保理业务分享

保理业务分享目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理概念全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的做法。

定义1

定义21、一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务业务。2、应收账款管理服务机构以保理商身份和以赊销方式提供商品或服务的销售商之间的一项持续性安排，根据这一安排，销售商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1、贸易融资；2、销售分户账管理；3、应收账款催收；4、信用风险控制与坏账担保。保理分类国际保理国内保理有追索权保理无追索权保理到期保理融资保理公开型保理隐蔽型保理保理功能贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担保ACBD收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保保理作用（一）卖方融资困难问题提供有竞争力的付款条件增加交易机会节约管理成本收款风险保障改善财务报表节约财务成本保理作用（二）买方更优惠的付款条件间接获得金融机构信用支持财务管理等增值服务保理与贷款的对比担保措施基于受让债权，买方承担交易行为的商业责任基于担保合同，保证人承担授信连带担保责任期限短，半年长，一年还款来源买方企业、卖方企业、担保方、保险公司借款人、保证人、担保物保理与应收账款质押贷款的对比业务模式四项服务的综合金融服务仅向企业提供贷款服务债权转移企业把应收账款转让给保理公司应收账款作为质押，银行是质权人，不是债务人转让通知公开型的保理业务，应收账款的转让是通知到买方企业才生效应收账款质押无需通知买方，银行与买方没有权利义务关系，对买方没有约束力目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理业务准准入条件卖方准入条件买方准入条件买卖双方满足其他条件账款准入条件非准入条件卖方准入条条件工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证等固定住所和经营场所、合法经营，产品有市场、有效益，连续经营3年以上符合国家产业政策、环保政策，有健全的经营管理体系企业商业信用及银行信用良好

卖方准入银行贷款卡、税务登记证、组织代码证等企业主要投资人和管理人遵纪守法和信誉良好保理公司认认定应当满满足的其他他条件买方准入工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证经营活动有稳定的现金流，销售量，资产规模、盈利情况和原则上市场份额处于行业前列企业商业信用及银行信用良好

企业类固定住所和经营场所、合法经营，连续经营3年以上省级政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生军级（含）以上单位，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生直辖市、计划单列市分行及二级分行业务辖区内的三级甲等医院，不包括其对外承包的医疗科室、对外承包的经营单位

其他类经过保理公司认可的市政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生买卖双方满满足其他条条件不存在委托代销关系有一年以上的商务合作且无拖欠贷款记录不存在关联关系不存在商业纠纷，双方债权不存在相互抵消买卖双方满满足其他条条件账款准入条件商务合同已生效、且卖方已按商务合同的约定履行交货等主要义务，并能提供相应的证明材料，包括不限于发票、供货合同、货运单据、提供服务证明、提货单、仓单、入库单及验货单、质检证明、定金证明等辅助材料、财务数据以及其他有效的债权债务证明等交易的结算方式为赊销，即采用除现金、支票、本票、汇票及国内信用证等方式之外的以非即时清算支付方式进行的销售应收账款债权依法可转让，基础商务合同无禁止应收账款转让事项、无所有权保留条款，权利的完整性有保障，卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保非准入条件件不可控不确定出售存在较多不可控、不确定因素商品形成的应收账款不易定价出售不易定价的产权交易形成的应收账款进度结算建筑工程施工、软件开发等按照工程进度结算、非赊销、非一般贸易形成的债权质量不易检测出售质量标准不统一或质量不稳定、不易量化，容易产生争议的商品交易形成的应收账款保理产品要要素额度循环额度（经常性交易）单笔（大额交易）金额累计额度不超过年度交易额的一定比例单笔一般为应收账款的90%期限不晚于应收账款还款日后15天、含宽限期不超过1年利率利率参考24%；资金成本+贷款损失成本+经营管理成本+预期收益+优惠客户信用等级及市场竞争状况等因素确定利率下限按月付息、到期一次性还本；到期一次性偿还本息；先收息到期还本（放款后立即一次性收取利息）保理业务风风险点有追索权保理保理商不承担买方信用风险买方信用风险发生后向卖方追索无追索权保理保理商承担买方信用风险只要受让应收账款，不论是否融资，保理商在额度内承担100%买方风险。买方拒绝付款买方严重拖欠买方生产经营困难买方破产保理业务存存在问题普遍存在问题买方拒绝签收无追索权暗保理有条件抵消100%融资第三方代付单据缺失发票前放款目录保理业务要点保理业务流流程及模式式保理基础概念保理案例分分析保理业务流流程保理项目开发企业资料收集整理项目立项风控初审风评会初步评估实地尽职调查风评会上会签约、债权转让中登网登记、放款、收息账款管理、回款企业资料收收集整理1、融资企企业五证一一卡，法定定代表人（（实际控制制人）身份份证；2、公司简简介、公司司章程、验验资报告；；3、公司股股东会同意意办理本业业务的决议议（需盖公公章）；4、公司近近三年审计计报告及最最近一期的的财务报表表；5、与主要要买方近1年交易记记录材料：：年度合作作协议/大大合同、发发票、收款款凭证、对对账单每户户1份；6、与主要要买方最近近交易记录录材料：年年度合作协协议/大合合同、发票票、收款凭凭证、对账账单每户各各1份；7、15日日内的个人人及企业征征信报告原原件；8、最近6个月主要要结算银行行流水对账账单和用于于公司账务务结算的个个人账户结结算单。9、拟融资资应收账款款明细；10、拟融融资应收账账款对应下下游客户情情况简介。。11、应收收账款资料料：（1）相关关交易合同同；（2）货运运证明或其其他表明货货物确已发发运的单据据；交易发发票；提货货单、质检检证明、预预付款（定定金）证。。贷中审核项目经理需需把收集过过来的企业业完整资料料及立项报报告交于本本项目对接接的风控部部门同事，，并配合风风控同事随随时补充项项目缺少的的相关资料料，有需要要情况可由由项目经理理配合风控控直接联系系企业财务务进行沟通通。选定一个风风评会负责责人，根据据项目进件件情况每周周不定期组组织一至二二次会议，，风评会小小组成员暂暂定为四人。风评会由项项目经理向向各委员介介绍项目概概况，评审会讨论后表决。表决通过的的项目由保保理公司相相关负责人人安排人员员去企业实实地尽职调调察。实地地尽职调查查需落实双双人调查制制度，包括括项目经理理及风险经经理的调查查工作，调调查过程及及调查结果果要形成书书面报告和和记录。项目经理和和风险经理理对项目进进行全方位位阐述，风风评会成员员进行意见见表决，得得到最终结结果由负责责人宣布项项目是否通过。签约、债权权转让及放放款融资企业法人以及保理公司负责人在约定时间地点正式签署商业保理业务合同。与买卖双方在买方企业财务科办公室，买方财务总监或其他相关人员确认应收账款的真实性，并要求买方企业在我司提供的应收账款转让确认通知书上签字盖章。本过程会由业务人员全程拍摄留作证据，为避免今后不必要的法律纠纷。由风险经理在央行中登网上登记完整的保理业务买方卖方名称以及业务对应的相关发票等，避免业务二次质押引起纠纷。将在合作银行设立保理业务虚拟账户或者对卖方现有账户进行监管，同时放款至合同约定账户。贷后管理融资企业应按照合同约定期限将应付利息和保理服务费用按月度或季度打款至保理公司账户。可由项目经理通知买方企业或双方企业提前筹备资金并提醒最终还款期限。买方应按照合同约定期限将合同金额全款一次性打款至保理公司账户，结算剩余的资金由保理公司退回至融资企业账户。本次保理业务结束，开始着手操作下一步业务。保理操作要要点（一））卖方客户考察从企业本身入手进行考察从企业外部进行考察需求分析与保理品种选择从现金流需求、现金规划、商品供求关系及风险控制等方面评估需求准确的需求分析，选择恰当的保理品种业务谈判与保理合同业务品种及其所包含的各项服务内容保理商收取的各项费用及具体的费率保理商要求卖方在签署保理合同前需要完成的辅助担保措施等保理商建立销售分户账卖方客户需要将其现有的所有应收帐款进行并帐管理应收账款，记录保理商、卖方、买方三方之间的债权债务变动情况保理操作要要点（二）发票转让与转让通知卖方履行贸易合同，发货并出具发票，代表应收账款成立债权转让通知在保理业务中是非常重要的，它直接影响到保理商的债权人地位，以及保理商相对于债务人所拥有的权利卖方要向保理商提供内容完全相同的发票或发票副本，其作用主要是为了完成应收帐款向保理商的转移和作为保理商记账的依据发票列表卖方提交发票的同时应提交《保理业务申请书》，内含发票列表，列明所提交发票的细节，包括买方名称、发票号、金额、赊销期限、价格条款及合计金额。保理商在收到发票及发票列表后应认真的进行核对，降低卖方出错的几率接受转让或拒绝保理商收到卖方的发票列表后，会对发票列表以及所附的发票进行必要的审核。审核要点：发票列表与所附发票内容是否一致；发票列表是否经有权签字人签发；发票是否过期；发票的金额、币别记载是否正确，货品、付款条件是否与卖方日常的交易一致；是否存在重复开票或虚开发票的可能；是否进行了应收帐款债权的转让通知。保理操作要点（三））间接付款的管理保证买方充分已知保理业务的安排。履行有效的转让通知。业务部门随时与卖方保持联系。业务部门应根据《应收账款月报》随时对帐，及时发现间接付款。应逐笔检查付款的原始凭证，确保买方直接付款，及时发现间接付款。应收帐款的催收催收是从发票到期开始的。保理商会以事先与卖方商定的方式向买方进行催收。保理商会向买方发出一份《逾期发票付款催收函》，列明已到期的发票内容，并适用恰当的文字表达提示买方应当及时付款。连续发出三份催收函买方仍未付款的话，保理商会考虑借助法律手段进行收款，这是最后的解决方式。争议的处理发生争议的原因：卖方没有履行基础贸易合同的要求；卖方的管理不当造成发票的错误；有的商品自身的特性容易使买卖双方出现争议；虚假争议，即买方提出争议作为拖延付款的借口。争议所产生的影响：应收帐款变为不合格的应收帐款；已核准的应收帐款变未核准的应收帐款。争议的解决：买卖双方协商解决；采用法律手段解决争议。保理业务模模式（一））保理业务模模式（二）目录保理业务操作作保理业务模模式保理基础概念保理案例分分析中小企业保保理案例（（一）企业背景A公司是一家中小型企业，属于造纸行业的中下游企业。其产品主要以易开瓦楞纸箱、三层瓦楞纸板箱。该公司与乳品行业龙头企业之一B公司的下属企业有着稳定的合作关系。案例背景2009年，A公司在原有合作基础上又成为B公司一乳制产品的独家供应包装商，双方的交易金额大幅度增长。销售合同为一年一签制，具体供货量根据B公司的需求下订单来确定，月销售额维持在120万元上下，账期2-3个月，付款方式为货到验收合格并收到合格发票后90天内以银行电汇形式付清当批货款中小企业保保理案例（（二）客户需求：：获得融资资，周转资资金

产品品设计：1）有追索权国内内明保理；2）授信额度200万元人民币币，账期不不超过90天；3）申请人股东提供个个人连带责责任担保；4）融资额度不超过过发票金额额60%产品费率：：保理费率0.6%，单据处理理费10元/张

利率为为基准上浮浮20%收益预算：：单据处理理费0.05万元手手续费2.88万元利利息11.664万元合合计14.594万元建设银行诉诉江阴润辉辉保理合同同纠纷（暗暗保理）中国建设银银行江阴市润辉辉石油化工工有限公司司（下称“润润辉公司””）原告被告保理案例解析（一）案例例法律分析析1、案情简简述2、法院最最终判决：：新暨阳公公司无法定定或者约定定义务向建建行支付款款1450万，在受到到欺骗情况况下的付款款行为并非非真实意思思表示，应应当返还。。3、一个疑疑问本案中的应应收账款转转让通知为为什么失效效？《合同法》》第八十条条“债权人人转让权利利的，应当当通知债务务人。未经经通知，该该转让对债债务人不发发生效力。。”2012年9月7日《帐号更更改通知书书回执》2013年2月28日应收账款转转让回执关键时间点点2012年9月7日，新暨阳阳公司在润润辉公司提提供的《帐号更改通通知书回执执》上盖章，建建行向润辉辉公司支付付保理款1450万元；2013年2月1日，新暨阳阳公司向润润辉公司支支付了货款款1822.8万元；2013年2月28日，建行临临港新城支支行向新暨暨阳公司出出具了应收收账款转让让回执，落款时间为为2012年9月6日；2013年3月1日，新暨阳公司司向建行支支付了1450万保理款。。不当履行应应收账款转转让通知的的风险我国《合同法》第80条规定：债债权人转让让权利的，，应当通知知债务人。。未经通知知，该转让让对债务人人不发生效效力。根据据该条规定定，我国对对债权转让让采取“通通知对抗主主义”，保保理商仅需需证明债权权转让已由由债权人有有效通知债债务人即可可产生债权权转让的法法律效果。案件中，江江阴市润辉石油油化工有限限公司（““债权人””或“润辉辉公司”））于2012年9月向临港新新城支行申申请保理业业务时，提提交了一份份加盖新暨暨阳公司公公章的、落落款时间为为2012年9月6日、编号为为GNBL201210的《应收账款转转让通知书书回执》。法院委托的的西南政法法大学司法法鉴定中心心的鉴定结结论也证明明该《回执》上“江阴市市新暨阳石石油有限公公司”红色色公章印文文、“胡祖祖芬”红色色私章应为为2012年3月盖印形成。从上述案例例可见，临临港新城支支行未自行行通知新暨暨阳公司并并直接取回回《回执》，而是交由由润辉公司司履行债权权转让通知知义务并从从润辉公司司处间接取取回《回执执》，从从而而为为润润辉辉公公司司将将2012年3月签签发发的的《回执执》用于于2012年9月业业务务的的行行为为大大开开“方方便便之之门门””。。临港港新新城城支支行行除除了了从从润润辉辉公公司司处处间间接接取取回回《回执执》外，，省省略略了了要要求求和和监监督督润润辉辉公公司司发发出出书书面面债债权权转转让让通通知知的的程程序序，，从从而而导导致致《回执执》上新新暨暨阳阳公公司司的的盖盖章章一一旦旦出出现现纰纰漏漏，，临临港港新新城城支支行行没没有有任任何何其其他他有有效效证证据据证证明明新新暨暨阳阳公公司司已已收收到到债债权权转转让让的的通通知知。。而而根根据据合合同同法法，，债债权权人人转转让让权权利利的的仅仅需需通通知知债债务务人人即即可可，，债债务务人人签签发发的的回回执执倒倒非非必必需需，，保保理理商商且且不不可可主主次次颠颠倒倒、、以以转转让让回回执执取取代代转转让让通通知知。。更改改回回款款账账户户不不当当的的风风险险新暨暨阳阳公公司司曾曾于于2012年9月在在润润辉辉公公司司提提供供的的编编号号为为GNBLLG2012006的《账号号更更改改通通知知书书回回执执》上盖盖章章，，该该《账号号更更改改通通知知书书》上应应填填写写的的合合同同号号和和发发票票号号处处均均为为空空白白。。新暨暨阳阳公司司称称“因因账账号号更更改改通通知知书书上上未未载载明明购购销销合合同同号号和和发发票票号号，，而而新新暨暨阳阳公公司司与与润润辉辉公公司司之之间间长长期期存存在在较较多多的的往往来来，，新新暨暨阳阳公公司司不不清清楚楚应应将将哪哪份份合合同同项项下下货货款款支支付付至至账账号号更更改改通通知知书书上上载载明明的的账账户户””。。无论论是是公公开开保保理理还还是是隐隐蔽蔽保保理理，，《账号号更更改改通通知知书书》（公公开开保保理理时时，，账账户户更更改改的的内内容容会会直直接接体体现现在在《应收收账账款款转转让让通通知知》之中中））是是保保理理业业务务的的常常备备文文件件之之一一。。部部分分保保理理商商对对《账号号更更改改通通知知书书》的重重视视程程度度远远不不及及《应收收账账款款转转让让通通知知书书》，常常见见的的表表征征就就是是书书写写不不规规范范、、内内容容不不齐齐全全、、对对债债务务人人未未按按更更改改账账户户付付款款的的违违约约责责任任不不明明确确等等，，徒徒留留空空隙隙给给债债务务人人来来钻钻。保理理案案例例解析析（二二））暗暗保保理理法法律律风风险险要要点点及及防防范范：（1）提提前前签签署署债债权权转转让让通通知知，，并并做做到到面面签签。（2）如如保保理理业业务务分分期期分分笔笔做做，，合合同同需需单单独独签签订订，，特特别别是是债债权权转转让让通通知知书书，，不不能能互互相相交交叉叉合合作作。。（3）贷贷后后审审查查工工作作，，定定期期检检查查保保理理客客户户的的诉诉讼讼和和信信用用状状况况，，定定期期回回访访与与下下游游买买方方即即债债务务人人的的贸贸易易连连续续性性、、真真实实性性，，对对其其他他的的经经营营情情况况及及应应收收账账款款回回款款的的情情况况保保持持密密切切关关注注。由由于于债务务人人一一般般是是大大型型公公司司，，经经常常有有公公开开信信息息披披露露，，也也需需保保持持关关注注。（4）一一经经发发现现保保理理客客户户和和债债务务人人经经营营异异常常，，立立即即向向债债务务人人发发送送事事先先签签署署好好的的债债权权转转让让通通知知，，但但要要注注意意债债权权转转让让通通知知的的内内容容和和形形式式：：债权权转转让让通通知知的的内内容容债权权转转让让通通知知的的发发送送方方式式（5）保保持持对对保保理理客客户户的的回回款款银银行行帐帐户户进进行行监管管“欢欢迎迎来到到的的世界界！！””感谢谢聆聆听听！！谢谢谢12月月-2203:10:1403:1003:1012月月-2212月月-2203:1003:1003:10:1412月月-2212月月-2203:10:142022/12/313:10:149、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。03:10:1403:10:1403:1012/31/20223:10:14AM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。12月-2203:10:1403:10Dec-2231-Dec-2212、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。03:10:1403:10:1403:10Saturday,December31,202213、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。12月-2212月-2203:10:1403:10:14December31,202214、他乡生白白发，旧国国见青山。。。31十二二月20223:10:14上上午03:10:1412月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。十二月223:10上午午12月-2203:10December31,202216、行动出出成果，，工作出出财富。。。2022/12/313:10:1403:10:1431December202217、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。3:10:14上上午3:10上上午午03:10:1412月月-229、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。03:10:1403:10:1403:1012/31/20223:10:14AM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。12月-2203:10:1403:10Dec-2231-Dec-2212、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。03:10:1403:10:1403:10Saturday,December31,202213、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。12月月-2212月月-2203:10:1403:10:14December31,202214、意志志坚强强的人人能把把世界界放