农行柜面业务详尽

柜面业务常识（农行为主）一、个人客户身份核实对于需要核实客户身份的业务，可以通过联网核查系统核查相关个人的公民身份信息。二、个人客户身份核实由于数据采集和维护更新等方面的原因，全国人口基本信息资源库尚存在少量误差数据。银行机构在进行联网核查时，当联网核查结果不一致但无法确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件时，不得随意拒绝为客户办理业务。对于联网核查结果中身份证件号码与姓名一致但未反馈照片的,银行机构原则上应继续办理业务。对于身份证件号码不存在、身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的，可采取以下方式对相关居民身份证的真实性进一步核实。三、个人客户身份核实(一)要求客户出示居民户口簿、护照、机动车驾驶证等其他有效证件。经佐证，相关居民身份证确属真实证件的，银行机构应留存相关证件复印件，并继续办理相关业务。对于第二代居民身份证，银行机构也可使用第二代居民身份证阅读机具进行鉴别。如经鉴别相关居民身份证确属真实证件，银行机构应继续办理相关业务。三、个人客户身份核实(二)为客户出具联网核查结果证明(格式见附件1)，由客户持该证明白行到被核查人户籍所在地公安机关申请核实。公安机关应予以受理并于受理核实申请之日起2个工作日内将核实情况反馈申请人。如经核实相关居民身份证确属真实证件，公安机关应及时为相关个人更新相关公民身份信息。客户可持居民身份证和公安机关核实并填写的回执到银行机构申请办理业务，银行机构不得拒绝。三、个人客户身份核实(三)各银行机构将疑义信息按照规定的报文格式，通过联网核查系统申请核实，公安机关内部核实后的相关信息将在两周内通过联网核查系统反馈。特殊情况或需要紧急办理的，银行机构也可直接向公安部公民身份信息查询服务中心(以下简称公安部查询服务中心)申请核实，公安部查询服务中心应及时协助核实。三、个人客户身份核实具体方法为：银行机构填制《公民身份信息核实申请表》，加盖业务公章，连同待核实的个人居民身份证(正反面)复印件传真或邮寄至公安部查询服务中心。公安部查询服务中心收到银行机构提交的申请后，在5个工作日内对待核实公民身份证信息进行核实，并根据核实结果填制《公民身份信息核实情况反馈表》，加盖业务公章，传真或邮寄至申请核实的银行机构。银行机构应将《公民身份信息核实申请表》、《公民身份信息核实情况反馈表》及待核实的居民身份证(正反面)复印件专夹保管。如经核实相关个人的居民身份证确属真实证件，银行机构应继续办理相关业务。三、个人客户身份核实当客户对联网核查结果或核实结果存在异议时，银行机构应耐心细致地做好解释说明工作，不得要求客户直接向公安部信息中心申请核实。四、个人银行账户的开立根据《个人存款账户实名制规定》（国务院令第285号）规定，各类个人人民币银行存款账户（含个人银行结算账户、个人活期储蓄账户、个人定期存款账户、个人通知存款账户等）必须以实名开立，即存款人开立各类个人银行账户时，必须提供真实、合法和完整的有效证明文件，账户名称与提供的证明文件中存款人名称一致。银行为存款人开立个人银行账户，存款人应出具以下有效证件：（1）居住在中国境内16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。（2）居住住在中国境境内16岁岁以下的中中国公民，，应由监护护人代理开开立个人银银行账户，，出具监护护人的有效效身份证件件以及账户户使用人的的居民身份份证或户口口簿。（3）香港港、澳门特特别行政区区居民，应应出具港澳澳居民外来来内地通行行证；台湾湾居民，应应出具居民民来往大陆陆通行证或或其他有效效旅行证件件。（4）外国国公民，应应出具护照照或外国人人永久居留留证（外国国边民，按按照边贸结结算的有关关规定办理理）。除以上法定定有效证件件外，银行行还可以根根据需要，，要求存款款人出具户户口簿、护护照、工作作证、机动动车驾驶证证、社会保保障卡、公公用事业账账单、学生生证、介绍绍信等其他他能证明的的有效证件件或证明文文件，以进进一步确认认存款人身身份。对于极少数数尚未办理理居民身份份证又不能能提供户口口簿的边远远农村居民民，要求开开立储蓄账账户的，应应提供其所所在村民委委员会开具具的身份证证明，经核核实后方可可为其开立立人民币储储蓄存款账账户，并将将该证明附附存款凭条条后留存。。该账户在在补办实名名登记前，，其存款余余额不得超超过1万元元人民币。。对离户口所所在地外出出就读的16周岁以以下的学生生要求开立立储蓄账户户的，可凭凭本人学生生证连同就就读学校出出具的证明明开立储蓄蓄账户办理理小额存款款并将学校校出具的证证明附存款款凭条后留留存。该账账户在补办办实名登记记前，其存存款余额不不得超过1万元人民民币。学生生证、机动动车驾驶证证、介绍信信以及法定定身份证的的复印件不不能作为实实名制证件件使用。五、存款的的查询、冻冻结、扣划划当有权机关关要求农信信社协助查查询、冻结结或扣划某某一存款帐帐户时，由由当班专职职人员按程程序报经主主管负责人人批准后及及时办理有有关手续，，并注意保保守国家秘秘密。五、存款的的查询、冻冻结、扣划划（一）办理理协助查询询、冻结业业务时，经经办人员应应当核实执执法人员的的工作证件件或执行公公务证（介介绍信），，以及有权权机关县团团级以上（（含，下同同）机构签签发的协助助查询存款款通知书或或法院查询询冻结裁定定书或有权权机关的查查询冻结决决定书，工工作证、执执行公务证证要复印留留档，介绍绍信要求留留原件。对不具备上上述证件和和法律文书书，或协助助冻结存款款通知书内内容不明确确的，可以以说明情况况不予协助助，并及时时向主管领领导报告。。五、存款的的查询、冻冻结、扣划划（二）在协协助冻结、、扣划单位位或个人存存款时，应应当审查“协助冻结、、扣划存款款通知书”填写的需被被冻结或扣扣划存款的的单位或个个人开户金金融机构名名称、户名名和账号、、大小写金金额；协助助冻结或扣扣划存款通通知书上的的义务人应应与所依据据的法律文文书上的义义务人相同同；协助冻冻结或扣划划存款通知知书上的冻冻结或扣划划金额应当当是确定的的。如发现现缺少应附附的法律文文书，以及及法律文书书有关内容容与“协助冻结、、扣划存款款通知书”的内容不符符，应说明明原因，退退回“协助冻结、、扣划存款款通知书”或所附的法法律文书。。五、存款的的查询、冻冻结、扣划划（三）金融融机构对有有权机关办办理查询、、冻结和扣扣划手续完完备的，应应当认真协协助办理。。在接到协协助冻结、、扣划存款款通知书后后，不得再再扣划应当当协助执行行的款项用用于收贷收收息，不得得向被查询询、冻结、、扣划单位位或个人通通风报信，，帮助隐匿匿或转移存存款。五、存款的的查询、冻冻结、扣划划（四）金融融机构在协协助有权机机关办理完完毕冻结、、扣划存款款手续后，，根据业务务需要可以以通知存款款单位或个个人。冻结结单位或个个人存款的的期限最长长为六个月月，期满后后可以续冻冻，有权机机关应在冻冻结期满前前办理续冻冻手续，逾逾期未办理理续冻手续续的，视为为自动解除除冻结措施施。有权机关要要求对已冻冻结的存款款再行冻结结的，金融融机构不予予办理并应应当说明情情况。五、存款的的查询、冻冻结、扣划划（五）两个个以上有权权机关对同同一单位或或个人的同同一笔存款款采取冻结结或扣划措措施时，金金融机构应应当协助最最先送达协协助冻结、、扣划存款款通知书的的有权机关关办理冻结结、扣划手手续。两个以上有有权机关对对金融机构构协助冻结结、扣划的的具体措施施有争议的的，金融机机构应当按按照有关争争议机关协协商后的意意见办理。。五、存款的的查询、冻冻结、扣划划（六）金融融机构协助助扣划时，，应当将扣扣划的存款款直接划入入有权机关关制定的账账户。有权权机关要求求提取现金金的，金融融机构不予予协助。五、存款的的查询、冻冻结、扣划划(七)违规规责任《金融违法法行为处罚罚办法》第第23条规规定：金融融机构未依依法协助税税务、海关关等有权行行政机关办办理对纳税税人存款的的冻结、扣扣划，造成成税款流失失的，给予予警告，并并处以5万万元以上30万元以以下的罚款款；对该金金融机构直直接负责的的高级管理理人员、其其他直接负负责的主管管人员和直直接责任人人员，给予予撤职直至至开除的纪纪律处分；；构成违反反治安管理理行为的，，依法给予予治安管理理处罚；构构成妨害公公务罪或者者其他罪的的，依法追追究刑事责责任。（七）违规规责任《广东省农农村信用社社员工违规规违纪行为为处理暂行行办法》第第141条条规定：未未按规定办办理存款的的查询、冻冻结、扣划划手续的，，给予有关关责任人经经济处罚，，造成严重重后果的，，给予警告告至记过处处分；造成成损失的，，应当承担担全部或部部分赔偿责责任。六、个人储储蓄存款所所有权转转变的业务务处理（一）存款款人死亡后后，合法继继承人为证证明自己的的身份和有有权提取该该项存款，，应向农信信社营业网网点所在地地的公证处处(未设公公证处的地地方向县、、市人民法法院——下同)申请请办理继承承权证明书书，农信社社凭以办理理过户或支支付手续。。该项存款款的继承权权发生争执执时，由人人民法院判判处。农信信社凭人民民法院的判判决书、裁裁定书或调调解书办理理过户或支支付手续。。六、个人储储蓄存款所所有权转转变的业务务处理（二）存款款人已死亡亡，但存单单持有人没没有向农信信社申明遗遗产继承过过程，也没没有持存款款所在地法法院判决书书，直接持持有效证件件和单据到到农信社营营业网点支支取或转存存存款人生生前的存款款，农信社社都视为正正常支取或或转存，事事后而引起起的存款继继承争执，，农信社不不负责任。。六、个人储储蓄存款所所有权转转变的业务务处理（三）在国国外的华侨侨和港澳台台同胞等在在国内农信信社的存款款，原存款款人死亡，，其合法继继承人在国国内者，凭凭原存款人人的死亡证证明向农信信社营业网网点所在地地的公证处处申请办理理继承权证证明书，农农信社凭以以办理存款款的过户或或支付手续续。六、个人储储蓄存款所所有权转转变的业务务处理（四）在我我国定居的的外国公民民(包括无无国籍者)，存入我我国农信社社的存款，，其存款过过户或提取取手续，与与我国公民民存款处理理手续相同同，照上述述规定办理理。与我国国订有双边边领事协定定的外国侨侨民应按协协定的具体体规定办理理。六、个人储储蓄存款所所有权转转变的业务务处理（五）继承承人在国外外者，可凭凭原存款人人的死亡证证明和经我我国驻该国国使领馆认认证的亲属属证明，向向我国公证证机关申请请办理继承承权证明书书，凭以办办理存款的的过户或支支付手续。。继承人所所在国如系系禁汇国家家，办理有有困难时，，可由当地地侨团、友友好社团和和爱国侨领领、友好人人士提供证证明，并由由我驻所在在国使领馆馆认证后，，向我国公公证机关申申请办理继继承权证明明书，农信信社再凭以以办理过户户或支付手手续。继承承人所在国国如未与我我建交，应应根据特殊殊情况，特特殊处理。。居住国外外的继承人人继承在我我国内的存存款，能否否汇出国外外，按我国国外汇管理理条例的有有关规定办办理。六、个人储储蓄存款所所有权转转变的业务务处理（六）存款款人死亡后后，无法确确定继承人人又无遗嘱嘱的，经当当地公证机机关证明，，按财政部部门规定，，全民所有有制企事业业单位、国国家机关、、群众团体体的职工存存款，上缴缴国库收归归国有。集集体所有制制企事业单单位的职工工，可转归归集体所有有。此项上上缴国库或或转归集体体所有的存存款都不计计利息。（七）客户户凭经公证证处公证的的证明书办办理存款过过户或支付付手续的操操作流程：：1、柜员员必须核实实办理过户户或支付手手续者的身身份与公证证书合法继继承人的身身份是否相相符，即必必须核实办办理者的有有效身份证证明与继承承证明书上上的相关信信息一致。。2、当合法法继承人有有多人时，，过户或支支付手续应应按下述要要求办理：：要求客户办办理公证时时，在公证证继承证明明书中写明明“继承人一致致同意授权权经办人XXX办理理XX存款款的过户或或支取手续续”即可凭此公公证书由授授权经办人人独自办理理过户、支支取等相关关手续。若经公证的的继承证明明书未指定定经办人的的，应要求求所有合法法继承人到到农信社营营业网点，，当场在继继承证明书书上载明“同意委托经经办人XXX办理XX存款的的过户或支支取手续”的字样并予予以签名确确认，再由由该被委托托人办理过过户或支取取手续。收取相关的的身份证明明复印件和和公证书原原件作为长长期会计档档案资料专专夹保管。。七、挂失业业务（一）口头头挂失存折、银行行卡、存单单的口头（（临时）挂挂失，可以以在辖属某某一营业网网点办理，，存款人既既可以到网网点柜台办办理，也可可以通过电电话、客服服热线、自自助终端等等形式办理理，办理口口头（临时时）挂失后后，存款人人必须在5天内办理理书面的挂挂失申请手手续，超过过期限不办办理书面挂挂失手续的的，口头（（临时）挂挂失自动取取消，营业业网点不再再承担责任任。营业网点受受理挂失后后，必须立立即停止支支付该存款款；受理挂挂失前该存存款已被他他人支取的的，营业网网点不负赔赔偿责任。。（二）书面面挂失解挂挂中国人民银银行在《关关于办理存存单挂失手手续有关问问题的复函函》中规定定：储户遗遗失存单后后，委托他他人代为办办理挂失手手续，只限限于代为办办理挂失申申请手续，，挂失申请请手续办理理完毕后，，储户必须须亲自到储储蓄机构办办理补领新新存单或支支取手续。。（二）书面面挂失解挂挂客户办理存存折、银行行卡、存单单挂失业务务时，需出出示有效身身份证明及及复印件，，并提供账账号、户名名、余额、、开户日期期等资料。。如果是委委托办理挂挂失的，除除出示原客客户有效身身份证明及及复印件外外，同时要要求出示受受托人的有有效身份证证明及复印印件。柜员员根据客户户提供资料料查询系统统，确认存存款未被支支取，核实实资料后立立即在系统统上为客户户办理书面面挂失，之之后再办理理有关手续续。受理挂挂失前该存存款已被他他人支取的的，营业网网点不负赔赔偿责任。。（二）书面面挂失解挂挂挂失七天后后由客户本本人带身份份证明及挂挂失申请书书第一联到到挂失网点点办理补发发手续或销销户。若遗遗失挂失申申请书第一一联的，在在补发前必必须再办理理申请书的的挂失，七七天后再进进行补发手手续。但在实际业业务中，不不能简单地地以挂失前前被冒领还还是挂失后后被冒领区区分。案例一：一储户存单单遗失后，，立即持本本人身份证证前往原储储蓄机构申申请挂失，，该储蓄机机构按照相相关规定和和程序为该该储户办理理了挂失止止付手续，，并告之储储户七日后后前来办理理补领新存存单手续。。但七天后后，该储户户前往储蓄蓄机构办理理补领新存存单手续时时，储蓄机机构告之其其存款已于于挂失前一一小时在其其他网点被被冒领。于于是发生纠纠纷，储户户遂向法院院起诉要求求储蓄机构构赔偿损失失。法院认认为虽然事事实上可能能该笔存款款确实在挂挂失前已被被支取，而而储蓄机构构在办理挂挂失手续时时因疏忽大大意而未发发现。储蓄蓄机构违反反了中国人人民银行《《关于执行行〈储蓄管管理条例〉〉的若干规规定》第三三十七条“储户的存单单、存折如如有遗失，，必须立即即持本人居居民身份证证明，并提提供姓名、、存款时间间、种类、、金额、帐帐号及住址址等有关情情况，书面面向原储蓄蓄机构正式式声明挂失失止付。储储蓄机构在在确认该笔笔存款未被被支取的前前提下，方方可受理挂挂失手续……”的规定，认认为既然储储户的挂失失申请，储储蓄机构予予以受理并并办理了挂挂失止付手手续，储蓄蓄机构应承承担相应责责任，赔偿偿存款被冒冒领的损失失。案例二：：2000年年6月份葛葛某与其子子黄某共同同将22．．5万元人人民币存入入某信用社社。存款为为活期储蓄蓄，凭密码码支取，存存款折记载载户名为葛葛某。因葛葛某不识字字，其子黄黄某代填写写手续并设设定了密码码。存折由由葛某保管管。同年8月31日日黄某持户户口薄办理理了该存折折挂失，9月7日以以葛某的名名义支取了了存款本息息225360．36元。2004年年6月份，，葛某在于于其丈夫诉诉讼离婚期期间得知其其名下存款款被挂失冒冒领。即与与信用社进进行交涉，，要求支付付存款，信信用社以该该存款由其其子黄某代代理挂失支支取符合金金融制度为为由拒绝支支付。葛某某诉至法院院。案例二：：一审法院依依照中国人人民银行《《关于执行行〈储蓄管管理条例〉〉的若干规规定》及中中国人民银银行银函(1997)520号《关于于办理存单单挂失手续续有关问题题的复函》》中“储户遗失存存单后，委委托他人代代为办理挂挂失手续只只限于代为为办理挂失失申请手续续，挂失申申请手续办办理完毕后后，储户必必须亲自到到储蓄机构构办理补领领新存单(折)或支支取存款手手续”的规定，认认定信用社社违反了人人民银行只只能允许他他人代为办办理挂失手手续，而支支取存款，，则必须由由储户本人人进行的操操作规程。。判决：信信用社支付付给葛某存存款本金22.5万万元及利息息。案例二：：信用社不服服向中级法法院上诉。。二审法院审审理认为，，葛某、黄黄某将款存存入信用社社，信用社社出具署名名为葛某的的存折，应应认定葛某某与信用社社之间形成成了有效的的存储关系系。信用社社应承担依依存折向葛葛某支付存存款及利息息的责任。。黄某因与与葛某系家家庭共同成成员，有获获取家庭户户口簿的便便利条件，，故其仅持持有户口簿簿、知悉存存款密码而而未有葛某某的委托手手续，户口口簿只能证证明身份而而不能证明明授权，不不足以表明明得到了葛葛某对代理理存折挂失失及存款领领取的授权权。信用社社作为金融融机构负有有对储户存存款保证安安全的义务务，仅凭黄黄某持户口口簿知道存存折密码便便轻信其有有代理权，，显然有审审核不当的的过错责任任。判决决：驳回上上诉，维持持原判。（三）密码码挂失中国人民银银行《关于于储蓄存单单、存折密密码更换手手续有关问题的批复》中中规定：“储蓄机构为为储户更换换储蓄存单单、存折密密码，应参参照《储蓄蓄管理条例例》中关于于储蓄存单单、存折挂挂失的规定定办理……”。案例三：《中国法院院网》刊登登了一则案案例，原告告赵某与被被告中国工工商银行某某支行赔偿偿存款本息息纠纷一案案，案中朱朱某持原告告赵某凭密密支取的存存折及其身身份证，以以“代理人”的身份到到被告下下属的储储蓄机构构（该存存折存款款处）办办理了密密码挂失失手续，，七日后后该储蓄蓄机构为为朱某办办理了存存折密码码的更换换手续，，朱某炝炝续三天天冒领原原告该存存折的全全部存款款并占为为已有。。本案中中，被告告中国工工商银行行某支行行的下属属机构即即该储蓄蓄机构显显然未能能严格按按照上述述相关规规定办理理密码更更换手续续，在操操作中存存在明显显过错，，故法院院判决被被告中国国工商银银行某支支行承担担赔偿原原告赵某某被冒领领存款本本金及利利息的赔赔偿责任任。（四）印印鉴挂失失解挂个人存款款户将预预留印鉴鉴全部或或其中某某一印章章遗失，，应附书书面申请请以及本本人身份份证件、、原印鉴鉴卡片，，向开户户社申请请更换印印鉴，并并填制挂挂失申请请书。（四）印印鉴挂失失解挂单位存款款户挂失失预留印印鉴时，，属遗失失有关人人员名章章的，应应出具单单位公函函证明；；属遗失失单位印印章的，，应由上上级主管管部门出出具公函函证明（（重点审审查行政政隶属关关系），，无上级级主管部部门的，，出具司司法部门门的证明明，并填填制挂失失申请书书。此外外，挂失失单位还还应向开开户社出出具原印印鉴卡片片、开户户许可证证、营业业执照、、单位代代码登记记证、公公告证明明等相关关证明文文件。挂挂失业务务由法定定代表人人或单位位负责人人直接办办理的，，出示其其有效身身份证件件；授权权他人办办理的，，除出具具授权书书外，还还必须出出示法人人或单位位负责人人以及被被授权人人身份证证件，保保留以上上证件复复印件。。（四）印印鉴挂失失解挂柜员接受受申请后后，在原原印鉴卡卡上用红红笔注明明“X年X月月X日印印鉴挂失失”字样，注注销原印印鉴，第第一联回回执交挂挂失申请请人，第第二联挂挂失申请请书连同同有关证证明留档档登记挂挂失登记记簿作永永久档案案保管。。（四）印印鉴挂失失解挂办理挂失失满10天后，，存款人人凭第一一联挂失失申请书书到原申申请挂失失社办理理更换印印鉴手续续，第一一联挂失失申请书书、旧印印鉴卡及及申请（（公函））随传票票装订保保管。（四）印印鉴挂失失解挂提醒客户户如有已已盖章的的空白票票据应在在挂失时时同时交交回开户户网点作作废处理理，印鉴鉴挂失受受理前存存款人使使用旧印印鉴签发发的支票票在10天提示示付款期期内仍然然有效。。（五）支支票挂失失业务1、允许许挂失止止付的支支票丧失失，失票票人需要要挂失止止付的，，应填写写挂失止止付通知知书并签签章。挂挂失止付付通知书书应当记记载下列列事项：：支票丧失失的时间间、地点点、原因因。支票的种种类、号号码、金金额、出出票金额额、付款款日期、、付款人人名称、、收款人人名称。。挂失止付付人的姓姓名、营营业场所所或者住住所以及及联系方方法。欠缺上述述记载事事项之一一的，不不予受理理。（五）支支票挂失失业务2、柜员员收到挂挂失止付付通知书书后，按按规定审审查无误误确未付付款的，，经会计计主管审审查同意意后，方方可受理理挂失，，登记挂挂失登记记簿，在在系统上上对该支支票号码码作挂失失处理。。（五）支支票挂失失业务3、要求求客户在在3天内内向人民民法院申申请公示示催告，，或者向向人民法法院提起起诉讼。。受理挂挂失网点点在自收收到挂失失止付通通知书之之日起12日内内没有收收到人民民法院的的止付通通知书的的，自第第13天天起，持持票人提提示付款款并依法法向持票票人付款款的，不不再承兑兑责任。。挂失期满满没有收收到法院院止付通通知书或或客户申申请的，，作解挂挂处理。。按规定法法院公示示后不得得办理撤撤销挂失失手续。。（六）如如何界定定哪种情情况的支支票不可可以办理理挂失手手续已经签发发的普通通支票和和现金支支票，收收款人、、日期、、金额已已完整填填写的，，可以申申请挂失失。但已已超过有有效付款款期的除除外。已经签发发的转账账支票遗遗失或被被盗的，，由于这这种支票票可以直直接持票票购买商商品，银银行不受受理挂失失。但可可以请求求收款人人及其开开户银行行协助防防范。空白支票票遗失，，银行一一律不予予挂失，，由遗失失人自行行联系处处理。（六）如如何界定定哪种情情况的支支票不可可以办理理挂失手手续失票人在在向付款款人挂失失止付之之前，或或失票人人在申请请公示催催告前，，票据已已经由付付款人善善意付款款的，失失票人不不得再提提出公示示催告的的申请，，付款银银行也不不再承担担付款的的责任。。八、支票票防伪知知识支票包括括现金支支票、转转账支票票和普通通支票。。八、支票票防伪知知识支票底纹纹颜色共共分六个个色系。。中国人人民银行行、中国国工商银银行、中中国农业业银行、、中国银银行、中中国建设设银行按按行别分分色；中中国农业业发展银银行与中中国农业业银行共共用一个个底纹色色系；其其他银行行共用一一个底纹纹色系。。八、支票票防伪知知识支票正上上端印各各家银行行行徽、、行名、、支票号号码前可可按地（（市）为为单位冠冠地名。。支付密密码栏除除深圳地地区各银银行使用用的支票票印制在在背面外外，其他他地区均均在正面面印制。。八、支票票防伪知知识右上角编编号号上第一一排第一一个字母母代表相相应银行行A人行B工行C农农行D中中行E建建行F其其它商业业银行上排第二二个字母母代表相相应印刷刷地A上海B西安C保保定D天津津下排第一一个数字字代表出出版年号号下排第二二个数字字代表相相应的汇汇票票名名1、汇票票2、支行行3、本票票八、支票票防伪知知识普通支票票目前在在上海地地区和广广东省使使用。上上海地区区各银行行使用的的普通支支票均共共用一个个底纹色色系，各各行行徽徽、行名名采用黑黑色油墨墨印制，，支票号号码前不不冠地名名。广东东省（除除深圳市市外）各各银行使使用的普普通支票票号码前前均不冠冠地名。。八、支票票防伪知知识普通支票票防伪印印制说明明（以中中国人民民银行票票样为例例）票种：普普通支票票规格：80×225mm（±±1.5mm））联次：单单联防伪特点点：1、纸张张：采用用无荧光光满版“￥”及“ZP”图案的专专用水印印纸。2、行徽徽、正券券及存根根联的简简称：采采用红色色荧光油油墨印制制，在紫紫外灯光光下显桔桔红色荧荧光。3、水线线：采用用水溶性性红色荧荧光油墨墨印制。。正常的的红水线线在紫外外灯光下下有微弱弱的红色色荧光反反映，被被涂改后后会发生生变化。。4、号码码：采用用棕黑色色渗透性性油墨印印制。号号码正面面显示为为棕黑色色，背面面有红色色渗透效效果。5、微缩缩文字线线：由汉汉语拼音音字母“ZHIPIAO”组成。普通支票票票样普通支票票票样多个联社社发现的的假支票票近期，顺顺德、广广州、中中山、新新会等联联社相继继发现了了多起假假支票事事件，除除一张为为假农行行支票外外，其余余均为假假工行支支票。假假工行支支票只要要为票号号“BG/02298180XX”及“BG/0221270XXX”两个版本本，且两两个版本本的特征征极为相相似。顺德联社社发现的的假工行行支票特征：1、票面面色泽异异常，纸纸质较真真支票光光滑；2、冠号号与真工工行支票票相符；；3、支票票号码无无凹凸感感，背面面无红色色渗透效效果；4、底纹纹图案线线条略显显粗糙；；5、微缩缩文字线线条比较较清晰，，其票面面文字“本支票有效期期限十天”的“十”字汉语拼音由由字母“GUANGZHOU”微缩组成，且且支票正面的的微缩文字由由汉语拼音字字母“ZHIPIAO”组成；6、行徽、省省简称和括号号、金额栏的的红色水线、、支票号码在在紫外光灯下下呈现较鲜艳艳的红色荧光光。顺德联社发现现的假工行支支票顺德联社发现现的假工行支支票主要内容会计核算管理理柜面基本业务务支付结算基础础知识案例主要内容会计核算管理理柜面基本业务务支付结算基础础知识案例中国会计规范范体系《中华人民共和国会计法》（主席令[1999]24号）《企业财务会计报告条例》（国务院令[2000]287号）（2001年1月1日生效)《企业会计准则——基本准则》》（1992年财政部令第5号，2007年1月1日被财政部令第33号替代）16个具体准则会计制度具体企业会计准则分行业会计制度《企业会计制度》《金融企业会计制度》《小企业会计制度》分行业会计核算办法其他相关法规38个新增/修改的具体准则（2007年1月1日生效）会计核算管理理《中国建设银银行基本会计计政策》单项制度规章章：比如中国建设银行行套期保值等等会计核算规规定中国建设银行行贷款业务会会计核算规定定中国建设银行行抵债资产会会计核算规定定其他补充规定定：比如关于规范中间间业务收入核核算流程的通通知会计核算管理理CCBS系统统基本以做业务务方式执行交交易---自自动完成账务务处理少量需要手工工处理其他系统的操操作影响会计计核算CLPM,贷贷款系统账号、金额、、日期、利率率依据、存贷贷款种类等会计核算管理理客户存款按照行业分类类核算同业存款银行、非银行行一般性存款工业、农业、、建筑业····、机关团团体、社保等等财政性存款按照期限分类类活期、通知、、定活两便、、协定存款、、定期存款按单位存款账账户性质基本存款账户户存款、一般般存款账户存存款、临时存存款账户存款款和专用存款款账户存款会计核算管理理客户存款利息息主要计息规则则依据《中国人人民银行关于于人民币存贷贷款计结息问问题的通知》》（银发[2005]129号）活期：分段与与不分段计息法:积数数和逐户会核算管理利息计提依据《关于调调整存贷款利利息会计核算算规定的通知知》（建会〔〔2007〕〕119号））存款（含同业业存款）、应应计利息采取取逐月累计补补提的方式计计提。每月末，CCBS系统将将根据各类存存款积数自动动计算应计提提利息，并根根据经办行已已计提金额自自动进行补提提（已计提金金额小于应计计提金额）或或冲回（已计计提金额大于于应计提金额额）。会计核算管理理信贷产品按照业务种类类分类核算贴现、保理、、信用证议付付、贷款····客户贷款按照行业分类类核算工业、农业、、建筑业、商商业···按照贷款期限限短期、中长期期按照贷款信用用状况正常贷款、逾逾期贷款、非非应计贷款透支直接进入入逾期贷款会计核算管理理利息核算贴现：预扣利利息票面100，，贴现息15，贴现金额额85正常贷款：正正常利率积数计算利息息逾期贷款：逾逾期利率非应计贷款：：逾期利率不计入利息收收入会计核算管理理中间业务：按按照业务条线线划分个人/单位-人民币/外外币结算业务务收入卡类业务收入入个人/单位电电子银行业业务收入咨询、投资理理财业务收入入见证保证、托托管业务收入入代理业务收入入代理资金清算算、代收代付付等等会计核算管理理表外业务重要单证、重重要物品银行卡、折、、发票、Usbkey等等抵质押物类抵押物、质物物或有风险类银行承兑汇票票、信用证、、海外代付、、保函、贷款款承诺及金融融衍生产品等等委托代理类国库券、金融融债券、理财财基础资产的的贷款本息、、理财产品协协议、委托贷贷款利息等或有收益类核销债权本金金、利息主要内容会计核算管理理柜面基本业务务支付结算基础础知识案例营业机构一日日工作规范每天我们要做做什么?员工工作规范范模版.doc柜面业务主要要环节账户管理业务处理现金、重要单单证、重要物物品管理支付结算代理业务综合管理事项项账户管理存款账户、贷贷款账户、内内部账户、对对账存款账户账户管理是控控制操作风险险的源头，多多数案件的发发生都与账户户管理方面的的漏洞有关如：少数机构构负责人经营营思想不够端端正，为争取取客户、拉存存款而放松了了制度的执行行尺度。个别别基层网点在在缺乏必要的的开户核准手手续的情况下下违规为客户户开立银行账账户和违规办办理现金支取取，为不法分分子利用违规规账户作案提提供了可乘之之机，一旦案案发，银行要要承担相当大大的责任。多多头开户、违违规提现、虚虚假验资、保保证金账户管管理不当、不不动户管理不不严密等情况况都有可能导导致银行和客客户资金的损损失。存款账户关注开户资料料审查及账户户信息变更的的主要风险对公账户：开立账户或变变更的资料不不真实、不完完整、不合规规。冒用他人身份份办理单位账账户的变更。。开立账户性质质不符合账户户管理办法规规定，以及为为不符合条件件的单位开立立或变更账户户，而受到人人民银行或监监管部门处罚罚。办理客户印鉴鉴的预留或变变更时，未核核实经办人员员身份的合法法性或未能识识别出伪造变变造的证明文文件，未经批批准或未按规规定上门办理理印鉴的预留留或变更手续续，导致真印印鉴被偷换成成假印鉴。案例一：案例.doc存款账户个人账户：外部人员冒用用存款人身份份办理个人存存款账户信息息变更，窃取取存款人资金金。内部人员利用用挂失、改密密等工作之便便，盗用储户户密码。经办人员办理理完客户申请请挂失后，未未立即对账户户办理止付手手续，造成资资金风险。电话银行签约约、网银签约约、手机银行行签约等不真真实造成的风风险。案例二：案例.doc存款账户提示：按照《人民币币银行结算账账户管理办法法》(中国人民银银行令〔2003]第5号，2003年9月1日起施行））、《人民币银银行结算账户户管理办法实实施细则》（银发〔2005]16号，2005年1月31日起施行行）、《关于规范人人民币银行结结算账户管理理有关问题的的通知》（银发〔2006]71号,2006年3月8日下发)等的规定对开开户资料进行行认真审查，，正确开立。。需要核实客户户信息、引导导客户合规开开立账户，按按规定办理上上门服务业务务。严格执行会计计主管审核、、授权制度，，并加强对账账户开立、变变更、销户等等资料的稽核核。办理销户手续续时，单位客客户必须提供供销户申请书书、办理对账账签证、收回回未使用的重重要空白凭证证和印鉴卡副副卡（缺失印印鉴卡和重要要空白凭证必必须有单位出出具的证明））。存款账户关注账户日常常使用与管理理的主要风险险内部工作人员员在没有现金金或资金存入入的情况下，，办理虚存交交易后，将虚虚存的款项以以现金或转账账方式转出，，窃取银行资资金。采用收收取客户款项项不入账、故故意串户或滥滥用错账冲正正交易，挪用用或侵占客户户存款。收取取客户款项不不入存款账户户，而是通过过应解汇款、、汇出汇款、、待处理结算算款项等科目目挂账，达到到隐蔽存款的的目的，或采采取截留、压压票等方式拖拖延客户存款款的支付，达达到增加存款款的目的。使用伪造、变变造或存在暇暇疵的票据（（或支付凭证证）办理支付付或外汇存款款的结汇。使使用伪造、变变造的印鉴或或身份证件办办理支付。使使用伪造、变变造的存单、、存折、银行行卡或身份证证件办理支取取。违反现金管理理规定为客户户提取现金。。盗取或套取空空白存单（或或存折）办理理支取。存款账户案例三：案例.doc提示：加强内部岗位位制约，控制制风险。严禁禁代客户保管管印鉴、印章章、支付结算算凭证等与账账户管理和支支付结算业务务相关的实物物。存款账户关注睡眠户款款项的主要风风险未核实存款人人或单位经办办人身份和有有效支付依据据，导致存款款被冒领。银行内部人员员利用工作之之便窃取睡眠眠户款项。案例四：案例.doc贷款业务单位贷款的概概念单位贷款是指指金融企业对对借款人提供供的按约定的的利率和期限限还本付息的的货币资金，，单位贷款目目前是建设银银行资产的主主要部分，也也是对公业务务中最基础的的部分之一。。贷款账户关注贷款发放放的主要风险险借款合同副本本等要素不完完全。超额度发放贷贷款，或录入入的贷款资料料信息与贷款款合同不一致致。贷款发放时客客户并不知晓晓，贷款资金金未记入借款款人的存款账账户。决策意见单通通过OA系统统以传阅形式式转至贷款申申报行的，电电子公文未传传阅至经办柜柜员。（注意意CLPM系系统上线后的的要求）CLPM系统统维护信息的的核对工作不不到位，导致致贷款利息结结计错误。案例五：案例.doc贷款账户关注贷款收回回的主要风险险借款人提前还还贷未经业务务部门审批，，或未收到业业务部门通知知扣收贷款本本息。非应计贷款收收回未按照先先本后息的原原则确认收入入。抵债资产未按按照公允价值值入账。提示：在贷款状态转转化为“非应应计贷款”时时，应及时进进行贷款资料料的维护。贷款账户关注贷款核销销的主要风险险未收到业务部部门的批复核核销非应计贷贷款。核销的非应计计贷款属于有有追索权的，，未纳入表外外科目核算。。收回已核销的的贷款，不申申报、不入账账。提示：贷款核销依据据应当充分。。贷款账户关注担保物管管理的主要风风险退回或处置担担保物时未根根据业务部门门通知进行表表外核算。未定期对担保保物的账、实实、簿进行核核对。担保物未能有有效抵押。贷款账户关注贷款资料料维护的主要要风险贷款利率调整整方式、扣款款账号、客户户编号等信息息维护与制度度、协议不符符。未按规定办理理贷款展期，，致使多计或或少计收益。。无依据随意修修改贷款利率率、贷款期限限、贷款额度度等基础信息息，相关内容容与合同或协协议不符。内部账户概念：CCBS系统中除除存贷款等客客户账户之外外的，用于核核算银行资金金和损益等内内部会计事项项的账户。范围：内部账户关注审批控制制的主要风险险未建立审批责责任制，或审审批职责不清清晰，越权审审批。未及时传递审审批材料至会会计部门及时时入账。未按照规定的的程序核准，，随意开立暂暂收暂付账户户。内部账户关注内部账处处理的主要风风险随意通过内部部账户为客户户垫付资金，，导致银行资资金损失。无合法依据而而随意将内部部账户挂账资资金转入个人人存款账户，，或者提取现现金，盗用挪挪用银行资金金。暂收、暂付类类款项长期挂挂账、未及时时清理。未按程序审批批，擅自核销销坏账。收回已核销的的坏账，不入入账，截留或或挪用资金。。提示：关注内部账变变化，关注““3140待待处理结算款款项”科目与与“7002传票录入””交易。对账对账是指本行行与客户之间间、本行内部部之间、本行行与其他金融融机构之间核核对账务的工工作。对账工工作是银企、、银行内部查查错防弊，确确保账务准确确真实的重要要措施，也是是防范案件事事故，确保银银行和客户资资金安全的重重要手段。但但在实际操作作过程中，未未按规定频率率、未换人办办理对账、对对账签证单回回收率低的现现象普遍存在在，一些机构构对账工作落落实不到位，，对账被不法法分子操纵，，成为掩盖违违法犯罪行为为的一种重要要手段。从近近年全国发生生的几起百万万元以上案件件看来，都涉涉及对账制度度未落实到位位。对账制度度执行不力可可能会引起相相当严重的后后果，在对账账制度执行过过程中不能掉掉以轻心。对账《中国建设设银行对账账管理办法法》（建总总发[2007]85号）背景:（银银监会13条）对账范围：：与单位客客户、与个个人客户、、系统内往往来业务、、会计账务务与业务台台账、本行行与其他金金融机构对账模式：：集中对账账。与客户户对账：重重点对账客客户、非重重点对账客客户，收回回对账单；；内部对账账对账手段：：纸式对账账；电子对对账：网上上银行为主主，电子邮邮件、电话话银行、手手机短信为为辅；计算算机系统自自动对账对账频率：：定期对账账：月/季季/年；不不定期对账账：随机抽抽取一定比比例监督管理：：不符账项项处理，会会计检查，，对账考核核，定期报报告制度会计集中对对账管理系系统对账落实不到位的风险对账过程的风险上门服务对对账的风险内部对账的风险未按规定频频率、未换人办理理对账、对账签签证单回收率低低。未按规定流流程将对账账回单返还还，给不法法分子伪造造对账回单单创造条件件。未及时时回收对账账结果，或或对账不符符未查实原原因。内部部人员伪造造对账信息息（对账回回单、对账账核对结果）导致案案件事故隐隐患不能及及时发现，，甚至直接接引发造成成资金风险险。可能隐藏钱钱款不入账账、记账串串户、资金金被占用或或挪用等风风险。不重视业务务台账与会计账务务的核对工作，未未能充分发挥两者者之间的相互制约约、相互监督作用用，内部风险控制制缺失。对账关注对账过过程中需遵遵循的原则则坚持内部制制衡原则，，即账务核核算与对账账相分离，，上门对账账与业务经经办相分离离。坚持差别管管理原则，，即细分客客户和账户户，采取差差别化对账账手段和对对账频率，，提高对账账效果。案例七：H:\柜面面业务知识识（非定向向）\案例例.doc对账提示：加强内部控控制，严密密对账手续续，坚持换换人办理。。对账中发现现不符账项项，必须及及时查明原原因并经会会计主管确确认后及时时调整；发发现可疑账账务的，应应及时向上上级行报告告并妥善处处理。同时时注意对账账中的各种种查询、查查复要有书书面记录。。重视业务台台账与会计计账务的核核对工作，，切实发挥挥两者之间间的相互制制约、相互互监督作用用，防范内内部风险。。注重对账效效果，强调调业务部门门的参与，，合理分工工协作，共共同提高对对账签证单单的回收率率。对账在日常办理理账户开立立、变更业业务时，要要与客户做做好沟通交交流，提请请客户在单单位实际办办公地址与与营业执照照上记载的的地址不一一致时，出出具公函证证明其所提提供的地址址真实准确确。账户管理人人员需及时时、正确地地把客户信信息输入CCBS系系统、对账账管理系统统以及人行行账户管理理系统，确确保银企对对账工作的的落实。集中对账系系统上线是是我行加强强对账工作作的一项重重要举措，，省分行近近两年出台台的“安全全年”、““平安建行行”等工作作考核方案案中都将对对账工作作作为考核的的具体指标标之一。业务处理授权管理、、账务冲正正授权管理会计授权包包括：柜面业务授授权、重要要会计科目目使用授权权、计算机机账务处理理操作授权权、制度制制定授权、、会计机构构设立与变变更授权、、会计核算算软件开发发与修改授授权、会计计印章刻制制授权、重重要单证印印制授权。。授权管理《中国建设设银行会计计业务内部部控制指引引》中对重重要会计业业务授权做做出以下归归类：开销户授权权账目调整授权大额支付授权自制、补制凭证授权查复业务授权挂账及临时过渡业务核算授权内部往来与系统内往来报单签发授权拒绝付款业务授权可疑支付交易授权支付结算业务授权授权管理目前我行柜柜面业务授授权管理主主要分为制制度授权和和系统授权权，通过审审核签字和和审核刷卡卡（指纹））的形式实实现授权，，是具体业业务流程中中防范操作作风险的一一道重要关关卡，随意意授权和授授权流于形形式都有可可能成为不不法分子利利用来作案案的手段，，也使授权权人员自身身利益受到到侵害。案例八：H:\柜面面业务知识识（非定向向）\案例例.doc授权管理提示：岗位制约失失效，授权权管理混乱乱，给不法法分子提供供了可乘之之机。办理业务严严格执行业业务授权操操作流程，，根据柜员员级别进行行业务授权权；相互制制约的岗位位不得混岗岗操作。由于我行现现行的制度度授权和核核算系统授授权要求不不完全一致致，因此更更要求授权权柜员要严严格把关，，按照授权权规定，认认真审核相相关业务凭凭证及录入入系统的信信息。特别别是在进行行跨终端授授权的时候候，更应严严格按照操操作规程在在审核记账账内容、凭凭证要素、、身份证件件等相关资资料后进行行授权和签签字，这样样才能有效效地保护银银行和客户户资金安全全，对授权权人员自身身利益也是是一种保护护。严格控制A级、B级级柜员数量量，防止授授权管理流流于形式，，原则上同同一柜员账务冲正账务冲正的的定义：冲销和更正正账号串户户、重复记记账、贷款款本金及利利息错误、、金额、币币种、钞汇汇类别等类类型的账务务性错误CCBS系系统“0088当日日冲正”交交易、“0488隔隔日冲正””交易使用用范围的区区别：“0088””交交易易主主要要用用于于冲冲正正当当天天的的账账务务，，““0488冲正与反向交易的区别：CCBS系统中对于冲正和反向交易的业务处理均有明确的要求，如：汇划业务\速汇通等，“0088”交易在处理跨行交易时容易形成单边账，造成资金风险。案例九：H:\柜面业务知识（非定向）\案例.doc账务务冲冲正正提示示：：账务务冲冲正正时授权人员必须对冲正业务进行重点审核，认真审核相关的原始凭证，核实真实原因，确认冲正交易使用范围的正确性，对冲正账务处理过程进行重点跟踪。日终换人勾对流水时，应对冲正交易流水和原始凭证进行重点核查，分析判断操作是否合规、是否存在风险，存在疑问的要及时向业务主管汇报。未经授权擅自办理冲正业务的，给予直接责任人、主管人员和其他责任人员警告处分，造成严重后果的，给予记过至开除处分。账务务冲冲正正总行行在在2008年年5月月下下发发的的《《关关于于调调整整大大额额交交易易身身份份证证件件复复印印留留存存等等相相关关规规定定的的通通知知》》（（建建总总函函〔〔2008〕〕406号号））重重申申了了涉涉及及客客户户账账的的差差错错处处理理规规定定：：对由由于于柜柜员员因因输输错错开开户户资资料料或或存存取取款款金金额额等等银银行行内内部部原原因因造造成成交交易易错错误误需需要要冲冲正正的的，，在在客客户户在在场场的的前前提提下下，，可可启启用用““0088冲冲正正交交易易””，，经经A级级主主管管授授权权后后进进行行冲冲正正处处理理。。客户户原原因因申申请请协协助助、、止止付付、、调调账账业业务务的的，，必必须须由由客客户户本本人人到到代代理理网网点点办办理理正正式式申申请请，，并并提提供供身身份份证证件件及及相现金金、、重重要要单单证证、、重重要要物物品品管管理理现金金、、重重要要单单证证、、重重要要物物品品现金金管管理理关注注现现金金业业务务的的主主要要风风险险柜员员尾尾箱箱：：《《中中国国建建设设银银行行出出纳纳制制度度》》（（建建总总发发[2007]181号号））ATM：：《《中中国国建建设设银银行行附附行行式式自自助助设设备备管管理理操操作作规规程程》》（（建建总总发发[2007]261号号））金库库：：《《中中国国建建设设银银行行金金库库管管理理办办法法》》（（建建总总发发〔〔2002〕〕67号号））现金金调调拨拨、、在在途途现现金金：：《《中中国国建建设设银银行行出出纳纳制制度度》》（（建建总总发发[2007]181号号））查库库：：《《中中国国建建设设银银行行金金库库特特别别检检查查办办法法》》（（建建总总发发[2007]181号号））案例例十十:案例例.doc现金金管管理理提示示：：办理理现现金金业业务务必必须须做做到到一一笔笔一一清清、、中中午午碰碰库库（（碰碰库库必必须须有有记记录录））、、日日清清日日结结；；办办理理现现金金收收入入，，必必须须先先收收款款后后记记账账（（办办理理现现金金收收款款业业务务，，必必须须使使用用计计算算机机打打印印认认证证的的现现金金交交款款单单作作为为回回单单））；；办办理理现现金金付付出出，，必必须须先先记记账账后后付付款款。。加强强柜柜员员保保管管尾尾箱箱实实物物的的管管理理，，柜柜员员结结账账时时，，必必须须清清点点自自己己保保管管的的现现金金、、重重要要单单证证等等实实物物，，与与系系统统结结存存的的表表外外内内部部账账户户余余额额、、登登记记簿簿核核对对一一致致。。严格格执执行行日日终终尾尾箱箱复复点点制制度度（（中中国国建建设设银银行行浙浙江江省省分分行行柜柜面面操操作作严严禁禁事事项项第第１１００条条：：严严禁禁柜柜员员日日结结不不换换人人复复点点现现金金、、重重空空，，不不换换人人勾勾对对流流水水））。。严格格票票币币调调换换手手续续。。加强强日日常常现现金金券券别别管管理理。。现金金管管理理严格格执执行行查查库库制制度度，，营营业业机机严格备付管理。要在总分行核定的库存备付指标之内，逐级核定备付率指标，并对营业机构柜员尾箱实行限额管理，柜员日终尾箱现金余额不得超过核定限额，普通柜员尾箱现金实行两万元限额控制，普通柜员日结前必须将超额现金上交现金柜员，严禁只移交账务不移交实物。柜员休假（包括正常轮休）前必须由主管核查尾箱并将成捆成把的现金调拨给其他柜员，休假柜员的尾箱只准保留零散小额现金。（库存长期超限额容易产生资金被挪用风险，以及现金使用效率不高的风险）现金柜员尾箱应由现金业务主管与现金柜员双人清点，双人封箱，加双锁寄库。（由于现金柜员尾箱是龙头柜尾箱，一般金额较大，控制了现金柜员尾箱则控制了关键点）重要单单证重要单单证包包括重重要空空白凭凭证和和有价价单证证。重要空空白凭凭证是是指无无面额额的经经银行行或客客户填填制金金额并并签章章或加加密后后即具具有特特定效效力的的空白白凭证证及重重要凭凭据。。有价单单证是是指经经批准准发行行的印印有固固定面面额的的特定定凭证证。重要单单证必必须编编号，，其调调拨、、领用用、发发售、、收回回、销销毁必必须实实行销销号控控制（（空白白银行行卡除除外））。重要单