经营风险的影响。所以这个指标同样是不太科学的。资本充足性的管理2.资本对总资产的比率背景：因资本对总资产比率的不足，20世纪50年代，美国银行当局开始应用资本对风险资产的比率来衡量银行资本充足性。缺陷：这一比率剔除了无风险资产对银行资本的影响，较之前者有进步意义，但由于银行的资产不能笼统地分为风险资产和无风险资产两类，因而也不够科学。资本充足性的管理3.资本对风险资产的比率4.纽约公式（综合分析法）因20世纪50年代，由美国纽约联邦储备银行设计的而得名，其思想是将银行资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。利用加权平均法将上述各类资产额分别乘以各自的资本资产比率要求进行加总。资本充足性的管理资本充足性的管理5.综合分析法20世纪70年代，美国出现了综合分析法。它认为资本充足度不仅受资产数量、结构以及存款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切相关。评价：考虑因素更为全面，但其也有不足之处。具有非数量型特征，主观性较强，不同的评估人在评测同一家银行的观点可能因为主观原因得出大相径庭的结论。

综合分析法影响资本充足度的因素：银行的经营管理水平资产的流动性收益及留存收益存款结构的潜在变化银行股东的特点和信誉营业费用营业活动的有效性银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力1、银行资本的界定核心资本：股本、税后留利中提取的储备金附属资本：未公开储备、重估准备、普通呆帐准备金、长期次级债券2、表内风险权数及测定

表内风险资产=∑表内资产额×风险权数风险资产及相应的风险权数：0%、10%、20%、50%、100%3、表外风险资产的测定（1）项目的信用转换系数

0%、20%、50%、100%（2）表外风险资产=∑表外资产额×风险信用转换系数

×表内相对性质资产的风险权数6.《巴塞尔协议》法项

目权重1998年风险资产2000年风险资产资产总额

148.8170.5现金00.70.6存放中央银行10.819.5存放同业7.99.6拆放同业2.53.1购买国债26.448.8中央银行债券612.9固定资产44.5例1某商业银行风险资产计算0000.10.11贷款

其中:国家项目贷款3.94.9

企业贷款

77.659.3

一般担保贷款65.847.1

贴现4.54.8

抵押贷款7.37.4

个人住宅按揭贷款97.3表外业务

56其中:开出银行承兑23

开出跟单信用证11

一年以上授信额度221998年2000年0.10.10.50.50.5/0.50.5/11/0.51资本

其中:实收资本

3.5

10.25

盈余公积

1.1

1.5

未分配利润

1.3

贷款呆帐准备

0.3

0.2

资本充足率?

98年00年

98年00年项

目权重1998年风险资产2000年风险资产资产总额

148.8170.5现金00.70.6存放中央银行010.819.5存放同业0.17.99.6拆放同业0.12.53.1购买国债026.448.8中央银行债券0612.9固定资产14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商业银行风险资产计算项

目权重1998年风险资产2000年风险资产资产总额

148.882.08170.563.94现金00.70.6存放中央银行010.819.5存放同业0.17.99.6拆放同业0.12.53.1购买国债026.448.8中央银行债券0612.9固定资产14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商业银行风险资产计算总资本

6.211.95

其中:实收资本

3.5

10.25

盈余公积

1.1

1.5

未分配利润

1.3

贷款呆帐准备

0.3

0.2

资本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)核心资本充足率=（3.5+1.1+1.3）/82.08=7.2%资本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)核心资本充足率=（10.25+1.5）/63.94=18.38%

98年00年

98年00年缺陷忽视了市场风险；对银行资产风险的判定有欠妥之处；《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。新协议的目标继续促进金融体系的安全与稳定；促进平等竞争；构建一个更为全面的风险解决方法。NewBaselAccord-3BasicPillarsMinimumCapitalRequirementsSupervisory

ReviewProcessMarket

Discipline

RequirementsBaselII三大支柱-Pillar1〈最低資本〉MinimumCapitalRatio最低资本充足率=8%三大风险种类信用风险是指债务人或交易相对方的违约行为所可能招致损失的风险；市场风险是指当市场价格出现不利波动时，银行因交易条件变化所可能招致损失的风险；操作风险是指由不完善或失效的内部程序、人员、系统或外部条件所造成直接或间接损失的风险。计算方法

世界著名银行的资本充足率

名称一级资本数量（百万美元）资本资产比（%）资本充足率（%）花旗集团（Citigroup）59012

5.38

11.25

美洲银行（BankofAmericaCorp）43012

6.51

12.43

汇丰控股（HSBCHoldings）38949

5.13

13.30

JP摩根大通（JPMorganChaseEtCo）37570

4.95

11.95

法国农业信贷集团35661

5.86

11.70

瑞穗金融集团29092

2.69

9.53

皇家苏格兰银行27652

4.26

11.70

三井住友银行27099

3.21

10.10

三菱东京金融集团26039

3.33

10.84

法国巴黎银行24119

3.24

10.90

返回

全球系统重要性金融机构(GlobalSystemicallyImportantFinancialInstitutions,G-SIFIs)是指在金融市场中承担了关键功能、具有全球性特征的金融机构,这些机构一旦发生重大风险事件或经营失败,就会对全球经济和金融体系带来较大影响甚至是系统性风险。全球系统重要性银行(GlobalSystemicallyImportantBanks,G-SIBs)被视为全球银行业的“稳定器”。BaselII-Pillar2〈监督检查〉四大原則原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施

强化市场纪律，促使银行提供可靠而及时的信息，从而使其它市场主体可以对银行进行完善的风险评估，通过来自市场的压力迫使银行有效配置资金，保持金融体系的安全性与稳健性。信息披露是市场约束规则的核心内容，巴塞尔委员会特别拟定了统一的信息披露框架：对那些活跃的大型银行，每季度要进行一次信息披露；对于一般银行，信息披露的频次降低为每半年一次。但市场风险的披露则不受时间限制，只要发生影响银行经营市场风险的事件，银行就必须进行相关的信息披露。

BaselII-Pillar3〈市场纪律〉2008年，由于美国次贷危机引起的金融危机席卷全球。世界各著名银行纷纷深受其害。然而从整体上看，次贷对我国银行造成的损失并不严重，但这已暴露出我国商业银行在信息披露、风险控制、问责制度等诸多方面存在一些问题。1、资本充足率基本达标但长期不稳定

自1998年以来，国家采取了注资、剥离不良资产等一系列措施来充实和提高国有商业银行的资本金与资本充足率。虽然这些措施的实施在一定程度上有效，但伴随着商业银行资产的扩张，其资本金不足和资本充足率偏低的问题又随之突显。相对于国有商业银行，股份制商业银行资本充足率较高。2012年底各商业银行资本充足率平均达到11%左右，但新管理办法的推进使资本充足率测算下降1-2%，迫近监管线。我国商业银行资本充足性现状2、资本结构不合理，附属资本比例过低我国商业银行的资本来源渠道单一，以核心资本为主，附属资本比重很低，影响了资本充足率的提高。1．我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本。资本总量增加对实收资本的依赖性很强。2．我国国有商业银行资本构成中，附属资本比率很低。各银行通过资产质量不合标准的二级资本补充附属资本，不能从根本上解决资本结构问题。3、资产质量差，资本补充渠道狭窄大量不良资产的存在，使得银行资产的平