财务报销流程培训讲解学习

财务报销流程培训第一部分

借支管理规定及借支流程

第一条

借款管理规定

第一条

借支管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款。

(二)非业务性借款和个人借支，应填写“今（）到”。如基地食堂备用金、办事处周转金等。借款人员应及时定期与财务对账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)业务性借支。如购买电脑、机器设备等大件物品，金额较大，个人无法垫支的，应填写“付款申请单”或“今（）到”。（四）各项借款金额一般不得超过10000元，特

殊情况须经总经理批准可以暂借。（五）借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（六）原则上前款未清者不予办理新的借支，逾期未还借支者，无正当理由，转为个人借款从工资中扣回。(七)见习期员工原则上不能向公司借款，特殊情况经总经理批准可以暂借，但不得超过其本人的月工资总额。

第二条

借款流程(一)借款人按业务需要填写《出差申请单》、《今（）到》、《付款申请单》，按单据填写内容、金额等（金额大小写须完全一致，不得涂改）。

(二)审批流程：借款人填写申请单→部门分管领导审核签字→财务总监核审→总经理审批。

(三)财务付款：借款申请人凭审批后的

申请单到财务部办理领款手续。

第二部分

日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、路桥费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般规定：一、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

二、出差人员回来报销时应填写“差旅费报销单”。“费用报销单”填写应注意根据费用性质填写对应单据，分门别类，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。

三、按规定的审批程序报批。第一条差旅费报销制度及流程（一）差旅费费用标准:

一般员工以乘汽车、火车为主。超过四小时的火车里程，可乘坐火车硬卧。车船票可另外报销。住宿费、伙食补助和市内交通费用实行包干，一般为每人120元/天，省会城市150元/天，直辖市170元/天。

部门负责人以乘汽车、火车为主。超过四小时的火车里程，可乘坐火车硬卧。。住宿费、伙食补助和市内交通费用实行包干，一般为每人150元/天，省会城市180元/天，直辖市200元/天。

副总经理、总经理据实报销。（二）费用标准的补充说明：

1.员工出差必须提供去向该地的车船票及当地住宿发票。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返万年时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.住宿标准、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴，但部门负责人和一般员工随总经理及副总经理等出差的，一同吃住的，不得享受包干补助。

4.出差时宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，该项费用以费用报销形式报销，填写《费用报销单》。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。公司有销售点的城市或集体考察、展销等活动，不享受出差补贴。6.自带车出差的，省内不另外报销汽油费。（三）差旅费费用报销的一般流程1.出差人员应在回公司后五个工作日内分类整理报销单据并填写差旅费报销单→分管副总审核签字→财务部会计出纳签章→财务部门核审→总经理审批→到财务部报销。2.原则上前款未清者不予办理新的借支第二条办公用品、低值易耗品等

报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。单件物品金额超过1000元或合计金额超过1000元的，需先请购报批（请购人到财务领取请购单，按采购流程审批）。公司办公室需每月根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

（二）报销流程

1．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第三条电话费、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.电话费：总经理据实报销；副总级别128元/月；部门主管68元/月；销售部200元/月。2.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

3.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

4.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在报销前必须到办公室资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

5.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料入库登记手续，持经审批后的报销单到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第三部分

报销时间及其他的具体规定

第一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周一、周三、周四为费用报销日。为了便于财务部集中时间月末结账，每月的28日以后停止费用报销。

2．借支及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。3、公司支出在1万元以内的由夏总审批，1万元以上的由董事长审批。

报销细节问题

细节一:报销流程（1）费用报销：报销人签字-分管部门经理签字确认-财务部会计出纳签章-财务总监核审-总经理审批。（2）借支：借支人填写借条并签字--财务总监核审-总经理审批。细节二：报销时，我是代开发票的，那要不要附件呢？附件如何粘贴呢？粘贴的正确方法。发票与附件一样都不能少，发票是财务入账的依据，附件是证实该项业务的真实性。如果发票与附件内容一致，将附件直接粘贴在发票后面；如果发票与附件内容不一致，将附件单独粘贴，与报销单夹在一起，一同交附财务部。粘贴规范：分类剪贴一