商业银行业务管理第四章-负债管理

第四章商业银行负债业务管理第一节负债管理的意义第二节存款的种类及基本特征第三节商业银行的存款管理第四节短期借款（非存款类负）的经营管理第一节负债管理的意义

一、负债的构成

（一）银行负债的作用

（二）银行负债的种类

二、负债管理的意义（一）银行负债的作用负债的含义：商业银行承担的一种经济义务，必须用自己的资产或提供的劳务偿付；负债是银行在经济活动中未偿还的经济义务一、负债的构成（一）银行负债的作用负债的作用：决定银行经营的规模、方向和银行经营的特征对盈利性目标的实现有决定性影响银行同社会各界联系的主要渠道构成社会流通中的货币量聚集社会闲置资金（二）银行负债的种类负债的种类存款负债借入负债：短期、长期借款结算负债其他负债（中间业务负债）

结算中负债结算保证金（如信用证结算和限额结算）支票结算（票据清算前）联行汇差占用结算在途资金。中间业务负债银行的信托租赁代收代付等中间业务所形成的负债

返回二、负债管理的意义银行经营管理在负债管理上最常出现的问题是盲目和被动（一）存款负债管理的意义：有效的负债管理开拓存款源泉，保持负债潜力：致力于挖掘和维持广大的潜在的存款者和巨大的可能的存款量掌握适度存款，合理负债结构：存款管理的核心是适度，包括总量适度和分量适度提高存款效率，调用负债杠杆降低存款成本，减轻负债风险提供存款方便，展开负债服务总量适度：银行的存款应限制在该行贷款的可发放程度内；吸收存款的成本和管理负担的承受能力分量适度：即负债的结构要合理；期限结构、客户结构和品类结构合理期限结构：长期性存款与短期性存款适当搭配客户结构：掌握不同性质的客户储蓄行为特征品类结构：各种存取款方式的合理搭配存款效率存款的稳定性或沉淀率（核心存款的比例）；存款资金在多大程度上被实际地用于贷款，即存贷比率相关概念：核心存款存款是传统商业银行最基本的资金来源。虽然每一个存款帐户的余额总是处于不断变化之中,但是,对商业银行总体而言,某一个存款帐户余额的减少可能会被另一个帐户余额的增加所抵消。于是,银行存款总额基本保持在一个稳定的水平上。我们把银行存款总额划分为长期稳定部分和短期波动两部分。其中,长期稳定部分称为核心存款（CoreDeposits）；其余部分则称为波动存款(VolatileDeposits)。二者之间的关系如图所示。

核心存款具有成本较低、长期稳定的优点,是商业银行积极努力获取的资金来源方式。核心存款较多,具有更强的市场风险抵抗能力,更为灵活地运用其获得的资金以获得更多的赢利。反之,银行的资金过分依赖于波动存款以及资金市场借入资金,则可获得的资金及其平均成本将取决于资金市场的供求情况,

市场风险较高,对资金的运用往往受到更多的限制。因此，目前各商业银行都在争取核心存款上颇下功夫。存款方便：尽可能周到地满足存户有关的要求，如迅速准确、就近、安全、保密、存取便利、接待热情等展开负债服务：展开多方位或全方位的负债服务，即以负债业务为起点，又不局限于存取款的范围，积极开拓新的相关联的服务项目借入负债管理的出现，使银行的经营方针、经营策略改变，银行的资产负债表结构发生了显著变化：银行找到了保持流动性的新方式，由单纯依靠吸收存款的被动型负债方式，发展为向外借款的主动型负债方式；变单一的资产调整为资产和负债相结合。为扩大资产规模、增加贷款投放创造了条件。因可以对借入负债进行主动管理，也就可以根据资产的需要发放贷款，即使资金不足，可组织各种借款来保证。加大了银行的成本和风险。因此，借入负债管理必须加强成本和风险管理。（二）借入负债管理的意义第二节存款的种类及基本特征

一、存款的种类

二、存款商品的特征

三、我国商业银行存款的种类

一、存款的种类（传统）活期存款可随时存取的存款。有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票和信用证等。重要的资金来源和创造信用的来源，较强的存款派生能力；银行经营管理的重点。特点：流动性强、存取频繁、风险较大；需要提供很多相关的服务，如存取、转账、提现服务等，成本较高；一般不支付或支付极少的利息，有时还收取一定的手续费。定期存款与存户预先约定期限，一般到期才能支取的存款。期限3个月、5、10年以上不等利率视期限而定。传统的定期存款单不能转让流通，是存款所有权及获取利息的权利证书、提取存款的凭证。灵活性、便利性、流动性、创造派生存款等不如活期存款，但可作为动产抵押品向银行贷款。特点：手续简便，费用较低，风险较小稳定性较好，一般不能提前支取，存款准备金率可以低一些。存期固定、较长，为银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要的意义。储蓄存款为居民个人积蓄货币资产和获取利息设定的一种存款。可分为活期和定期两种。活期开户时不约定存取日期随时存取存取金额不限存折不能流通转让，不能透支定期存款开户时约定存期一次或按期分次（在约定存期内）存入本金整笔或分期、分次支取本金或利息可分为：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、教育储蓄、定活两便和通知存款。存取方式因类型不同而不同。整存整取可办理一次部分提前支取，其它只能办理全部提前支取定期储蓄的存折（单）不能流通和贴现。二、存款商品的基本特征以债权债务关系为基本特征

具有以下一些共同的基本特征：利息：存款商品的价格；有高有低，甚至为零；即使零息存款也必然有一种具体的计息规定；利率形式和计息方法：固定利率和浮动利率；名义利率或实际利率；单利、复利或累进利率；按年、季、月、日等计息附加服务：附加服务加存款利息构成完整的存款价格存款期限：没有时间的连续性就没有借贷关系能否转让：借贷关系的实质是权利关系；经济学上权利是可以转让的，如大额定期存单；提款方式：存款关系的结束方式。多种多样，如提现、转账；只提现不转账（丙钞存款）；只转账不提现（外汇存款）；既提现也转账；既不能全部转账，也不能全部提现等。三、我国商业银行存款种类按期限划分有活期存款、定期存款和定活两便存款；按资金来源性质划分，有经济组织存款、城乡居民的储蓄存款和财政性存款；按存款性质划分，有原始存款和派生存款；按存款的币种划分，有本币存款和外币存款。近年新推出的存款种类主要有信用卡存款账户、个人支票存款账户、工资账户、公用事业的各项收费账户、住房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄账户等。中国银行个人存款中国银行公司存款人民币单位协定存款是指单位客户按照与银行约定的存款额度开立结算账户，账户中超过存款额度的部分，银行将其转入人民币单位协定账户，并以优惠利率计息的一种单位存款。中国工商银行存款服务单位协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。协定存款账户的A户视同一般结算账户管理使用，可用于现金转账业务支出，A户、B户均不得透支，B户作为结算户的后备存款账户，不直接发生经济活动，资金不得对外支付。

结构性存款通过在普通存款的基础上嵌入金融衍生工具（包括但不限于远期、掉期、期权或期货等），将投资者收益与利率、汇率、股票价格、商品价格、信用、指数及其他金融类或非金融类标的物挂钩的具有一定风险的金融产品。按照本金的币种不同，结构性存款可以分为外汇结构存款和人民币结构性存款两大类。根据挂钩对象的不同，结构性存款主要分为以下几类：具体产品结构包括但不限于：可赎回保本息结构性存款：可赎回固定利率存款、可赎回递增利率结构性存款。与汇率挂钩结构性存款：与美元兑人民币汇率挂钩的结构性存款、与汇率挂钩的两得存款、与汇率挂钩的区间保本型结构性存款、与汇率挂钩的区间累计利息型结构性存款、与汇率挂钩的触发型结构性存款。同利率挂钩结构性存款：与LIBOR挂钩的区间累计利息型结构性存款、与LIBOR挂钩的反向浮动利率结构性存款、后定利率浮动利率结构性存款、可赎回利率上限浮动利率结构性存款。其它结构性存款：其它特别设计的与商品价格、股票价格等挂钩的结构性存款。适用对象资金充裕，期待较高资金回报，对金融市场有一定分析能力以及相应风险承受能力的客户。特色优势预期收益优于定期存款利率；收益与利率、汇率、股票、商品、信用等多种指数挂钩；可选择最低收益保证、本金保证、部分本金保证等；存款日期、金额、期限及挂钩指数等收益条件灵活多样。可量身定做进行个性化设计。建行个人存款中国建设银行建行企业存款银行账户上经常留有大额资金，可以与银行签订单位协定存款合同，以获取高于活期存款利息的收益，并使资金可随时调度。在基本存款账户或一般存款账户上开立协定存款账户，这个账户具有结算和协定存款双重功能。可以约定在结算户需保留的基本存款额度，超过基本存款额度部分的资金，由银行自动转入协定存款户，并按协定存款利率单独计算利息。单位协定存款账户的结算户视同一般结算账户管理使用，结算户和协定存款户均不能透支，协定存款户的资金不能直接对外支付。协定存款账户按季结息，其中基本存款额度以内的存款按结息日中国人民银行公布的活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息，遇利率调整不分段计息。大额资金短期理财产品，客户签约后，账户资金在人民币5万元（含）以上或外币等值1000（含）美元以上，可自动转为通知存款，自动转存、复利计息，有效提高客户大额短期闲置资金的收益率。根据客户实际存期，自动选择最优通知存款组合，连续存满七天，按人民币七天个人通知存款利率计息，不满七天按人民币一天个人通知存款利率计息。每满七天自动转存一次，并将扣除利息税后的利息计入本金，复利计息，收益更高。客户使用借记卡消费时，活期账户余额不足，将按照消费不足部分，从最近一次存入的双利丰子账户进行部分回转，使客户同时拥有活期存款的便捷和通知存款的高收益。约期存款是指农村信用合作社为了提高资金收益水平，在我行开立约期存款账户，约定存款利率和存期，将其资金存入约期存款账户而形成的存款。满足农村信用合作社提高资金收益水平的需要协议存款是指保险公司为了提高资金收益率，在我行开立协议存款账户，协商存款利率、约定一定存期，将其资金存入协议存款账户而形成的存款。

提高资金收益水平的需要。交通银行存款托收业务主要为客户资金异地迁移进行服务，如客户因工作调动等原因需搬迁到异地常住，可选择“存款托收”服务，委托交通银行将您在异地银行存款转移到现居住地交通银行存储，轻松实现资金划拨方式。避免定期存款提前支取带来的利息损失。

商业银行存款创新的特点：1、增加收益2、通过账户之间的互通，兼顾收益和使用的便利性3、将存款与理财相结合第三节商业银行的存款负债管理一、存款负债管理目标二、存款负债管理一、存款负债管理目标(一)提高存款的稳定性(二)调节存款的运用率(三)降低存款的成本率(四)扩大存款的增长率(一)提高存款的稳定性目的：尽量减少或弱化存款的流动性需求意义：减轻资产流动性供给的压力合理负债结构，负债成本下降不增或少增加成本的前提下，弱化存款的流动性需求促进资金转化机制的形成

(二)调节存款的运用率

理解：银行为什么要调节存款的运用率？

如何调节存款的运用率？存款运用不充分，存款成本得不到补偿运用过高，贷款规模超过资金供给，超负荷经营，影响信贷资金的流动性；如何调节：调整资产结构：根据存款的性质、期限、利率，适时合理地调整调节存贷比率建立完备的头寸调控和融通机制，科学地运筹和管理头寸理解：银行为什么要调节存款的运用率？

(三)降低存款的成本率含义：存款总额与所耗成本的比率

意义：在总成本中举足轻重，影响存贷利差降低存款成本的途径增加存款总量调整存款结构降低内部费用支出等

(四)扩大存款的增长率存款的增长意味着银行经营实力的增强聚集资金能力的增强金融机构把存款视为同业竞争的焦点银行经营管理的重点

二、存款负债业务管理(一)存款市场的开拓(二)强化存款负债的稳定性(三)存款规模控制一、存款市场的开拓（一）影响商业银行存款变动的因素影响商业银行存款变动的外部因素主要有：经济发展状况

中央银行的货币政策

金融法规

影响银行存款变动的内部因素主要有：

存款利率

银行服务

贷款是否便利

存款的种类和形式

银行与社会各界的关系银行的信誉和实力（二）存款市场开拓的策略和措施1、重视利率杠杆的作用和客户需求的满足，加强存款商品的研发和营销开发新的存款商品

市场分割：开发一种不存在竞争的存款产品产品差异加强已有产品的吸引力：存款产品分析加强存款商品的市场营销：广告、公共关系合理运用利率杠杆：间接地利用利率手段及通过与衍生金融工具组合提高收益。关于存款产品的差异性存款商品的高度同质性和易模仿性对商业银行存款产品的差异性提出了更高的要求。存款产品差异是指在标准化的产品市场中设计出一种能够使顾客感到一种存款在这家银行与其他银行有所不同，这种不同或者是提供服务的数量和效率不同，或者是办理存款给顾客的主观感受不同。要求银行在设计开发新产品时，尽可能将本行特有的经营风格、优良的经营传统、特殊的服务方式巧妙融合到新产品中去，使模仿者不易成功。根据存款的目的可将存款客户分成三大类：第一类，利用银行安全、保险的设施第二类，取得银行的贷款和结算服务第三类，投资性存款，获得高息收入

对第三类客户，主要运用利率杠杆进；利率浮动化，即将利率与物价指数、存款余额等结合加强已有产品的吸引力市场及客户的投资需求良好的售后服务与完善的网络系统

存款工具证券化，好处：利于转让兑现，满足流动性偏好；有可能出售牟利，满足盈利性要求；可以转换为其他证券，调整资金流向；交易风险和收益有助于扩大需求市场。在服务收费上做文章。如美国在

NOW账户合法化前，银行对活期存款账户收取少量手续费或免收手续费。这笔收费并不能抵补银行办理该账户的全部费用。其差额构成了活期存款账户存户的暗收益，相当于银行向存户支付的利息。银行为争取存款，常对余额较多的账户免收或仅象征性地收取微量手续费。

NOW账户出来后，许多银行又采取以直接收费代替存款最低限额或以最低限额代替直接收费这一市场开发策略争取存款；调整存款结构。如美国的商业银行为多吸收存款，通过账户创新，发明新的存款工具减少活期存款比重，同时增加付息的定期存款和储蓄存款比重。这由

NOW账户系列、协定账户等可见一斑；推出高息存款工具，如可转让大额定期存单。这类存款既略高于国库券的收益，又要有较好的流动性，能吸引更多资金进入商业银行的存款池。理解：间接的利用利率手段理解：与衍生金融工具组合以提高收益国际金融业近年金融创新的结果。如结构性存款。结构性存款属于结构性投资工具，在我国也称其为结构性理财产品。结构性理财产品基本上可与不同产品组合进行挂钩。目前较流行的组合方式包括结构性存款、结构性票据（债券）等。以主要的挂钩资产来分，有股票指数挂钩、股票组合（篮子）挂钩、货币汇率挂钩、利率挂钩、资源挂钩等；以产品结构来分，包括可赎回、自动赎回、价幅累积（可日享高利）等。结构性存款以存款为基础形式，通过与利率、汇率的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩获得增加存款收益的机会。结构性存款可以通过对汇率、利率风险的套期保值，在获得利息收益的同时获得其他收入，如期权收入。如果存款与资源挂钩，则在获得存款利息收入时，获得资源增值收益。结构性存款设计时让客户可自由选择存款的币种、期限、目标收益率等。正因为此，各机构可以针对不同客户群，利用自己在某一投资领域的相对优势，设计差别化的结构性存款，以最大限度地满足消费者的金融需求。2．提供高质量的全面金融服务包括向存户提供代收代付、自动转账、投资咨询、代理、信托、外汇交易、档案保管、个人财务计划项目的规划设计、旅行支票、公证人服务、工资发放、机票代购、每月电脑报表显示、方便的保险箱、夜间寄存单、银行邮寄业务等诸多的服务项目。高质量的全面金融服务能大大提高银行存款的竞争能力，特别是活期支票存款的竞争力，对在几家银行和存款机构间徘徊选择的企业客户特别具有吸引力。有利于银行和存款客户建立持续和长期的合作关系，树立良好的形象，从而为银行的长期发展提供可靠的资金保证。

3．合理配置营业网点，提供存取贷便利和完善的

网络系统合理配置网点是银行留住客户、开拓存款场的重要方面。无论企业还是居民，总是就近选择银行。广设营业网点还包括自动柜员机网络。存取便利能有效地建立存户的忠诚感，吸引新老存户。能否取得贷款是客户选择银行的一个重要条件。否则存款的吸引力会受影响。银行可在有效控制贷款风险的情况下，满足企业的贷款需求，也可以利用其拥有大量信贷资金的优势迫使企业以存定贷，即合理规定客户的存款余额占其所需贷款的一定比例，所需贷款越多，比例越大，如“存一贷三”、“存一贷二”等。存贷结合的目的：提高贷款归流的安全系数和贷款的实际利率；将发放贷款作为现在或将来获取存款的手段。4．加强公共关系，塑造良好的银行企业形象处于某个社区的银行若要在社区中扩展它的存款业务，首先要在社区中建立良好的银行形象。良好的银行形象的关键是银行与社区结为一体。银行要显示社区精神，如使贷款政策适应当地的需要，在银行董事会中安插社区中具有很大影响力的人物等。加强对员工的公共关系意识的教育。高效、礼貌、热忱的雇员体现着银行良好的管理素质和经营素质。在社区中建立良好的形象可以形成银行与其他竞争银行的差别，有助于银行开拓存款源泉，保持负债潜力。二、强化负债存款的稳定性存款沉淀率；银行长期资产和高盈利资产的主要资金来。衡量指标活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）×100%存款平均占用天数=（存款平均余额×计划期天数）/存款支取总额

提高存款的稳定性具体表现为提高活期存款的稳定性和延长存款的平均占用天数就存款的稳定性可将银行的存款分为：易变性存款。主要是活期存款，存款的稳定性最差。准变性存款定活两便、通知存款等不能随时提现和转账，没有支取约定期限的限制，稳定性介于活期存款和定期存款之间。稳定性存款定期存款、大额可转让定期存单、专项存款。在约定期内一般不准提前支取，稳定性最强的存款。银行在吸收存款时必须把重点放在稳定性强的存款即核心存款上。

易变性存款（活期存款）的稳定性主要取决于：存款客户的多少银行能否提供优质高效的服务

提高活期存款的稳定性措施：提供优质高效的、多样化的服务，稳定老客户吸收新客户存款稳定性经营的重点是提高易变性存款的稳定率对保管性存款采取安全、保值和保险措施做好存款转存和计算复利工作对投资性存款适当提高利率、扩大计息范围加强存款安全可靠、风险小的宣传

返回提高存款的稳定性必须延长定期存款等稳定性存款的平均占用天数三、存款规模的控制策略存款规模的控制要以存款资金多大程度被实际用于贷款和投资为标准：存款的期限结构既能满足资产结构的要求，又能适当地降低成本存款的品种结构既能满足资产结构的要求，又能满足客户多样化的需求1、存款是银行规模和实力的标志，但并非越多越好MC=MR

是银行最佳的存款量2、通过存款成本变化控制存款量。边际成本分析法：

第四节借入负债管理一、借入负债的来源二、借入负债的管理（一）同业拆借

银行获取短期资金的简便方法；对银行间同业拆借的资金用途有严格的规定，拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难（二）从央行借款

从央行申请贴现资金和信用贷款（再贷款）（三）证券回购

利用回购协议进行资金融通可使银行充分利用这些优质资产，获得更高的盈利（四）国际市场融资（五）发行中长期债券一、借入负债的来源二、借入负债的管理（一）同业拆借的管理1．准确匡算拆借头寸和期限无论拆出还是拆入都要考虑资金承受能力，要通过准确匡算头寸以确定合理拆出或拆入的金额和期限，防止过多的拆借冲击总量平衡。要准确匡算期内新增存款额，到期能收回的贷款和拆放同业的资金，扣减存款提取额，归还向中央银行借款，同业借款及银行汇差变动，应收应付款增减额等，确定出头寸。若头寸有多余，才能拆出，头寸不足确有需要，才能拆进。2．遵守中央银行对拆借资金比例管理的规定监管规定拆入资金/各项存款平均余额≦8%；拆出资金/各项存款平均余额≦8%。控制拆借资金比例是必要的。拆出资金对银行资产流动性有直接影响，拆出数额过大，时间太长，一旦经营急需头寸，拆出资金又收不回来，就会造成拆出行支付能力不足，引发流动性风险。另一方面，拆入资金扩张资产规模，增加负债的流动性需求，若拆入数额超过其偿还能力，必然导致支付困难。3．坚持短借短用原则（二）回购协议管理回购协议管理与同业拆借相似，回购资金禁止用于固定资产的投资，期货投资，股本投资，不得以贷款、拆借等任何名义用于企业。银行根据流动性需要和货币市场利率状况，确定回购协议的交易时机、数额、期限，以最低的成本获得资金。（三）向中央银行借入资金的管理坚持短期贷款的原则向央行借款受货币政策松紧的影响和借款条件的约束央行再贷款、再贴现提供的是基础货币。向央行借款要符合货币政策。经济萧条时，央行实行扩张性货币政策，商业银行借款相对容易，相反较难。央行只对通过系统调剂、市场融资、再贴现仍未筹措到足够资金的银行发放货款。央行要求银行要符合规定的借款对象，营运资金基本正常，还款有保障，接受监督检查资金使用情况等。该借款只能用于弥补准备金头寸暂时不足、存贷款季节性需求引起的临时资金短缺。（四）发行金融债券的管理根据有关法律、法规，履行申报审批手续。金融管理当局对发行金融债券有明确的规定；合理确定发债规模和期限。要根据长期资产的资金需求确定适度的债券发行规模。合理安排偿付期。掌握债券发行时机，降低成本。丰富金融债券品种。长短结合，分散对象，避免流动性需求过于集中造成的压力。（五）管理原则1、时机选择根据银行一定时期的资产结构及其变动趋势，确定是否利用及多大程度上利用借入负债；短，少或不借根据一定时期金融市场的状况选择借款时机；利率低时借或多借根据央行的货币政策的变化决定利用短期负债的程度。如松，多借；反之亦然2、规模控制

如果利用短期负债的代价超过了因扩大资产规模而获取的利润，则不应继续增加借款规模，而应通过调整资产结构的办法保持流动性，或者通过进一步挖掘存款潜力的办法扩大资金来源3、结构的确定资金来源的成本结构：一般尽可能多利用低息借款国内外资金市场借款成本比较：如果国际市场上借款较国内便宜，适当增加国际金融市场借款的比重，反之减少央行货币政策：松，多从央行借，反之，少借或不借

第五节负债成本管理与存款定价（一）负债成本管理（二）存款定价一、负债成本管理1、利息成本2、营业成本3、资金成本4、可用资金成本5、相关成本6、加权平均资金成本7、边际存款成本案例（一）负债成本的含义相关概念：利息成本与营业成本利息成本银行按约定的存款利率，以货币形式直接支付给存款者的报酬，有固定和可变之分；可变利率是指按一定期限而浮动的利率，通常以市场不断变化的某种利率为基础。

营业成本

返回又称其它成本或服务成本。是除利息以外的其它所有开支，包括广告费、柜台和外勤人员的工资、折旧摊提费、办公费及为用户提供的其它服务的费用等。

营业成本是银行成本控制的重点。

相关概念：资金成本与资金转移价格为吸收存款而支付的一切费用；利息成本和营业成本之和

资金成本率是分析资金成本重要的指标

资金成本率=（利息成本+营业成本/吸收的全部存款资金）×100%返回银行可用资金所应负担的全部成本；确定银行盈利性资产价格的基础，银行资金成本分析的重点。可用资金成本率=（利息成本+营业成本）/（存款资金一存款准备金-必要的超额准备金）×100%资金成本资金转移价格与增加存款有关，但未包括在以上四种成本之中的支出

主要有两种类型：风险成本：因存款增加引起银行风险增加必须付出的代价。如存款总额增长提高了负债与资本的比率，使资本风险增加。连锁反应成本：银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出而引起对原有存款增加的开支。

返回相关概念：相关成本与加权平均资金成本相关成本加权平均资金成本所有存款资金的每单位平均借入成本银行增加最后一个单位存款所支付的成本

边际成本=总成本变动额=新利率×新利率下筹集的资金额–旧利率×旧利率下筹集的资金额

=新增利息+新增营业成本边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额

返回相关概念：边际存款成本

案例

假设一家银行共筹资4亿美元，包括1亿美元支票帐户存款，2亿美元定期和储蓄存款，5000万美元货币市场存款，以及来自所有者的5000万的权益资本。假如用于吸收支票存款的利息和非利息成本率为10%，储蓄类和货币市场存款成本率为11%，权益资本为22%，而各项准备金和存款保险费降低了银行可用资金总额，分别为支票存款降低程度为15%、储蓄类存款为5%，货币市场存款为2%，计算其可用加权平均税前资金成本率。支票帐户：权重1/4；资金成本率=1亿10%/1亿（1-15%）储蓄类：权重2/4；资金成本率=2亿11%/2亿（1-5%）货币市场存款：权重1/8；资金成本率=5000万11%/5000万（1-2%）权益资本：权重1/8；资金成本率=5000万22%

（二）存款成本的控制1、存款结构与成本选择活期存款利息低，营业成本高，总成本不一定低于定期存款储蓄存款成本高于企业存款，但通过银行的中介可派生存款，派生存款是低息存款银行存款成本结构的选择需正确处理：尽量扩大低息存款，降低利息成本正确处理利息成本和营业成本的关系，尽可能降低营业成本活期存款的发展战略以不减弱银行的信贷能力为条件定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，应与银行存款的派生能力相适应。

2、存款总量和成本控制存款总量和成本之间的关系：逆向组合：存款总量增加，成本下降；同向组合：存款总量增加，成本增加；总量单向变化：存款总量增长，成本不变；成本单向变化：存款总量不变，成本增加。表明存款成本与下列因素有关：总量结构单位成本内固定成本与变动成本的比率利息成本、营业成本占总成本的比重结论：

努力实现逆向组合和总量单向变化模式，即在不增加货币投入的情况下，尽量组织更多的存款；通过改变存款结构、创新存款品种、提高信用载体的流通转让能力、提高管理水平、决策水平、工作效率、服务质量、加大科学技术的应用及规模经济等控制成本，而不能单纯通过提高利率、增设网点、增加内勤、外勤人员等办法扩大存款。二、存款定价（一）市场渗透定价法（二）为不同客户指定不同的价格（三）根据客户与银行的关系定价（一）市场渗透定价法即银行在短期内不强调利润对成本的弥补，主要是以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价法。银行向存款客户提供高于市场利率的高利率，或向客户收取远低于市场标准的费用来吸引更多的客户。这种方法有助于银行快速扩张业务，但以利润的降低为代价。（二）为不同客户指定不同的价格随着银行同业竞争的加剧，为吸引客户，银行按客户在银行存款的平均余额以及客户对其存款运用的情况安排不同的价格，即规定一个存款的最低平均余额，只要客户的存款规模保持在最低限度以上，客户提用存款只需付很低的费用或不付费，当平均余额降到规定的最低水平以下时，就要支付较高的费用。（三）根据客户与银行的关系定价为吸引客户购买银行多项存款服务，银行将在存款定价上给予一定优惠。银行对购买两项以上服务的客户在提供服务时收取较低的费用，甚至免费提供费用。（三）利用边际成本确定存款利率

——1974年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5%。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。银行业历史上最著名的破产案假定一家银行预计以7%的存款利率筹集2500万美元的新存款，如果银行提供7.5%的利率，它可以筹到5000万美元的新存款,提供8%的利率可以筹到7500万美元，而8.5%的利率预计会带来1亿美元.最后,如果银行承诺的利率为9%,管理层预计会有1.25亿美元的新资金流入,其中包括新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款。假定管理层相信他能以10%的收益率投资新存款资金。这个新的贷款收益代表