初级会计电算化考前辅导课件

会计电算化考前辅导教师：陈乙江1/14/20231考试要求一、理论部分（100分）（每题1分）计算机操作知识、办公软件知识、会计电算化知识单选题（1-60）、判断题（61-84）、多选题（85-100）二、实务部分（100分）运用计算机实现会计电算化部分代码（3分）、往来代码（3分）、科目数据（19分）、凭证数据（33分）、数据查询（9分）、报表模块（33分）解题步骤：导题、登记考生信息（信息要完整，才能输入口令）1/14/20232理论部分内容提要会计基础知识简要复习计算机基础知识简要复习会计电算化基础理论理论考试模拟试题讲解理论考试上机练习1/14/20233第一章会计基础知识1、会计的概念2、会计基本理论（会计假设、基本等式、记账方法等）3、会计工作流程

确定会计主体、了解会计主体基本情况、管理模式、科目选用、期初数据、原始凭证、记账凭证、T型账户、科目汇总、试算平衡、登记总账、明细账、财产清查、差错更正、对账、结账、编制报表等。4、会计岗位权限与职责

总会计师、会计机构负责人、出纳、稽核、资本资金核算、收入支出债权债务核算、工资核算、成本费用核算、财务成果核算、财产物资收发增减核算、总账、财务会计报告编制、会计档案管理、会计电算化岗位等。会计主体持续经营货币计量会计分期资产=负债+所有者权益利润=收入-费用会计账户、科目设置、借贷复式记账法等划线更正法、红字冲正法、补充登记法1/14/20234第二章计算机基础知识1、计算机的一般知识2、计算机硬件3、计算机软件4、计算机网络5、计算机安全1/14/20235二、计算机的性能指标

（1）计算机速度。也称主频或时钟频率。兆赫（MHZ）、GHZ。如通常说的“486微机”、“586微机”就是计算机速度的一种表示方式。例如PentiumIII866、PentiumIV3.2中的866、3.2分别表示主频率为866MHz和3.2GHz。（2）字长（byte,简写B）是计算机信息处理中能同时处理的二进制数据的长度。字长标志计算机的精度和处理信息的能力。一般PC机字长以32位、64位为主，服务器的字长一般都在64位、128位以上。（3）存储容量，是指计算机存储器所能存储的二进制信息的总量，它反映了计算机处理信息时容纳数据量的能力。以字节（B）为单位，每1024个字节称为1KB，每1024KB字节称为1MB，每1024MB字节称为1GB，1024GB称为1TB。1/14/20237三、计算机的应用领域

（1）信息处理（当前应用最广泛的领域）。包括人口统计、档案管理、银行业务、情报探索、企业管理、办公自动化、管理信息系统、专家系统等。会计电算化属于信息处理应用领域。（2）科学计算（最早应用的领域）。完成科学研究和工程技术等领域中涉及的复杂的数据运算。如工程设计、地震预测、气象预报、火箭发射等；促成了计算力学、计算物理、计算化学、生物控制论和按需设计新材料等新学科的出现。（3）过程控制（实时控制）。机械、冶金、石化、电力等自动化系统控制。（4）计算机辅助系统。CAD、CAM、CAI、CAT、CAE等（5）计算机通信。网上会议、远程医疗、网上银行、电子商务、网络会计等（6）人工智能。医疗诊断、文字翻译、密码分析、星探测、海洋作业、智能机器人等。

1/14/20238第二节计算机硬件基本组成是：运算器、控制器、存储器、输入、输出设备1/14/202310

控制器：控制整个计算机其它所有部件的工作。运算器：算术运算和逻辑运算。内存储器（主存储器）：分为ROM、RAM、Cache，是CPU可以直接访问的外存储器（辅助存储）有：软盘、硬盘、光盘、U盘等，必须先载入内存，CPU才能访问

存储器读写速度CACHE>RAM>ROM>硬盘>软盘

常用输入设备：键盘、鼠标、扫描仪、条形码输入器、光笔、数字化仪等。常用输出设备：显示器、打印机、绘图仪等。计算机硬件分类1/14/202311第三节计算机软件计算机系统=硬件+软件不装备任何软件的计算机，称为“裸机”。机器语言是计算机唯一能够直接识别和直接执行的语言。计算机软件是指在计算机硬件上运行的各种程序及相应的各种文档资料。软件=程序+数据+文档计算机软件可分为系统软件和应用软件两大类。1/14/202312计算机软件分类：软件系统类别实例系统软件操作系统DOSUNIXWindows2000语言处理系统VisualC++VisualBasic、汇编语言程序应用软件办公Word、WPS、Excel、专家系统等会计软件思创、用友、金蝶等防杀病毒KILL、KV300工具NortonUtilities、PCTOOLS1/14/202313第四节计算机网络（一）什么是计算机网络一群具有独立功能的计算机组成的系统，通过通信设备及传输媒体互连起来，在通信软件支持下，实现资源共享、信息交换。其他外设打印机1/14/202314（二）计算机网络的功能

1．信息交换2．资源共享

3．分布式处理计算机网络最基本的功能，完成网络中各个节点之间的通信。包括硬件、软件和数据资源的共享。网络系统中若干台计算机可以互相协作共同完成一个任务。1/14/202315WAN(wideareanetwork)“广域网”，10公里以外，城市、地区、国家、全球城域网广域网它的通信传输装置和媒体一般由电信部门提供。1/14/2023171968年美国建立了一个名为ARPA计算机网络。1972年ARPA网节点机由4台发展到50个 开始制定第二代网络协议。1983年ARPA网采用了TCP/IP协议。1985年美国科学基金会建立基于TCP/IP协议的NSF网络。1986年NSF取代ARPA网成为今天的Internet的基础。1990年以后“信息高速公路”计划的推行，光钎、卫星通信成为Internet主干网的重要媒介，Internet网自然进入了商业网阶段。Internet(因特网），起源于美国军方，20世纪90年代膨胀发展。是当今世界上最大的国际性计算机互联网络，是广域网的一种。

（四）Internet1/14/202318Internet的功能文件传输电子邮件网上交流信息查询远程登录通过网络技术收发以电子文件格式编写的邮件专题讨论、网络新闻组、电子公告栏BBS万维网、菜单式信息查询服务、广域信息服务系统将网上一台主机上的文件复制到另一台计算机使用户的计算机成为某主机的远程终端1/14/202320Internet的工作方式Internet采用客户机/服务器方式访问资源服务器：因特网上提供信息的程序（服务器程序）客户机：网络用户使用的程序（客户机程序）1/14/202321我国Internet的四大主干网1994年起，通过四大骨干网联入国际互联网，我国正式进入Internet网。中国公用计算机互联网（ChinaNET）网管中心设在邮电部数据通信局。其骨干网覆盖全国各省市、自治区，包括8个地区网络中心和31个省市网络分中心。ChinaNET与公用电话分组交换网、中国公用分组交换网、中国公用数字数据网、帧中继网等互联。ChinaNET用169线路与全国各省信息港相联，用163线路与国际Internet网络互联，出口设在北京、上海和广州，国际线路的总容量已达2387M。中国国家计算机与网络设施(NCFC)NCFC亦称中国科技网（CSTNET），是由中国科学院主持的全国性网络。1994年5月21日完成了我国最高域名cn主服务器的设置。目前已联接了100多个以太网，3000多台计算机、1万多个用户，国际线路的总容量为55M。1/14/202322中国教育和科研计算机网(CERNET)隶属于国家教育部。是全国性的教育科研基础设施，其网络中心设在清华大学。用户是我国的教育和科研单位、政府部门及非盈利机构。CERNET由全国主干网，地区网和校园网三级层次构成。地区网络中心分别设在北京、上海、广州、武汉、西安、南京、成都和沈阳。目前，国际线路的总容量为117M，全国已有322所高等院校实现了和CERNET联网。隶属电子部。ChinaGBNET又称金桥网，为配合中国的“四金”（金税——银行、金关——海关、金卫——卫生部、金盾——公安部）工程，自1993年开始建设的网络，在全国24个省市联网开通，国际线路的总容量为151M。中国国家公用经济信息通信网(ChinaGBNET)1/14/202323网络的连接设备

1.网络适配器(网卡)网卡通过总线与计算机设备接口相连，另一方面又通过电缆接口与网络传输媒介相连。插入主机扩展槽中有线介质在PC机中网卡有PCI和ISA两种总线。安装网卡后，还要进行协议的配置。例如，IPX/SPX协议、TCP/IP协议。1/14/2023242．路由器、交换机、集线器（HUB）网络传输媒介的中间节点，具有信号再生转发功能。集线器类型无源有源智能不对信号做任何处理，工作站到集线器之间的距离在30米以内。对信号可再生和放大，工作站到集线器之间的距离可达600米。具有有源集线器的全部功能外，还提供网络管理、智能选择网络传输通路等功能。1/14/2023251、通过局域网连接2、无线上网Internet接入的方式：示图如下Internet服务提供商ISP（InternetServiceProvider），一般是电信局1/14/2023273、通过ADSL连接示意图如下网卡、USB接口网线两端接线计算机1/14/202328IP地址是IP协议提供的一种地址格式，它为Internet上的每一个网络和每一台主机分配一个网络地址，以此来屏蔽物理地址的差异。是运行TCP/IP协议的唯一标识。XXX.XXX.XXX.XXX0~2556（中国教育科研网）IP地址和域名1/14/202330域名系统DNSDNS采用分层次结构，入网的每台主机都可以有一个类似下面的域名：WWW.用户名.二级域名.一级域名从左到右，域的范围变大。具有实际含义，比IP地址好记。Internet上几乎在每一子域都设有域名服务器，服务器中包含有该子域的全体域名和地址信息。Internet每台主机上都有地址转换请求程序，负责域名与IP地址转换。.

中国教育部1/14/202331二级域名一般指所属行业，共14个；一级域名也称顶级域名，一般指区域名，用两个字母表示世界各国和地区。二级域名如下：一级域名，即顶级域名如下：1/14/202332WWW及浏览器WorldWideWeb简称WWW或Web，也称万维网。它不是普通意义上的物理网络，而是一种信息服务器的集合标准。网页(Web页)浏览器中所看到的画面放置Web站点的计算机HTML文件Web服务器Web1Web2Web3主页

一个Web站点的首页Web站点多个相关的Web页组合Web1/14/202333超链接超链目标超链接源统一资源定位规范URLURL结构：资源类型、存放资源的主机域名和资源文件名UniformResourceLocator定位资源信息http://www.most./index.htm主机域名网页文件资源类型超链接使信息不仅可按线性方式搜索，而且可按交叉方式访问。主页文件缺省名：Index.htm或Default.htm1/14/202334浏览器

浏览器是是一种专门用于定位和访问Web信息，获取自己希望得到的资源的导航工具，它是一种交互式的应用程序。双击InternetExplorer图标，可启动浏览器IE。1/14/202335

Http//浏览网站用URL直接连接主页

通过超链接

搜索引擎

1/14/202336搜索引擎:百度、Google、Yahoo、网易、新浪等

在搜索引擎中设置查询条件时，可以用“&”符号代表逻辑与运算and，用“|”符号表示逻辑或运算or，用“！”符号代表逻辑非运算not。1/14/202337FTPFTP（File

Transfer

Protocol）是一个双向的文件传输协议。FTP服务器FTP客户机上载下载INTERNET1/14/202338使用FTP传送文件要求在远程机上有一个帐号提供匿名FTP服务的主机上有一个公共的anonymous帐号帐号:Anonymous口令:有效的Email地址或Guest匿名FTP服务INTERNETFTP1/14/202339INTERNET远程登录Telnet(WindowsXP系统为Mstsc)

本地计算机通过网络，连接到远端的另一台计算机上去，作为这台远程主机的终端。

服务器可以实时地使用远程计算机上对外开放的全部资源，也可以查询数据库、检索资料或利用远程计算机完成大量的计算工作。1/14/202340电子邮件处理电子邮件的计算机，称为邮件服务器，邮件服务器包括发送邮件服务器和接收邮件服务器。电子邮件服务器SMTP发送服务器POP3接收服务器信箱信箱信箱邮件服务器中包含了众多用户的电子信箱，电子信箱实质上是邮件服务提供机构在服务器的硬盘上为用户开辟的一个专用存储空间。1/14/202341电子邮件收发示意发送方使用SMTP协议接收方使用POP3协议1/14/202342用户名@电子邮件服务器名信箱电子邮局At邮件地址如zzz.@表示一个电子邮件地址。其中：zzz是电子邮件用户名，是电子邮件服务器地址。一封电子邮件可以同时发送给多个接收者。

用户名不区分字母大小写，邮件服务器主机域名不区分字母大小写E-mail的使用并不要求用户与注册的主机域名在同一地区1/14/202343第五节计算机安全一、安全隐患及对策（一）影响计算机系统安全的主要因素：

系统故障的风险、内部人员道德风险、系统关联方道德风险、社会道德风险、计算机病毒（二）计算机安全对策 不断完善计算机安全立法，不断创新计算机安全技术，不断加强计算机系统内部控制与管理。（三）计算机系统的硬件维护计算机设备（主机、服务器、工作站、终端），联网设备（网卡、HUB、Modem等），传输媒介（电缆、光纤、微波、电磁波等）（四）计算机数据数据安全：有效保存、安全保密1/14/202344二、计算机病毒防范

计算机病毒具有隐蔽性、感染性、潜伏性、破坏性的特点。

（1）不用非原始启动软盘或其他介质引导机器，对原始启动盘实行写保护；（2）不随便使用外来软盘或其他介质，对外来软盘或其他介质必须先检查，后使用；（3）做好系统软件、应用软件的备份，并定期进行数据文件备份，供系统恢复用；（4）计算机系统要专机专用，要避免使用其他软件，如游戏软件，减少病毒感染机会；（5）接收网上传送的数据要先检查，后使用，接收邮件的计算机要与系统用计算机分开；（6）定期对计算机进行病毒检查，对于联网的计算机应安装实时检测病毒软件，以防止病毒传入；（7）如发现有计算机感染病毒，应立即将该台计算机从网上撤下，以防止病毒蔓延。1/14/202345三、计算机黑客及其防范

计算机黑客是指通过计算机网络非法进入他人系统的计算机入侵者（是人不是程序）。（1）通过制定相关法律加以约束；（2）在网络中采用防火墙、防黑客软件等防黑产品；（3）建立防黑客扫描和检测系统，一旦检测到被黑客攻击，迅速作出应对措施。（4）进行访问控制（5）采用相关计算机加密技术。1/14/202346第六节计算机的基本操作一、计算机的启动与退出：1.启动计算机有冷启动和热启动两种方式。2.计算机的退出： ①单击开始→关闭计算机→关闭 ②ALT+F4 ③Power按钮1/14/202347二、Windows桌面环境：1.桌面是指启动成功后的整个屏幕区域。2.桌面由开始菜单、任务栏和图标组成。图标包括：我的文档、我的电脑、回收站、网上邻居备注：回收站不能被删除，只回收硬盘上被删除的文件。可通过还原来恢复被删除的资料。1/14/202348三、资源管理器：1.打开：①右击我的文档/我的电脑/开始按钮，然后选择“资源管理器”②双击打开我的电脑，单击工具栏上的“文件夹”按钮③win+E2.图标的显示方式：大图标、小图标、列表、详细资料3.图标的排列方式：名称、类型、大小、日期（注：还有个自动排列，但不能单独使用）4.切换任务的方法有两种：一是用鼠标单击任务栏上的程序图标；二是按住ALT键的同时按下TAB键，每按一次TAB，就切换一个任务1/14/202349四、文件与文件夹1、选择文件或文件夹

①单个：②连续多个：方法一：单击要选择的第一个目标，再按住shift键单击最后个目标。方法二：采用鼠标框选法。即将鼠标放在所选矩形区域四个顶点任意位置，按住左键向相反顶点位置移动鼠标，所有被虚线方框所框住的内容都将被选中。③不连续的多个：按住Ctrl键，分别单击所要选择的对象。1/14/2023502.移动、复制和删除文件或文件夹：①移动：方法一用鼠标直接拖动。方法二采用剪切粘贴②复制：先选择对象，然后按右键选复制或是按ctrl+C，再在目标位置，按右键选粘贴或是按ctrl+V备注：在不同磁盘间拖动文件或文件夹时均为复制效果③删除：方法一选项中要删除的对象，然后按DEL键或是按右键选删除（剪切）方法二直接将要删除的对象拖动至回收站方法三选中要删除的对象，点工具栏删除按钮方法四选中要删除的对象，单击文件菜单选择删除命令备注：按住shift键的同时，执行以上操用时，均为彻底删除，即不能恢复1/14/202351五、文字编辑操作：1.汉字输入法切换：ctrl+shift半角、全角切换：shift+space2.Word的启动与退出：注意是文件菜单中的退出与关闭命令3.word文档的创建、保存与打开：Word默认文档扩展名为“doc”注意使用快捷键：Ctrl+N为新建，Ctrl+O是打开，Ctrl+S是保存4.插入与改写状态：双击属性栏按钮，或是按下键盘上的Insert键5.文稿内容的移动、复制和删除：6.Word中设置字符格式：只针对已经选定的文本7.Word中设置段落格式：选定段落或不选定段落均可（不选定时要求光标要段落内）8.文字对齐方式：两端对齐（左对齐）、右对齐、居中、分散对齐9.表格的删除：注意：按DEL键只能清空表格内容，而不能删除表格。1/14/202352第三章会计电算化基础知识会计电算化的概念、基本特点、历史会计电算化的作用会计电算化的管理体制会计电算化的岗位的基本要求会计电算化与手工账的联系与区别计算机替代手工记账的基本要求主要会计核算软件及供应商简介电算化档案的保管要求1/14/2023531、会计电算化的概念、基本特点、历史（一）1981.8正式提出“会计电算化”。（二）含义：狭义是指计算机网络信息技术在会计工作中的应用；广义的会计电算化是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培育与发展等。1/14/202354（三）历史

20世纪50、60年代在西方发达国家兴起，70年代末传入我国，1981年提出概念，经历四个发展阶段，1994年提出会计电算化知识的初、中、高级培训计划。1995年财政部印发《会计电算化知识培训管理办法（试行）》。

目前，会计电算化证书的考试管理办法为：大纲由财政部统一制订发布，由各省（自治区、直辖市）、计划单列市根据大纲自行组织考试，颁发合格证书，证书全国通用。1/14/202355（四）特点会计、信息、系统（AIS）数据存储的电子化数据的代码化数据处理的集中化内部控制的自动化数据传输的网络化扩大数据领域提高会计信息质量1/14/2023562、会计电算化的意义（或作用）（1）提高会计数据处理的时效性和准确性，提高会计核算的水平和质量，减轻会计人员的劳动强度；（2）提高经营管理水平，使财务会计管理由事后管理向事中控制、事先预测转变，为管理信息化打下基础；（3）推动会计技术、方法、理论创新和观念更新，促进会计工作进一步发展。（网络会计、电子商务会计、网站审计等新事物）1/14/2023573、会计电算化的管理体制会计电算化管理的工作目标：加强制度约束和政策指导，引导会计核算单位普及会计电算化，督促各单位使用电子计算机生成的会计信息符合国家统一的会计制度，确保会计信息的真实、完成，不断提高会计工作的质量和服务水平。废止商品化会计核算软件的评审制度和替代手工记账验收制度，按照市场规则培育和支持会计电算化社会服务市场的发展，引导开发和社会中介机构提供高效的会计电算化信息技术服务和咨询服务。1/14/202358

财务部、地方财务部门、企业单位三位一体的管理体制（财政部管理全国的会计电算化工作，地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作，各单位在遵循国家统一的会计制度和财政部门会计电算化发展规划的前提下，结合本单位具体情况，具体组织实施本单位的会计电算化工作。）管理体制：1/14/202359我国现行的会计电算化管理制度列表序号管理制度名称发布时间1《会计电算化管理办法》1994.62《商品化会计核算软件评审规则》1994.63《会计核算软件基本功能规范》1994.64《会计电算化知识培训管理办法（试行）》1995.25《关于推荐会计电算化初级知识培训教材的通知》1995.106《关于推荐会计电算化初级培训上机实习教学软件的通知》1995.107《会计电算化工作规范》1996.68《关于外国会计核算软件应用情况加强监督管理的通知》1997.99《关于进一步改进和加强会计电算化管理工作的意见（征求意见稿）》2004.101/14/202360当前财政部门管理会计电算化的基本任务：制定会计电算化发展规划并组织实施；制定会计电算化法规制度，对会计核算软件及生成的会计资料符合国家统一的会计制度情况实施监督；促进各单位逐步实现会计电算化，提高会计工作水平；组织开展会计电算化人才培训。1/14/202361会计电算化系统的构成会计资料电脑硬件财务会计软件综合性的操作和管理人才（人才是瓶颈）良好的会计电算化管理制度（1）操作管理制度（2）机房管理制度（3）会计数据与软件管理制度（4）会计档案管理制度（5）其他管理制度1/14/2023624、会计电算化的岗位的基本要求（1）电算主管。负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。（2）软件操作。负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作。（3）审核记账。负责对输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。（4）电算维护。负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。（5）电算审查。负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。此岗位可由会计稽核人员兼任。（6）数据分析。负责对计算机内的会计数据进行分析。此岗位可由主管会计兼任。1/14/202363

上述电算化会计岗位中：软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。会计电算化岗位及其权限设置一般在系统初始化时完成，平时根据人员的变动可进行相应调整。电算主管负责定义各操作人员的权限。具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改自己和他人的操作权限。1/14/2023645、会计电算化与手工账的联系与区别（1）联系（相同点）

目标一致会计法规及财经制度一致 会计理论与会计方法一致（2）区别（不同点）

岗位设置不同 差错更正方法不同 账簿格式有所不同 档案保管方式不同1/14/2023656、计算机替代手工记账的基本要求（1）配有适用的会计软件（双轨运行3个月以上，数据一致，软件运行安全可靠）。（2）配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端。（3）配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员（电算化证书）。（4）建立健全内部管理制度。(电算化岗位管理制度、操作管理制度和硬件软件维护制度、电算化档案管理制度）1/14/202366会计电算化实施过程（六个条件）1.制定会计电算化实施计划；2.配备计算机硬件和系统软件；3.会计电算化软件的配置；4.会计电算化人员的培训；5.建立会计电算化管理制度；6.计算机代替手工记账1/14/2023677、主要会计核算软件及供应商简介（一）会计核算软件： 凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。（二）会计核算软件的分类

按不同的适用范围分：通用、专用； 按提供会计信息的层次分：核算型、管理决策型； 按硬件结构分：单机、网络（三）会计核算软件的基本功能模块

账务处理*、工资核算、存货核算、固定资核算、成本核算、销售核算、应收账款核算、应付账款核算、会计报表等功能。1/14/202368

（四）主要会计核算软件 用友（总部北京，ERPU8）、金蝶（总部深圳，K3）、速达（广州，E5）、管家婆（任我行公司）、思创（福州）等（五）会计核算软件的选用要求

合法性 安全性 正确性 可扩充性（现在/将来） 软件操作的方便性软件应用环境（要普及性） 售后服务质量（日常维护/用户培训/版本升级服务）1/14/2023698、电算化档案的保管要求（1）期限同手工做账即纸质会计档案保管期限相同。

（2）会计电算化档案包括机内会计数据、软盘等备份的会计数据，以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。（3）系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管。（4）档案管理由专人负责。（5）做到防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点，最好在不同的建筑物内。（6）介质档案，定期进行检查，定期进行复制。保管截止日期是该软件停止使用或有重大更改之后5年。1/14/202370实务部分

考试用财务软件采用福建亿能达信息技术有限公司开发的思创财务软件1/14/202371思创财务管理系统

思创财务系列管理软件面向中小企业及政府机构、组织的财务应用，帮助企事业单位全面实现电算化，提高企业的核心竞争管理能力

本系统主要包括账务处理、报表汇编、工资管理、出纳管理固定资产管理、进销存管理等六个系统,其中以账务处理系统为核心1/14/202372思创财务软件功能简介

◆多套账处理，即一套账务处理软件可设置多个独立核算单位，且每个账套下又可分设多个子账套。◆软件预置数十种行业的会计科目；(增加套账时用户可自由选择行业类型)◆凭证录入方便快捷，可输助记码、会计代码、可以自由选择，可同时选择多个会计科目。录入时有多种防错措施，如：平衡检查、非法科目检查；◆超级自动凭证功能：有卫生系统专用的药品销售成本结算、管理费用分摊、自动结转收支余额、结余分配等功能；以及适用于各种行业的自动结转期间损益（收入、费用、成本类等科目）、各种计提凭证、并可编制各种常用凭证、结转凭处等模板、年末自动结等功能；◆快捷的凭证批记账、批审核功能、批取消审核功能。具有“恢复结账”功能即可对已结账的以前月份凭证进行修改操作；◆提供多途经的查账功能、可由用户自定义查询的组合条件，进行综合查询凭证或账簿。可从凭证查询账簿、也可从账簿逆向查找凭证◆软件留有标准外部数据结口，账表数据可转存其他文件（如.XLS文件）,也可读取外部软件所产生的会计数据；1/14/202373账务管理系统界面—软件版本号—菜单区—服务电话—软件下载网址—状态栏操作菜单1/14/202374建账前需要准备什么?◆会计科目：

系统在建账后会根据用户选择的行业类型初始化了相对应的科目，但用户还需在原有的会计科目基础上增加或调整一些符合本单位核算需求的会计科（比如增加银行账户、应收账款、应付账款、其他应付款等往来单位名称等……◆各辅助核算目录:

如果科目设置成辅助核算后,还要设置相应的目录(比如部门目录、项目目录、往来单位目录等）◆期初余额：

在开始使用时，应先将各账户的年初余额和年初到此时的借贷方累计发生额计算清楚。若有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额。（必需是最明细科目或最明细辅助项目的余额或发生额）◆其他：

总账、三栏明细账、多栏账、辅助明细账、报表等1/14/202375账务处理流程图

1、安装软件2、增加新套账（输单位名称、选行业类型）3、登录软件（初始密码：123）4、增加操作员、分配人员权限5、建立会计科目6、建立部门、往来客户、个人、币种、项目目录7、录入期初金额初始建账8．B自动结转凭证（期间损益结转）8．A制单9、凭证审核10、凭证记账11、试算平衡表11、总账、三栏明细账、多栏账、辅助账12、报表计算输出11、科目汇总13、月末结账，数据备份（结转到下个月）14、打印凭证14、打印各种账簿开始下月操作日常操作1/14/202376财务软件操作流程〈1〉增加套账；(单位名称、行业类型、建账时间必填）〈2〉增加操作员，分配人员权限；〈3〉初始建账(基本代码设置、科目设置等）；〈4〉期初数据录入；〈5〉凭证录入；〈6〉审核凭证；〈7〉凭证记账；〈8〉报表计算、打印；〈9〉打印凭证、打印各种账簿；〈10〉月末结账（同时进行数据备份）；1/14/202377如何增加操作员、分配人员权限操作步骤：

A、进入“系统维护”→“用户管理”→单击“增加”按钮B、输入用户编号（如：“01”），用户姓名（如：“张三”）C、增加用户功能组（即给操作员分配操作权限）注意：左下角内容为权限录；右下角内容为对应的操作套账；

（提示：右下角“单位名称”这一项每个操作员都要添加）

套账名称权限目录1/14/202378会计科目

会计科目编码是会计核算的基础，也是整个财务软件的核心。会计科目级数及每一级科目的编码长度在可根据用户需要进行自定义，例如：科目编码级次为4222，则意味着该账套最多使用4级会计科目，一级科目代码长度为4位，二级为6位，三级为8位，四级为10位。其它编码，如部门、客户、供应商、存货等分类编码方案含义和科目方案相同。所以用户在定义会计科目前要根据核算内容要求选择适当的设置方法。（特别是往来账较多的单位，在定义其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款等往来科目时要注意）。本系统采用网格树功能管理会计科目，若科目左边有“+”号图标，则表示该科目还有下级科目，用鼠标左键单击该图标，弹出下一级科目，且“+”号图标变成“-”号图标。若科目左边有“-”号图标，则表示该科目还有上级科目，用鼠标左键单击该框就会隐藏明细科目，只出现该行的科目，且“-”号图标变成“+”号图标。1/14/202379会计科目会计科目状态工具栏科目代码、科目名称1/14/202380如何增加下级明细会计科目

增加下级明细会计科目步骤：

A、点击需要增加下级明细的会计科目；B、点击“增加”按钮，在弹出的对话框内输入会计科目

名称，其他内容无需输入；C、单击“保存”按钮

注意：

1、增加会计科目前要根据自身核算需求来定义科目的级数；2、有发生额的会计科目不允许增加子科目；1/14/202381如何修改会计科目修改会计科目步骤：A、

点击需要修改的会计科目；B、

点击“修改”按钮，在弹出的对话框内输入会计科目名科；C、

单击“保存”按钮1/14/202382如何删除会计科目

删除会计科目步骤：

A、点击需要删除的会计科目；B、点击“删除”按钮注意：1、删除会计科目时要从最细级科目开始删起；2、有发生额的会计科目不允许删除；

1/14/202383注意事项◆不能删除有明细科目的当前科目。要删除它必须先将它所有的明细科目删除，再删除它本身。◆不能删除有发生额或有余额的科目;◆当年度余额为零的科目,当年也不能删除,应保留一年，结转至下年度方可再将其删除。◆如要删除有发生额的科目，必须先将该科目的期初数据删除,还要将科目该年度发生的所有凭证删除,直至该科目没有任何发生额方可删除该科目◆有发生额的最明细科目不能增加下级明细科目◆会计科目的编码不能修改1/14/202384期初数据录入功能：用于录入建账期初余额或调整年初余额如果你是初次使用本系统，必须使用此功能输入科目余额，如果系统中已有年数据，经过“年末结账”后，上年各账户余额会自动结转到本年。录入规则：

（1）根据建账时间的不同，录入的期初数据的内容也不同；A、如果你是年中建账，比如你是6月开始使用本系统，建账时间为6月，你必须录入各科目的年初金额以及1-6月的借、贷方累计发生额，系统自动算期末余额B、如果你是年初建账，你只须录入年初金额，其他栏目不需录入。（2）录入期初数据时，应从最细级科目输起。总账科目数据自动从明细科目累加计算生成，无需人工录入。（3）录入有辅助账的科目期初数时要注意主账金额与辅助账金额一定要相同如基金类科目、往来辅助、部门辅助账的期初数）（4）录入完毕后，要单击“建账”按钮进行借贷平衡校对。（如果期初金额不平衡，单击“建账”按钮后，在弹出的对话框中“J建账”按钮为灰色）（当累计借方等于累计贷方且年初借贷差额等于零的时候，期初数据就平衡）福建亿能达信息技术有限公司1/14/202385会计凭证

会计凭证是记录经济业务、明确经济责任并据以登记账簿的证明文件，凭证处理是会计工作中最频繁的工作。电算会计所有凭证处理都是以代码的方式进行的，包括科目代码、部门代码、项目代码、往来代码等，代码的应用是电算会计高效准确的前提，在电算会计中所有数据都是由凭证数据产生而来。在录入过程中，本系统提供了各种联机帮助、快捷键等工具，可完全脱离鼠标操作，使其更适合于习惯使用键盘的用户操作。

福建亿能达信息技术有限公司1/14/202386会计凭证（样本）—菜单区—工具栏区—标题区—编辑区—操作员信息区—备注栏（用来显示摘要、辅助信息）福建亿能达信息技术有限公司1/14/202387日常凭证录入步骤（1）单击“增加”按钮；

（提示：每次录入第一张凭证前都要单击“增加”）（2）输入“业务日期”

（提示：只能修改制单日数字，制单月不能修改;“凭证编号”由软件自动产生，不需用户录入；）（3）录入“摘要”内容后回车（4）选择“会计科目”

（提示：通过单击“”按钮进入科目选择框，双击需要的会计科目录入完后回车；)（5）录入发生额（红字用负号），录完后回车，

（提示：上一笔分录自动复制到下一笔分录;最后一笔金额一定要按回车或移动光标点击）（6）借贷平衡后，单击“保存”按钮。（7）录入“附件张数”（8）单击“确认”

提示：“制单”姓名由系统自动产生（哪位用户登录操作，软件自动填该用户的名字），不能直接在凭证上修改制单人名字。

“主管”、“出纳”的姓名在【系统维护】—【子公司管理】中设置，只有现金和银行存款科目的会计凭证才有显示出纳姓名。1/14/202388凭证的修改、删除

注:

修改/删除已结账、已审核过的凭证,首先要倒结账，再取消审核才能修改/删除凭证。（倒结账操作在“调整时间”模块中介绍）一、修改凭证：(修改前要先取消审核)A、找到要修改的凭证B、单击“修改”按钮