财政学第一章概念和职能

财政学

Publicfinance

上海对外贸易学院金融学院闫海洲

2023/1/14如果把本书所说的表示为一个简单的思想的话，那么这就是：我们需要在政府和市场的角色中建立一种平衡。一个国家既可能从过度管制中遭受损失，也可能从缺乏管制中遭受损失，既可能从过多的公共开支中遭受损失，也可能从公共投资中遭受损失；政府能够帮助稳定经济——但是设计不当的政策也可能使得经济波动火上浇油。——斯蒂格利茨《Theroaringnineties》金融学院2第一章财政概念和财政职能本章内容第一节福利经济学框架第二节财政概念第三节政府和市场关系第四节财政职能2023/1/14金融学院3第一节福利经济学2023/1/14金融学院4福利经济学：资源配置与社会福利问题建立在效率基础之上标准：帕累托效率AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearvwuyx埃奇沃思方盒2023/1/14金融学院5AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearA1A2A3E1E3E2埃奇沃思方盒中的无差异曲线2023/1/14金融学院6在夏娃境况不变坏的情况下使亚当的情况变好EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgAhApEgghp帕累托效率配置2023/1/14金融学院7EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp1帕累托效率配置2023/1/14金融学院8在亚当境况不变坏的情况下使夏娃的情况变好EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2帕累托效率配置帕累托改进2023/1/14金融学院9使两者情况同时变好开始不同的资源禀赋EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4k2023/1/14金融学院10契约曲线EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4契约曲线2023/1/14金融学院11消费者的帕累托效率条件MRSaf=MRSafAdamEve2023/1/14金融学院12无差异曲线斜率的绝对值指的是一个人愿意以一种商品换取另外一种商品额外数量的比率，即边际替代率（ＭＲＳ）帕累托效率要求所有消费者的边际替代率都相等。生产可能性曲线ApplesperyearFigleavesperyearCC0wyxz│斜率│=

边际转换率2023/1/14金融学院13边际转换率MRTaf=MarginalrateoftransformationofapplesforfigleavesMRTaf=MCa/MCf边际转换率，生产可能曲线斜率的绝对值。表明改经济条件下能将一种产品生产转换为另一种产品生产的比率。2023/1/14金融学院14生产可变情况下的效率条件MRTaf=MRSaf=MRSaf

MCa/MCf=MRSaf=MRSafAdamEveAdamEve2023/1/14金融学院15福利经济学第一定理MRSaf=Pa/PfMRSaf=Pa/PfMRSaf

=MRSafMCa/MCf=Pa/PfMRTaf=Pa/PfPa/Pf=MCa/MCfAdamEveAdamEve2023/1/14金融学院16效率与公平EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearqp5p32023/1/14金融学院17效用可能性曲线Eve’s

utilityAdam’sutilityUUp3qp52023/1/14金融学院18社会无差异曲线Eve’s

utilityAdam’sutilityW=F(UAdam,

UEve)递增的社会福利2023/1/14金融学院19社会福利最大化Eve’s

utilityAdam’sutilityiiiiii2023/1/14金融学院202023/1/14金融学院21福利经济学第一定理：运行良好的竞争经济能实现帕累托效率资源配置。福利经济学第二定理是指在完全竞争的市场条件下，政府所要做的事情是改变个人之间禀赋的初始分配状态，其余的一切都可以由市场来解决。每一种具有帕累托效率的资源配置都可以通过市场机制实现。思考：福利经济学定理成立的条件2023/1/14金融学院22第一定理的条件与要求第二定理的条件与要求市场失灵2023/1/14金融学院23市场不能实现资源的有效配置完全竞争：消费者和企业都是价格的接受者非完全竞争——垄断完全信息交易成本公共物品与外部性市场缺陷2023/1/14金融学院24解释实现了有效配置，不能实现社会福利的最大化公平问题经济波动讨论：2023/1/14金融学院25下列哪个市场会产生效率结果？为什么？医疗保险市场股票市场个人电脑电信运营市场大学生助学贷款市场第二节财政概念一、财政及其基本特征（一）财政的基本含义1.“财政”一词的来源从人类发展史来看，财政是伴随国家的产生而产生的。2.财政是一种国家（或政府）的经济行为。由于国家和政府是既有联系又有区别的两个概念，因此，说财政是政府的经济行为更为准确。2023/1/14金融学院263.财政的概念可以从不同的角度来理解：第一，从实际工作来看，财政是国家（或政府）的经济部门，通过其收支活动筹集和提供经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。2023/1/14金融学院27第二，从经济学的意义来看，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源、公平分配及稳定和发展经济的目标。但是，国家的经济活动并非全部是财政活动。只有参与和干预社会产品的分配，并通过国家权力强制实施或作为生产资料所有者而实施的国家经济活动，才是财政活动。2023/1/14金融学院284.财政的本质财政的本质是指财政现象间内在的、必然的联系。财政从现象上看，是以国家为主体的对社会产品的一种分配活动，是直观的、看得见的。财政本质则是指财政在分配过程中形成的有利于统治阶级利益的分配关系。它是抽象的，随着生产资料所有制性质及国家本质的不同而不同。2023/1/14金融学院29（二）财政的基本特征1.阶级性与公共性2.强制性与非直接偿还性3.收入与支出的平衡性2023/1/14金融学院30二、公共物品和公共需要2023/1/14金融学院31思考：国防与面包有什么不同？2023/1/14金融学院32国防是一种纯公共物品公共物品的特征——非竞争性物品一旦被提供，消费该物品的另一个人的额外资源成本为零。——非排他性要阻止任何人消费这种物品，要么代价非常大，要么就是不可能的。公共物品的分类不是绝对的，它取决于市场条件和技术状况2023/1/14金融学院33公共物品的特征并非同时满足具有公共产品部分特征的产品混合物品(mixedgoods)非竞争性排他性；如：桥梁公共资源(publicresources)竞争性非排他性如：海中的鱼

2023/1/14金融学院34公共地的悲剧（tragedyofthecommons）指公共资源经常被过度开发和使用的现象。解决手段管制税收明确产权2023/1/14金融学院35纯私人物品·巧克力·衣服·拥挤的收费道路混合物品·学校·有线电话·不拥挤的收费道路公共资源·鱼类·野生动物·拥挤的不收费道路纯公共产品·路灯·国防·不拥挤的不收费道路

是否排他性？

是否

竞争性？2023/1/14金融学院36即便每个人消费的公共产品数量相同，他们对这种消费的评价也未必一致。举例：国防担心外来威胁者对国防的估值比其他人高。许多传统上不被认为是产品的东西具有公共产品的特征。商业信用；分配公平；宾馆的星级评定信息等。讨论:2023/1/14金融学院37下列哪些属于纯公共物品？哪些属于私人物品？为什么？自然环境保护区；医疗学校教育；公共电视节目；2.区分公共物品和私人物品的标准通常应用两个基本标准：（1）排他性和非排他性（2）竞争性和非竞争性私人物品具有排他性和竞争性两个特征；公共物品具有非排他性和非竞争性两个特征。2023/1/14金融学院38（二）公共需要1.公共需要与私人需要公共需要：私人需要：2023/1/14金融学院392.公共需要的特征（1）它是社会公众的共同需要，不是个人需要或个别需要的数学加总。（2）是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员的享用并不排斥其他社会成员享用。（3）社会成员享用，也要付出代价（如交税或付费），但不是等价交换原则，各社会成员的付出与其所得是不对称的。（4）满足公共需要是政府的职责。2023/1/14金融学院403.公共需要的性质社会的公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的。4.公共需要的范围既包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要，如行政、国防、文化教育、卫生保健、生态环境保护的需要，又包括基础设施、基础产业、支柱产业和风险产业的投资。从广义上讲，还包括政府为调节市场经济运行而采取的各种措施和各项政策提供的服务等。2023/1/14金融学院41三、关于财政与“公共财政”略2023/1/14金融学院42第三节政府和市场关系一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率1.什么是市场？完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。市场是一种结构精巧而且富有效率的商品交易机制。斯密观点：“看不见的手”马克思观点：社会必要劳动时间福利经济学家的观点：帕累托最优状态2023/1/14金融学院43（二）市场失灵市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具有这种充分条件。因此，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，我们称之为“市场失灵”。市场失灵主要表现在以下几个方面：（1）垄断（2）信息不充分和不对称2023/1/14金融学院44（3）外部性和公共物品如何理解外部效应的概念？外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动时给其他人带来利益或损失的现象。具体是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。（4）收入分配不公（5）经济波动2023/1/14金融学院45二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用政府的作用几乎是无处不在的，政府广泛地执行政治、社会和经济的职能。而财政部门作为政府的一个经济部门，首先是直接执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的有效实施。新凯恩斯主义学派的新型的政府－市场观：二者是互补关系，不是替代关系。2023/1/14金融学院46（二）政府干预程度和干预手段政府干预程度是与政府规模相联系的，而政府规模一般是以财政支出（财政收入）占GDP的比重这一综合性指标来表示的。一般而言，随着经济发展和人均收入的提高，政府规模呈逐步上升的趋势，达到一定阶段则相对稳定。2023/1/14金融学院47由于各国的经济制度、政治体制、意识形态、历史传统以及经济发展阶段的不同，市场经济体制自然有所不同，政府规模也存在很大的区别。一般来说，经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向的国家。2023/1/14金融学院48政府干预手段有：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品公共生产：广义的概念，既包括生产有形物品的工商企业，也包括提供无形物品和服务的学校、医院、文艺团体、气象部门以及政府机关和国防部门等。（3）财政手段财政手段：既不直接生产也不直接提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。2023/1/14金融学院49政府的经济活动范围：提供纯公共产品矫正外部效应维持有效竞争调节收入分配稳定经济2023/1/14金融学院50（三）政府干预失效市场经济需要政府干预，但政府干预并非总是有效的，市场经济存在失灵问题，政府机制同样会带来政府干预失效的问题。干预失效的概念：政府干预失效，是指政府干预非但没有弥补市场失灵和克服市场的缺陷，而且干扰了正常的市场规则，损丧了市场效率。2023/1/14金融学院51干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真——————————————————2023/1/14金融学院52寻租：政府运用行政权力对企业和个人的经济活动进行干预和管制，妨碍了市场竞争的作用，从而创造了少数有特权者取得超额收入的机会。2023/1/14金融学院53如何理解2008年政府的“四万亿”投资？（4）政府职能的“越位”和“缺位”财政职能的“越位”，是指财政代替了市场职能，承担了该由市场来办的事情。财政职能的“缺位”，是指该由财政来办的事情财政没有办。2023/1/14金融学院54第四节财政职能一、研究财政职能的思路和意义首先，财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能，只要存在政府和财政，这种功能就不会消失。其次，政府与市场的关系是理解财政概念的基本立足点，同样也是分析财政职能的基本立足点。最后，从国民经济四个部门的相互关系出发，则是研究财政职能的基本思路。2023/1/14金融学院55二、财政的职能１.资源分配功能这里的资源配置，既包括社会总产品的配置，也包括生产要素的配置。财政的资源配置职能是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品、提供经费和资金，引导资源流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最有效率状态。2023/1/14金融学院56含义：政府向社会提供公共产品，并为其支出进行融资。目标：实现（潜在的）帕累托改进。手段：公共支出，税收，财政投资，财政补贴等2023/1/14金融学院57财政的资源配置职能要研究的主要问题是：资源配置效率用什么指标来表示、如何通过政府与市场的有效结合来提高资源配置的总效率以及财政在资源配置中的特殊机制和手段。财政配置的机制和手段主要有：（1）确定社会公共需要的基本范围（2）优化财政支出结构，保证重点支出（3）合理安排政府投资的规模和结构（4）综合运用政府投资、税收政策和财政补贴手段，提高经济增长率2023/1/14金融学院58２.收入分配功能收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。经济公平：社会公平：财政既要参与由价格形成的起始阶段的要素分配，又参与在要素分配基础上的再分配。收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。2023/1/14金融学院59含义：对市场产生的收入分配进行调整目标：促进收入分配的公平手段：税收、财政补贴、社会保障等收入公平2023/1/14金融学院60基尼系数：（1）概念；（2）意义低于0.2收入绝对平均0.2-0.3收入比较平均0.3-0.4收入相对合理0.4-0.5收入差距较大0