财务部2015年度目标第三轮

财务部

2015年质询会议成果展示温州港源电子有限公司

索引一、公司2015年度目标二、财务部2015年度目标三、岗位KPI指标与薪酬挂钩方式四、部门目标责任书五、2015年指标鱼骨图分析及行动计划表六、检查评估会议体系表一、公司2015年度目标衡量指标2015年目标值销售收入7500万税前利润350万产品成本下降10%订单交付率96%产品上线合格率99.99%顾客满意度

5名以内上岗人员合格率达

100%部门序号目标责任人完成时间所需资源财务部1报表数据准交性（准确、及时）王小央次月13日准确提交上月报表资料1、各部门严格按公司年度预算执行；超预算费用按审批流程执行；2、各相关部门数据按期、准确提交；3、与利润相关的款项支付的审核权；4、与应收账款、存货、固定资产周转相关的指标与关联部门挂钩；5、对任何违背公司宗旨的行为，财务部申请人事建议权；6、公司高层的高度支持与重视；2预算控制率100%王小央2015.12.313产品成本下降10%王小央2015.12.314总资产周转率1.05王小央2015.12.31

二、财务部2015年度目标三、财务部部长岗位KPI指标与薪酬挂钩方式

年

月份财务部长王小央岗位绩效评估表(绩效工资基数900元)绩效指标权重目标值挂钩标准实际值实际奖金指标名称计算公式数据来源财务预算控制率实际费用/预算费用2015年预算控制表30%100%1、预算控制率达到95%，按基准发放；2、每提高1%，奖该项奖金的10%；3、每降低1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；

产品成本下降实际降额/实际成本≧10%产品成本明细表20%大于等于10%1、成本下降8%，按基准发放；2、每多下降1%，奖该项奖金的10%；3、每上升1%，扣该项奖金的5%；最高扣50%；

报表数据准交性（准确、及时）统计延误天数及投诉次数各关联部门30%每月13日1、按时提交且当期无异议，奖该项奖金的30%；2、延迟一天或投诉一次，扣5元，最高扣50%；

销售回款率实际收款额/到期应收款额金蝶K310%95%1、达标按基准发放；2、每提升1%，奖该项奖金的10%；3、每下降1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；投入产出合格率合格笔数/总笔数金蝶K320%70%1、达标，且总不明差异量小于部件报废量，奖该项奖金的50%；2、达标，但总不明差异量大于部件报废量，按基准发放；3、每下降1%，扣该项奖金的5%；最高扣50%；合计

100%

评估日期：

考核人：

被考核人：

备注：1、报表明细：资产负债表、利润表、现金流量表、报表分析；管理类报表三、财务部成本会计岗位KPI指标与薪酬挂钩方式

年

月份财务成本会计叶芝芝岗位绩效评估表(绩效工资基数元)绩效指标权重目标值挂钩标准实际值实际奖金指标名称计算公式数据来源产品成本下降实际降额/实际成本≧10%产品成本明细表20%大于等于10%1、成本下降8%，按基准发放；2、每多下降1%，奖该项奖金的10%；3、每上升1%，扣该项奖金的5%；最高扣50%；

报表数据准交性（准确、及时）统计延误天数及投诉次数各关联部门30%每月12日1、按时提交且当期无异议，奖该项奖金的30%；2、延迟一天或投诉一次，扣5元，最高扣50%；

部门预算控制率实际费用/预算费用2015年预算控制表30%100%1、预算控制率达到95%，按基准发放；2、每提高1%，奖该项奖金的10%；3、每降低1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；

投入产出合格率合格笔数/总笔数金蝶K310%70%1、达标，且总不明差异量小于部件报废量，奖该项奖金的50%；2、达标，但总不明差异量大于部件报废量，按基准发放；3、每下降1%，扣该项奖金的5%；最高扣50%；仓库盘点合格率抽盘准确笔数/抽盘总笔数月抽盘报表10%100%1、达标奖该项奖金的30%；3、每下降1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；合计

100%

评估日期：

考核人：

被考核人：

备注：1、报表明细：成本报表、月产品下降对比表三、财务部涉税会计岗位KPI指标与薪酬挂钩方式

年

月份财务涉税会计林莉岗位绩效评估表(绩效工资基数元)绩效指标权重目标值挂钩标准实际值实际奖金指标名称计算公式数据来源部门预算控制率实际费用/预算费用2015年预算控制表20%100%1、预算控制率达到95%，按基准发放；2、每提高1%，奖该项奖金的10%；3、每降低1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；

产品成本下降实际降额/实际成本≧10%产品成本明细表20%大于等于10%1、成本下降8%，按基准发放；2、每多下降1%，奖该项奖金的10%；3、每上升1%，扣该项奖金的5%；最高扣50%；

账实相符率

仓库盘点合格率抽盘准确笔数/抽盘总笔数月抽盘报表10%100%1、达标奖该项奖金的50%；3、每下降1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；合计

100%

评估日期：

考核人：

被考核人：

备注：三、财务部应收会计岗位KPI指标与薪酬挂钩方式

年

月份财务应收会计孔怡云岗位绩效评估表(绩效工资基数元)绩效指标权重目标值挂钩标准实际值实际奖金指标名称计算公式数据来源产品成本下降实际降额/实际成本≧10%产品成本明细表20%大于等于10%1、成本下降8%，按基准发放；2、每多下降1%，奖该项奖金的10%；3、每上升1%，扣该项奖金的5%；最高扣50%；

报表数据准交性统计延误天数及投诉次数各关联部门30%每月12日1、按时提交且当期无异议，奖该项奖金的30%；2、延迟一天或投诉一次，扣5元，最高扣50%；

部门预算控制率实际费用/预算费用2015年预算控制表30%100%1、预算控制率达到95%，按基准发放；2、每提高1%，奖该项奖金的10%；3、每降低1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；销售及时回款率到期回款额/到期应收款额金蝶K310%95%1、达标按基准发放；2、每提升1%，奖该项奖金的10元；3、每下降1%，扣该项奖金的5元，最高扣50%；

仓库盘点合格率抽盘准确笔数/抽盘总笔数月抽盘报表10%100%1、达标奖该项奖金的30%；3、每下降1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；合计

100%

评估日期：

考核人：

被考核人：

备注：1、报表明细：成本相关报表、销售回款率统计报表三、财务部应付会计岗位KPI指标与薪酬挂钩方式

年

月份财务应付会计向标岗位绩效评估表(绩效工资基数元)绩效指标权重目标值挂钩标准实际值实际奖金指标名称计算公式数据来源产品成本下降实际降额/实际成本≧10%产品成本明细表20%大于等于10%1、成本下降8%，按基准发放；2、每多下降1%，奖该项奖金的10%；3、每上升1%，扣该项奖金的5%；最高扣50%；

报表数据准交性统计延误天数及投诉次数各关联部门30%每月10日1、按时提交且当期无异议，奖该项奖金的30%；2、延迟一天或投诉一次，扣5元，最高扣50%；

部门预算控制率实际费用/预算费用2015年预算控制表20%100%1、预算控制率达到95%，按基准发放；2、每提高1%，奖该项奖金的10%；3、每降低1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；

账务核对及时准确率统计投诉次数各管理部门20%0投诉1、准时核对且当期无异议，奖该项奖金的30%；2、延迟一天或投诉一次，扣5元，最高扣50%；仓库盘点合格率错误笔数/抽查总笔数月度抽盘报表10%100%1、达标奖该项奖金的30%；3、每下降1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；合计

100%

评估日期：

考核人：

被考核人：

备注：三、财务部核算会计岗位KPI指标与薪酬挂钩方式

年

月份财务核算会计陈海娜岗位绩效评估表(绩效工资基数元)绩效指标权重目标值挂钩标准实际值实际奖金指标名称计算公式数据来源产品成本下降实际降额/实际成本≧10%产品成本明细表20%大于等于10%1、成本下降8%，按基准发放；2、每多下降1%，奖该项奖金的10%；3、每上升1%，扣该项奖金的5%；最高扣50%；

报表数据准交性统计延误天数及投诉次数各关联部门30%每月15日0出错1、按时提交且当期无异议，奖该项奖金的30%；2、延迟一天或投诉一次，扣5元，最高扣50%；

部门预算控制率实际费用/预算费用2015年预算控制表20%100%1、预算控制率达到95%，按基准发放；2、每提高1%，奖该项奖金的10%；3、每降低1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；

工价更新及时准确率统计延误天数及投诉次数各关联部门20%24小时内0出错1、按时更新且当期无异议，奖该项奖金的30%；2、延迟一天或投诉一次，扣5元，最高扣50%；仓库盘点合格率错误笔数/抽查总笔数月度抽盘报表10%100%1、达标奖该项奖金的30%；3、每下降1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；合计

100%

评估日期：

考核人：

被考核人：

备注：三、财务部出纳岗位KPI指标与薪酬挂钩方式

年

月份财务核算会计周佳岗位绩效评估表(绩效工资基数300元)绩效指标权重目标值挂钩标准实际值实际奖金指标名称计算公式数据来源登帐的及时、准确性统计延误及出错次数金蝶K320%日清及0差错1、按时提交且当期无投诉，奖该项奖金的30%；2、延迟一次或投诉一次，扣该项奖金的5%，最高扣50%；

款项收支的及时、准确性统计出错次数及投诉次数各关联部门30%日清及0差错1、按期准确收支，奖励该绩效奖金的30%；3、延期一次扣5%，出错一次扣50%，最高扣50%；

部门预算控制率实际费用/预算费用2015年预算控制表20%100%1、预算控制率达到95%，按基准发放；2、每提高1%，奖该项奖金的10%；3、每降低1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；产品成本下降实际降额/实际成本≧10%产品成本明细表20%大于等于10%1、成本下降8%，按基准发放；2、每多下降1%，奖该项奖金的10%；3、每上升1%，扣该项奖金的5%；最高扣50%；

仓库盘点合格率错误笔数/抽查总笔数月度抽盘报表10%100%1、达标奖该项奖金的30%；3、每下降1%，扣该项奖金的5%，最高扣50%；合计

100%

评估日期：

考核人：

被考核人：

备注：

四、部门目标责任书部门：财务部部门主管：王小央时间：2014年12月10日工作项目工作目标权重目标内容说明完成时间报表数据准交性报表数据准交性（准确、及时）30%每月按时、准确提供各类数据资料每月13日提供上月报表资料预算控制率100%按年度预算执行控制30%每月按预算目标执行费用支付审核及控制，提供部门损益报表，确保预算100%受控2015年12月31日产品成本下降产品成本下降10%20%每月按目标分解日程准时、准确提交上月成本下降达成资料2015年12月31日资产周转率资产周转率1.0520%每月不定期抽盘仓库账务卡相符率并通报各关联责任人2015年12月31日我承诺：我保证带领我的团队完成任务！如果未完成我签署的考核指标，自愿严格按公司的考核制度执行！签字：部门主管：总经理：

日期：日期：

想要改变最好的机会是自己想要改变的时候，而不是被迫改变！相信员工都是智慧的，一切方法来源于员工！五、报表数据准交性指标鱼骨图分析（一）数据报表准交性（每月13日）绩效挂钩会计核算数据链管理单据管理财务部按既定流程审单，对不符合流程的单据予以提出，召集各关联部门重新探讨新流程或上报主管副总裁定流程。每月根据产线现状，梳理更新流程根据各部门上交数据清单的通知要求，每日跟催各部门单据，做到单据日清月结各部门主管根据实际情况，与其当月绩效挂钩，财务跟进落实会计凭证交叉审核财务审核与绩效挂钩财务人员每月不少于2次，深入产线、学习、沟通每月统计关联部门错误单据信息，以信息反馈单形式通报其部门主管不定期反馈沟通K3的闭环操作，杜绝仓库手工制单各部门相关的错误单据，跟催其8小时更正完毕，否则予以上报财务总监审计监察投入产出数据的相符性，确保在制品数据准确真实加强仓库抽盘力度，杜绝暴盈暴亏，导致存货数据失真五、报表数据准交性指标行动计划表（一）

序号行动举措成果要求责任人完成时间检查人未完成赞助1根据各部门上交数据清单的通知要求，每日跟催各部门单据，做到单据日清月结单据日清叶芝芝向标孔怡云见单24小时王小央深蹲20个2各部门相关的错误单据，跟催其8小时更正完毕，否则予以上报错误单据8小时内更正完毕叶芝芝向标孔怡云反馈后8小时王小央深蹲20个3财务部按既定流程审单，对不符合流程的单据予以提出，召集各关联部门重新探讨新流程或上报主管副总裁定流程。确保财务所建流程，框架达成企业高效运营目的财务全体每月31日王小央深蹲20个4K3的闭环操作，杜绝仓库手工制单（重点关注投入产出数据）首抓源头单据，中间环节杜绝手工操作王小央2015年3月31日王清英乐捐20元5账务凭证交叉审核避免因人为疏忽导致账务处理失真财务全体每月10日王小央深蹲20个6每月汇总关联错误单据及不符合既定流程的单据，进行通报了解关联部门的业务状况，必要时组织培训叶芝芝向标孔怡云陈海娜每月12日王小央打开水1周7财务内部考核与绩效挂钩防微杜渐，杜绝侥幸心理财务全体每月12日各关联人扣当月绩效

五、投入产出合格率70%指标行动计划表投入产出合格率70%根据生产派工信息，审核仓库领料数据，确保一致单据管理根据随工卡信息，每月抽查产品入库数据过程管控数据分析严格单据签字流程，确保责任到人跟进工序单单清机制,补料、退料严格按流程执行规范工序不良数据提报，引导其具体规格型号分类，确保报废及不良信息准确、真实每月5日提交投入产出报表，交生产及各工序核查每月31日跟进产线盘点，次月1日跟催各工序盘点数据提交；每月8日前召集生产、仓库对数据进行分析序号行动举措成果要求责任人完成时间检查人未完成赞助1根据生产派工信息，审核仓库领料数据100%按派工单配套领料叶芝芝每月31日王小央深蹲20个2严格单据签字流程，确保责任到人谁签字、谁负责叶芝芝孔怡云向标每月31日王小央深蹲20个3根据随工卡信息，每月抽查产品入库数据账实相符叶芝芝每月31日王小央深蹲20个4跟进工序单单清机制,补料、退料严格按流程执行补料、退料具体到产品规格中去叶芝芝每月31日王小央部门卫生一周5规范工序不良数据提报，引导其按具体规格型号分类，确保报废及不良信息准确、真实将不明数减少到合理范围（除掉地品外）叶芝芝每月31日王小央深蹲20个6每月31日跟进产线盘点，次月1日跟催各工序盘点数据提交；月在制数据真实、准确叶芝芝每月1日王小央深蹲20个7出具投入产出报表，交生产及各工序核查按具体规格型号分类统计，便于核查叶芝芝次月5日王小央深蹲20个8每月8日前召集生产、仓库对数据进行分析验证确保投入产出数据达标叶芝芝次月8日王小央扣绩效

五、投入产出合格率70%指标鱼骨图分析

五、财务预算控制率100%指标鱼骨图分析（二）财务预算控制率100%预算编制部门认同监督核算通报反馈财务部根据15年公司年度目标，拟制各部门预算框架表协助各部门长根据14年费用明细，再结合15年目标，拟制本部门预算表格财务部审核各部门的预算资料，找各部门沟通落地财务部结合各部门的预算资料，进行2015年利润模拟定稿后的预算表，提请总经理签字审批各相关部门在思想上与公司目标保持绝对一致，在编制预算时，做到不虚报、不谎报严格按年度预算执行，预算外的费用支付，严格按审批流程执行财务部全程跟进预算进度，大额费用支出提前通报各关联部门超预算支出，财务拒绝支付每月定期通报各部门预算执行明细报表每月根据预算执行报表，与跟部门沟通次月的预算控制方向或调整事项费用性支出，必须由财务审核后，交财务副总签字报销财务预算与各部门的成本下降指标结合运行

五、财务预算控制率100%指标行动计划表序号行动举措成果要求责任人完成时间检查人未完成赞助1协助各部门长根据14年费用明细，再结合15年目标，拟制本部门预算表格预算框架落地，各部门认同王小央2014.12.20王总篮球场跑一圈2财务部审核各部门的预算资料，找各部门沟通落地（协同各老总，分别沟通各部门费用的合理性及必要性）在编制预算时，做到有据可查，数据可比王小央2014.12.30王总乐捐10元3财务部结合各部门的预算资料，进行2015年利润模拟确保2015年利润指标达成王小央2014.12.31徐总乐捐10元4定稿后的预算表，提请总经理签字审批确保2015年各部门计划性地开支王小央2015.1.5徐总篮球场跑一圈5财务部全程跟进预算进度，大额费用支出提前通报各关联部门确保过程可控王小央不定期各部门接受当面批评6费用性支出，必须由财务审核后，交财务副总签字报销，未经财务审核的报销单据，出纳予以退回杜绝预算外支出王小央2015.1.1开始出纳篮球场跑一圈7每月定期通报各部门预算执行明细报表（部门损益表）预算100%受控王小央次月14日徐总乐捐10元8财务预算与各部门的成本下降指标结合运行预算100%受控王小央次月12日徐总篮球场跑一圈五、2015年产品成本下降10%指标鱼骨图分析（三）跟进销售计划完成情况，每月通报工艺改进销售管理每月通报销售低毛利产品清单，召集各部门评审；跟催生产部的年度成本下降计划清单及进度表，每月跟进成本下降进度根据现有工艺，提交产品标准成本资料，按车间核算产品损益预算管理督促仓库每月上报超期品数据，召集销售、生产、品管制定消化方案，并执行进度跟进库存管理每月汇报存货周转率，控制库存积压根据单品投入产出数据，召集各关联部门分析良率及损耗数据跟进退货流程实施，杜绝额外质量成本发生；成本下降10%跟催工程的年度工艺改进计划明细清单及进度表，每月跟进工艺改进进度跟进采购年度降价计划的执行情况建立采购价格资料库，确保采购单价可比建立价格审核机制，部分产品提供采购参考报价采购管理财务部根据标准工艺现状，每月提交超工艺产品明细，提请各关联部门分析改善15年1月5日完成各部门预算资料的审批签字执行工作五、2015年成本下降10%指标行动计划表（二）序号行动举措成果要求责任人完成时间检查人未完成赞助1跟进销售计划完成进度，一周汇总一次数据，通报各关联部门各部门实时关注销售动态，促成营业指标达成孔怡云每周一上午下班前王小央群发道歉2每月通报销售低毛利产品清单，召集各部门评审；低毛利分析，确保毛利大于20%叶芝芝每月14日王小央深蹲20个3跟催工程的年度工艺改进计划明细清单及进度表，每月跟进工艺改进进度制造费用下降10%，利润增加1.8倍叶芝芝每月28日王小央深蹲20个4跟催生产部的年度成本下降计划清单及进度表，每月跟进成本下降进度制造费用下降10%，利润增加1.8倍叶芝芝每月28日王小央深蹲20个5跟催工程确定标准工艺流程，督促生产严格按流程派工，超工艺范围的生产，需提前申请，并跟催其提供改善对策杜绝因工艺随意变更导致成本增加，不完全统计，14年此成本增加超10万叶芝芝次月12日王小央部门卫生一周6跟进采购年度降价计划的执行情况材料成本下降10%，利润增加2.5倍向标每月28日王小央深蹲20个7建立价格审核机制，部分产品提供采购参考报价材料成本下降10%，利润增加2.5倍王小央每月31日徐晓丽乐捐20元8财务部全程跟进预算进度，超预算费用按审批流程执行，详见预算行动计划表期间费用下降10%，利润增加1.4倍王小央次月13日徐晓慧扣绩效9根据现有工艺，提交产品标准成本资料，按车间核算产品损益便于成本异常分析，可供生产部做预防纠正举措叶芝芝次月13日王小央扣绩效

五、总资产周转率1.05指标鱼骨图分析（三）应收账款周转存货周转固定资产周转营业增长协助销售部销售回款率大于95%指标的完成协议客户按期收款（北陆、华杰、汉元、南涯等）协助销售存货周转率55%指标的达成协助仓库100%先进先出指标的达成，避免存货呆滞风险跟进报废或闲置固定资产的清理工作跟进销售部2015年新客户开发进展情况协助销售部2015年营业指标的达成协助生产部固定资产利用率指标的达成资产周转率1.05主营业务收入/平均固定资产净额主营业务成本/平均存货余额主营业务收入/平均应收账款余额跟进仓库呆滞物料消化跟进车间2015年设备改进计划清单跟进K3闭环操作，仓库按计划收料，杜绝多收错收现象

五、总资产周转率1.05指标行动计划表序号行动举措成果要求责任人完成时间检查人未完成赞助1协助销售部销售回款率大于95%指标的完成，详见附件15年底目标75天，若按7500万营业额计，应收款平均值小于1563万。孔怡云次月5日王小央扣绩效2协助销售总成品存货周转率55%指标的达成，详见附件15年底目标75天，若按6900万元营业额计（主营业务成本5658万），存货均值小于1179万元，截止11月底997万元叶芝芝次月5日王小央深蹲20个3跟进K3闭环操作，仓库按计划收料，杜绝多收错收现象叶芝芝生产模块15年3月，其他15年1月王小央深蹲20个4跟进仓库呆滞物料消化叶芝芝每月25日王小央深蹲20个5跟进车间2015年设备改进计划清单15年底目标12（14年11月底11.6）,若按6900万营业额计，固定资产平均净值小于575万，截止11月底431万元王小央次月6日王清英深蹲20个6跟进报废或闲置固定资产的清理工作王小央次月10日王清英深蹲20个7跟进销售部2015年营业指标的达成确保各资产周转指标达成孔怡云每月王小央深蹲20个

五、销售及时回款率95%指标鱼骨图分析销售及时回款率95%每日2次抄款，确保到款信息及时共享回款信息及时、准确当日到款数据，业务员确认完毕，当日入K3系统客户信用管理跟催销售部提供财务《延期收款客户收款计划表》，以便后续跟进财务部定期更新客户结款方式财务根据现有客户结款方式，每月定期提供销售回款报表，对延期收款客户进行统计通报25日前跟催销售提供次月回款计划清单销售管理财务根据销售计划到款清单，执行跟进，每周反馈下到款状况每月25日，财务根据销售到款清单，协同业务员评估客户到款情况必要时，通知销售寻求工程、品质等部门支持

五、销售及时回款率95%指标行动计划表序号行动举措成果要求责任人完成时间检查人未完成赞助1到款当日入K3系统完毕确保回款信息及时共享，避免销售重复催款周佳每日下班前销售部扣绩效2每月25日前跟催销售提供次月回款计划清单按计划跟进回款，有据可查孔怡云每月25日王小央深蹲20个3财务根据销售计划到款清单，执行跟进，每周通报到款状况跟进回款动态，预防延期风险周佳每周销售部深蹲20个4每月25日，财务根据销售到款清单，协同业务员评估客户到款情况预知可能延期的风险客户，提前寻求销售部跟进催款对策孔怡云每月25日王小央深蹲20个