公司财务借款管理制度

公司财务借款管理制度.个人借款范围管理费用及销售日常费用借款（不含薪酬及社险）主要指纳入费用预算的公司日常性费用，如会议费、培训费、诉讼费、审计咨询费、办公场所费用、办公用品采购、机动车使用费、食堂费用等。对于除差旅费、业务招待费以外的个人日常报销费用，不得办理任何形式的借款。销售类推广费用借款可办理借款的销售推广费仅限于，销售筹划活动的零星采买、样板间的配饰采购、临时卖场的押金类支出。融资类费用借款是指综合行政管理部因办理贷款，而需交纳的评估费、抵押登记费、保险费、信托手续费、顾问费等借款。客户的代收代付性借款是指销售部门代客户办理的契税、维修基金、印花税等代收性费用的借款。预交土地增值税及交易手续费的借款是指销售部门缴纳的由房管局代收代缴的土地增值税，以及房管局收取的交易手续费等。赔付类借款是指由于合同违约导致的赔付借款，如延期赔付、质量赔付。政府性收费的临时性借款、本钱类借款是指政府收取的，在交款后才能取得发票的开发前期类的本钱支出，以及其他本钱类借款。其他临时性借款如劳务费借款、银行保证金借款、施工现场垫付水电费、还贷或利息划款的借款、施工现场紧急零星购买等。.借款的签批权限部门经理及以下级员工：经办人一一部门经理一一主管副总一一公司总经理主管副总代办人一一部门经理一一主管副总一一公司总经理公司总经理：代办人一一公司总经理一一董事长（如需要）.借款要求管理费用及销售日常费用借款《借款单》上应由费用预算审核人员签字确认后，方可办理借款，超出预算的借款，应事先履行超预算或预算外费用的审批程序。1.2差旅费借款，应按照公司规定填写《出差申请审批表》，注明出差目的地、日程、事由、人数和按规定预计的费用金额，并在该限额内办理借款，如为集团通知开会，需附集团会议通知。出差中预计发生的业务招待费，不属于差旅费范畴。3业务招待费借款，应在借款单上注明招待事由及人数。销售类推广费用借款、赔付类借款、政府临时性收费借款、本钱类借款。3.2.1办理借款前，应向综合行政管理部提供合同及审批单。假设无合同，需提供借款情况说明书原件并留于综合行政管理部。3.2.2《内部借款单》上应明确合同编号。3.2.3《内部借款单》上应由综合行政管理部的会计签字确认。销售推广费用借款假设无合同，需费用预算费用预算审核人员签字确认后，方可办理借款。融资性费用的借款3.3.1《内部借款单》上应标明该笔费用所归属的贷款及相应的编号。3.3.2如属于评估费、咨询顾问费等，应提供相应的合同及审批单。3.3.3《内部借款单》上应由综合行政管理部的本钱会计签字确认。客户的代收代付性借款3.4.1销售部门提供相应的借款明细清单，列明房号、姓名、款项内容、金额。3.4.2代收代付性质的借款，《内部借款单》上应由综合行政管理部负责销售现场的人员签字确认款项已收到，不得为客户办理该类款项的垫付。综合行政管理部与销售部，应同时建立台帐，登记对客户代收代付的情况、代还按揭情况，比便备查和对账之用。预交土地增值税及交易手续费的借款，销售部门应提供相应的借款明细清单、房管局缴款书，方可办理借款。社险及公积金借款，办理借款时，人力部门必须向综合行政管理部提交相应金额的明细，列明姓名、款项内容和金额。其他临时性借款属于为施工现场垫付的水电费，应由工程部、开发部与施工单位结算确认，按合同付款的流程签批后，及时转入工程的开发本钱冲销借款。其他要求3.8.1《内部借款单》上必须明确借款的类别、原因，不得用含糊字眼描述。所有借款必须填写《内部借款单》，涉及相关内容的借款同时需报《业务招待费申请表》、《出差申请审批单》、《劳务费申请表》、《固定资产购置申请单》等。.监督和处分借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用，否那么，应按情节轻重追究责任。借款严禁领用空白支票，借款人应妥善保管借出的支票，如有丢失，一切损失由经办人承当。各项借款，一般自费用发生后10个工作日内归还，借款尚未还清者，一律不准再发生新借款。综合行政管理部对各类借款，必须即日入帐。综合行政管理部应建立个人借款台帐，每月底应将台帐余额与帐套中的“其他应收款-个人借款”余额核对一致。进行日常费用报销时，必须先冲减相对应的借款。综合行政管理部门定期、不定期清理各项借款。对逾期未还，通知当事人，仍未改进者