供应商货款结算电子教案

供应商货款(huòkuǎn)结算1、供应商开户规定2、供应商货款结算3、供应商付款方式(fāngshì)的规定4、供应商货款结算流程及时间的规定第一页，共13页。1、供应商开户(kāihù)规定1）日常计划采购开户规定：日常计划采购内容指饭店经营所须的基础性原材料、资产等。如：食品、酒水、香烟、客房用品、美容美发用品、成批的低耗品及大额的固定资产等。采购部按照竞价筛选原则确定供应商后，须与供应商签定供货协议（或合同）。协议中必须注明质保金的缴纳和结算方式。协议签定后必须由采购部指定专人及时递交（原件一份）给财务部合同专管员，以便(yǐbiàn)财务部及时录入电脑。供应商持供货协议书到财务部缴纳质保金，成本会计查实该供应商协议确已录入电脑并已缴纳质保金后，方可办理开户手续。第二页，共13页。1、供应商开户(kāihù)规定2）对于零星或急件采购的物品（如零星物料用品、少量补充的基础性原材料等），金额较小，可以(kěyǐ)不签定协议，以经办的采购员户头办理入库手续。第三页，共13页。2、供应商货款(huòkuǎn)结算1）个体户供应商货款支付的规定：凡以个人名义与饭店签订协议的供应商，在协议中必须详细(xiángxì)注明该供应商姓名、身份证号码、联系电话和地址（一家供应商只能以一个人名义签订协议，不得多户多人）。财务根据此协议中提供的资料录入电脑，并据此开户名称办理入库手续。在支付货款时，由协议中的供应商持本人身份证领取现金或支票，出纳员必须与电脑资料逐一核对无误后，方能发放。2）以单位名义开户的供应商货款支付的规定：凡以单位名义与饭店签订协议的供应商，在协议中必须详细(xiángxì)注明该单位全称、开户银行、帐号、委托经办人姓名、身份证号码以及货款的支付方式（支票、电汇等），收款单位必须与合同单位一致，否则，必须由合同单位出具委托付款协议书，并由其法人签字、盖章认可。第四页，共13页。2、供应商货款(huòkuǎn)结算3）供应商供货、结款应严格按照协议执行，即：在办理入库时，以协议中的单位名称开户(kāihù)；在进行货款支付时，由协议中的委托经办人持本人身份证领取支票（电汇由出纳员直接按协议办理）。如有变更，须有加盖该供应商单位公章或财务专用章的、负责人签名的书面变更通知，出纳员方可办理结算手续。所有以供应商名义办理入库和结算手续的货款支付，原则上不得由饭店采购员代为结算，如有此情况，出纳员有权拒绝付款。第五页，共13页。3、供应商付款(fùkuǎn)方式的规定个体户性质的供应商以现金支票或转账支票方式支付(zhīfù)，其他供应商原则上要求以转帐支票、电汇或银行汇票方式支付(zhīfù)。第六页，共13页。4、供应商货款(huòkuǎn)结算流程及时间的规定供应商货款集中按月支付，下月支付上月货款。A、每月的20日-25日为上月货款对帐日。供应商将上月的货物验收单整理，开据正规有效的发票（不得使用复印件），在采购部粘贴填写《报销单》，注明单据张数、货品名称、金额和供应商单位(dānwèi)或姓名，由经办采购员签字后，到财务部往来帐会计处对帐。财务部往来帐会计对货款的结算金额的真实性、发票及报帐单填写的规范性、有效性进行认真审核，不合规定者不予以办理。第七页，共13页。4、供应商货款结算(jiésuàn)流程及时间的规定B、每月的26日-30日为采购部负责(fùzé)办理货款审批手续日。由采购部指定专人将已对帐的货款单据统一收取，并报采购经理和各饭店总经理审核签字后，交饭店管理公司财务经理审核。C、下月的5日-15日为财务付款结算日。饭店管理公司财务经理将审核无误后的货款单据交出纳。出纳按货款支付方式之规定开出支票或汇票，并通知供应商领取货款。第八页，共13页。4、供应商货款结算流程及时间(shíjiān)的规定D、上述结算时间的规定一般不得变动，除此时间之外的对帐和结算（特殊情况除外）财务一律(yīlǜ)不予受理。第九页，共13页。固定资产(gùdìngzīchǎn)报帐1、固定资产(zīchǎn)（包括机器设备）购置报帐应附申购单（或批示报告）、购货发票、入库单或验收报告等单据；特殊行业的资产(zīchǎn)（如电梯、锅炉等），必须同时附专业检测部门出具的检验合格报告。

2、结算在建工程完工工程款时，公司将结算依据移交给财务部，由财务部会同审计师事务所进行审计，并根据审核结论、工程结算发票及完工验收单全额结算。第十页，共13页。异地(yìdì)付款的请款规定1、原则上，异地付款一律采用电汇方式；如特殊原因需汇票付款的，必须详细注明原因，经财务部门负责人批准(pīzhǔn)后才能办理。如办理的汇票需寄给往来单位，必须在办理正式交接手续后交饭店指定邮寄员邮寄；如办理的汇票为收款单位自带，则财务部门必须在认真检查、核对取票人身份证，及收款单位提供的加盖单位公章或财务印鉴章，并指明取票人姓名的委托书（原件）后，才能办理汇票领取手续。“委托书”及取票人身份证复印件由财务部门妥善保存。第十一页，共13页。异地(yìdì)付款的请款规定2、对依据合同或协议支付的款项，请款人必须严格依据合同或协议上填写