SA实施及财务管理系统知识

SAP

R/3

财务管理系统介绍R/3最佳业务实践库FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护业务流程方案多国家多公司全面广泛的实施支持为各种类型的业务而设计完备的功能开放的系统SAPR/3ERP系统FICOAMHR财务控制财务会计资产管理人事管理项目管理设备维修质量管理销售计划物料需求计划能力计划生产活动控制成本核算信息系统采购库存发票核对销售发运发票客户供应商SDPPSDSDSDMMSDQMSDPMSDPSSAPR/3集成的应用系统SAPR/3完整的企业财务控制系统信息系统企业管理合并预算ECTRCOFI利润中心投资管理IM准备预算审批预算执行现金管理资金管理市场风险管理基金管理总帐特殊目的扩展总帐法定合并应收帐应付帐资产会计预算会计费用成本控制作业成本核算产品成本控制获利能力分析内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统SAPR/3财务会计系统

合并特殊目的扩展总帐应付帐应收帐银行帐总帐现金管理和预测外汇管理债券和融资管理财务信息系统银行发票确认应付帐款信用管理应收帐款固定资产采购仓库仓库生产销售明细账明细账明细账间接成本市场分析银行资产客户供应商物料现金管理

&预测基金预算可独立表述的根据内容根据形式可配置的特定行业特定国家可分布的集中的<->局部的外部资源利用业务网络专业的性能产品制造采购销售和分销流动性/风险资产/负债损益SAPR/3系统财务会计视图财务会计系统的组织结构控制区域2业务区域公司代码1控制区域1经营组织集团公司公司代码2公司代码3记帐凭证追溯TRFICOIMEC每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再返回到原始事务。记帐凭证后台办公室业务处理过程会计后勤财务会计系统-输入校验如果验证条件不符合结果，消息可能被配置为错误或警告。而用户可以自定义输入校验规则，繁简由人！用户消息：帐户400000不能使用成本中心01。警告：出现警告错误：不允许记帐财务会计系系统-数数值替换换从成本中心心2到到5的的所有资产产已被预订订给成本中中心6替换指在输入到到R/3时用另一个个值代替某某值。替换在验证前执执行（有优先权））。替换没有错误信信息。替换可以在用户户输入数据据时方便地地使用。资产1成成本中心心2资产2成成本中心心4资产3成成本中心心5国际适应性性(包括中中国)系统实时集集成性数量和金额额的并行流流动保证实实时处理财财务数据强大的数据据可追溯查查询能力会计业务处处理的规范范化完整的文档档系统集团公司的的法定合并并友好的图形形化用户界界面系统SAPR/3财财务会计系系统的基本本特点总帐会计公司结构-灵活活编码工作地点/任务经营范围集团公司(法人)业务区域控制区域采购区域销售区域折旧区域(工厂)物料/产品品集团公司层层法人层控制监督层层本地物理组织单元公司代码(公司)财务管理区域本地层次管理单元会计科目表表Cash/113100现金/110100现金/100000现金/113100营运会计科目表国家会计科目表国家会计科目表-满足本地化的国家报告需求。公司集团会计科目表公司集团会计科目表-将不同科目表加以组合，用于合并报告。营运会计科目表-提供有效总分类帐主记录的定义审计线索-安全全性/合合法性记帐凭证/交易凭证报表P&LB/S原始文档行项目113100银行存款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000余额113100银行存款一月 45,000,000二月 670,000,000三月 45,560,000四月l 784,000允许建立多多套会计科科目表用户自定义义多版本资资产负债表表/损益表表多种币种的的处理能力力可设置的数数据校验和和替代功能能可选的未核核销项管理理(帐户查查询,风险险分析,准准备金等)灵活的编码码结构完善的标准准报告灵活的报表表生成器总帐会计的的基本特点点损/益订单接收预测订单接收货物发出销售/分销控制监督会计资金发票信用审评信用审评/总帐客户/总帐催款信现金预测现金预测电子银行支付应收帐会计计SAPR/3系统中的销销售及分销销凭证流程程发票交货订单销售订单凭凭证流程订单900.交货80000459..WMS转储单1000000062..GD发货：交货货49001828

..发票票90000333...会计凭证100000276销售凭证在在系统中代代表事务处处理。事务处理形形成了相关关凭证链。。整个凭证链链建立起凭凭证流程。。系统将数据据从一张凭凭证复制到到另一张，，从而减少少了手工数数据录入，，简化了业业务的处处理。。会计凭证和总帐会计计实时集成成与资金管理理相集成作用于会计计和销售模模块灵活的的客户信用用管理多套多级别别的催款程程序处理在线未核销销项目跟踪踪方便的收到到款管理逾期未付帐帐款的利息息管理应收帐会计计的基本特特点采购请求采购订单货物接收发票接收

(预过帐)总帐释放供应商现金预测支付供应链系统资金总帐现金预测现金管理电子银行会计实际发生实际发生

(预过帐)采购预留款

(成本中心,内部订单)采购请求预留款(成本中心,内部订单)控制监督已兑现支票应付帐会计计SAPR/3系系统中采购购凭证流程程与在销售和和分销处理理中一样，贯穿于R/3中的凭证的的创建是用用来记录采采购过程的的业务事件件的。记帐凭证将将用来记录录影响总分分类帐的事事件。收货凭证记帐凭证采购订单物料凭证检验凭证如果发生业业务事件，，R/3将创建所有有必需的凭凭证并提供供将它们连连接到一起起的链接。发票跟踪系统EDI采购会计限额授权途径预制凭证输入科目分配发出过帐付款预制凭证输输入应付帐会计计的基本特特点和总帐会计计实时集成成通过发票确确认集成采采购和会计计系统采购发票的的预过帐和和跟踪(支支持货到票票未到、票票到货未到到处理)向供应商预预付款支付付处理应付帐款自自动付款处处理，并自自动抵消应应收帐款和和预付款国内和国际际支付处理理管理一次性性供应商资产会计资本投资投资模拟AuC报告预算/计计划工厂维护设备历史记录内部订单资产会计折旧利息计算资产价值保险投资支持总分类帐资产会计的的集成性资产会计的的基本特点点灵活的评估估能力-多达99种用户户自定义折折旧表用于于不同目的的所有国际通通行折旧方方法：直线线法、余额额递减法……，折折旧模拟与采购模模块、应应付帐和和应收帐帐相集成成折旧和利利息数据据直接传传递至成成本控制制系统在建工程程及资本本化、低低值易耗耗品及摊摊销、租租赁资产产及折旧旧处理资产周期期内价值值改变：：修理费费用、后后续购置置、资产产拆分及及其相应应折旧处处理资产周期期内事务务处理：：在建及及资本化化、购置置、折旧旧、修理理、封存存、报废废等强化的资资产文档档：保险险、资产产值、坐坐落位置置、土地地注册、、租用等等。公司代码码财务会计计科目成本中心心内部订单单项目业务类型型利润中心心特别适用用于财务务分析的的帐户结结构管理会计计科目财务会计计扩展科目目用户自定定义科目获利能力力段基金基金中心心承诺项目目结算期间间特殊区域域...特别用途途分类帐帐会计FI-SL报表VV科目业务区域域成本中心心内部订单单功能区域域+?客户物料US$DEMFFRGBPPC?KG分类帐公司代码码/集团团公司活动类型型字段筛选选表FICOMMEXTSD特殊区域域附加字段段计划归集分摊特别用途途的分类类帐会计计向用户提提供了一一套附加加的评估估体系，，能够在在传统的的科目基基础上使使用公司司自定义的帐帐户体系系。通过过对不同同应用模模块的组组合，可可以生成成与公司司特定业业务相关关的财务务分析报报告。特别用途途分类帐帐的结构构总分类帐帐资产负债损益销售760用水费用用科目/应收收帐760科目/应付付帐.150....YYXXX...900使用报表表生成器器生成报表表150....XX特别用途途分类帐帐分类特征征值分析数据据科目业务区域域成本中心心X....电水热XXXX金额-760150760-150-900事务货币币.-650美元元900日日元650美美元-900日日元720英英镑数量900KGS400PCS3PCS....XXYY数量不是是在总分分类帐中中获取。。本例中中，“数量”字段是通通过专用用（特别别用途））分类帐帐来获取取的。ZZ用户自定定义分析析字段集集-代码码块代码块用用来定义义输入凭凭证时进进行的帐帐户分配配。R/3可将新字字段添加加到代码码块中并并使用特特殊用途分类类帐的功功能对新新字段值值进行统统计报表表。凭证过帐数量税务代码：特殊区域：业务范围：成本中心：PK:科目:特别用途分类帐分类特征值分析数据科目成本中心特殊区域........金额####数量###############################A11997DEM1998

DEM+/-2503802353001043550(370)200报表生成器总分类帐新字段提供一套套多维财财务评估估体系用户自定定义的帐帐户分配配条件与与总计格格式多种货币币和数量量分析灵活定义义的财务务分析期期间与其他相相关模块块完全集集成不同层次次结构和和重复分分配计划与计计划分摊摊灵活的交交互式报报表系统统特殊分类类帐会计计的基本本特点分配用户自定定义分部区域法人集团集团集团集团子集团公司区域国家地点分部产品线.产品.........分配合并最详尽资资料汇总变换+转转换财务合并并-灵灵活合合并层次次标准化化关关键系系统统转换本本地地信息息调整重新归归类类分组组合并，，报告告双重记记帐帐内部利利润润公司间间销销售冲销标准货货币币财务合并并-合合并步步骤财务合并并-基基本特特点广泛的灵灵活性合并单位位和分组组、分层层结构、、版本、、多维数数据结构构符合HGB、、USGAAP、IAS标准完整的功功能性SAP系统的集集成性，，非SAP系统的数数据收集集自动产生生过账凭凭证-包括复杂杂的作业业活动全面的报报表体系系易于处理理标准的合合并方法法、多级级配置、、无需客客户化编编程程序参数数化、图图形维护护、分层层结构、、数据所所见即所所得内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统资金管理理基本功能能财务预预算算清偿预预测测现金管管理理与供应应链链系统统集集成自动现现金金分配配电子银银行行存款清清单单检查查资金管理理资金管管理理基本本功功能债券管管理理融资管管理理货币交交易易外汇交交易易衍生财财务务手段段资金管理理资金管理理扩展功能能货物接收销售订单货物发出发票发票现金接收支付对帐单对帐单资金交付日期期+支付付条款支付历史史更新现金管理理/预测测现金管理状态采购订单销售客户应收帐供应商应付帐采购支付清算算按协商商或计划日期期按银行科科目日期期现金管理理的集成成性财务工程程财务预算支出/现金金流出收入/现金金流入采购申请请采购订单单定金申请请销售报价价发票收到到货物发出出定金付款款开具发票销售订单定金申请定金付款交货利息计算(资金成本)货币汇率的套套头交易PS银行清帐付款银行清帐收款FIFI客户供应商FISDPSTRFIMM银行手工对帐检查存款处理理相关处理现金管理和预预测银行人员03/1510025BCSSAP存储器银行相关科目子帐科目解释用户出口电子银行资金/预预算管理现金调度预测(中期)预测(短期)现金状态CO-PAFI-FMCO-CCAAMHRMM财务预算TR买入财务资产付款付款卖出财务资产期权远期外汇买卖远期外汇买卖期权采购意向采购合同供应商发票支付支付发票销售合同业务量基金预算流动性计划营业收入计划划成本计划资产投资计划人力资源计划划物资计划FI-FCFI-FC财务资本投资评估-收入-费用财务-资产-负债FI-FC买入财务资产预算结构预算结构组织功能承诺项目基金中心199650.4903621.4702354745.1451278..............................................................................1995预算计划1996USD(000)50,4903621,4702354745,1451278...........................48,3203701,4702553842,873970...........................1995USD(000)R/3系统的结构预算控制形成成横向项项落实实；纵向层层控制制！自上而下和自自下而上的预预算自上而下分析性评估性有创造性预算准备例如：总数存在，系统分配一致性检查自下而上综合性可操作性预算生成例如：预算存在，手工输入到系统预算自动一致预算执行付款不检查发票已付系统在预算结构中寻找检查水平科目分配发票如果发票>储备则检查储备基金可用性检查预算检查的结果预算使用%超过80%超过95%超过100%储备警告警告+通知出错采购订单警告警告+通知出错发票警告警告出错事务用户自定义内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统管理会计与财财务会计会计报表......................................:::::::::::::::::::会计报表......................................:::::::::::::::::::财务会计外部会计管理会计内部会计灵活标准标准税务审计IASGAAPGOB银行内部报报表上月我市场部成本是否高增值的???策略本月工厂甲的直接成本是多少???间接/直接成本本年以来我负责的部门是否超出业务预算???责任管理会会计-业业务务流程程观点点本月新生产线毛利是多少?获利分析??成本控控制的的范围围和目目标coFIAM范围目标特性费用控控制产品和和生产产成本控控制利润控控制-组-层层次-订订单生产处理事事务成本中中心内部订订单处理过过程成本目目标市场范范围利润中中心活动预算计划目标实际差异计划目标实际差异物料清清单工艺路路线工序计划实际差异费用归集点点边际效效益销售数数量统计价价值PAPPS项目成本方法核算成本中中心订单利润中中心成本目目标模拟生产成成本管理会会计获利分分析作业成成本内部订单成本中心利润中心管理会会计-““工工具箱箱”管理会会计-组组织织单元元利润中中心订单成本对对象项目流程成本中中心成本要要素组组作业类类型组组订单组组成本中中心层次利润中中心层层次科目表表控制范范围获利能能力段段结构定定义对象层层内容成本要要素作业类类型统计指指标利润中中心替换换层层次次结结构构工厂厂101水电电煤煤102行政政105区域域A区域域B工厂厂201水电电煤煤202行政政205工厂厂资金金行政政管管理理集团团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1成本中中心层层次结结构计划划和和预预算算计划划预算算成本本中中心心成本本要要素素作业业业务部门资金行政管理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1间接成成本控控制FI财务务会计计资产产管理理AM总帐帐帐帐户户成本本中心心项目目内部部订单单物料料管理理MMHR人力力资资源源分摊分摊结算结算分摊摊所所有有成成本本成本本中中心心交易易员员工工资资基金金成成本本经纪纪费费信用用官官员员工资资等等等财务务部部系统统部部法律律顾顾问问内部部审审计计等等等直接接费费用用间接接费费用用分摊摊用户户自自定定义义分摊摊基基准准单位位数数量量楼层层面面积积使用用量量人头头数数科目目余余额额业务务量量,金额额成本分分摊基基准内部订订单会会计内部订订单内部维维护CI订单促销活活动生产订订单......财务会会计财务会会计G/L科目资产会会计资产会会计资产物料库库存管管理物料库库存管管理物料财务控控制成本中中心订单项目销售订订单盈利段段财务会会计财务会会计发货服务物料管管理物料管管理采购订订单物料发发货生产计计划生产计计划确认(仅生产产控制制）财务控控制内部服服务间接费费用附加费费定期传传输分配分摊内部订订单结结算内部订订单借记借记%%贷记贷记记订单单余余额额订单单余余额额内部部订订单单结结算算选项项:-用结结算算成成本本要要素素的相相关关成成本本要要素素-对所所有有成成本本要要素素的的结算算规规则则或或基基于于原原始始格式式的的差差别别-分配配：：%/金金额额/权权数数/-基于于结结算算层层次次可能能的的结结算算接收收方方成本本中中心心内部部订订单单项目目获利利能能力力段段总帐帐科科目目资产产有成成本本归归集集项项的客客户户订订单单最新新的的成成本本描描述述方方法法-作作业业成成本本会会计计ABCABC的损益表成本本中中心心基于于活活动动的的表表述述工资资:250,000福福利利:80,000差差旅旅费费:50,000合计计380,000工资资:300,000福福利利:100,000差差旅旅费费:60,000合计计460,000工资资:320,000福福利利:110,000差差旅旅费费:50,000合计计480,000直接接人人工工:250,000间间接接人人工工:330,000折折旧旧:100,000合计计680,000工程程技技术术部部门门.财务务部部门门.销售售部部门门制造造部部门门销售售收收入入:3,500,000原材材料料采采购购:250,000销销售售订订货货处处理理:200,000材材料料移移转转及及存存储储:200,000...付付款款业业务务处处理理:60,000运作作成成本本:2,000,000材材料料成成本本:1,000,000利润润500,000传统统的的损损益益表表销售收入入:3,500,000销售成本本 250,000直直接接人工: 250,000间间接接制造费费用:430,000材材料:1,000,000销销售费费用:480,000管管理费用用:840,000成本合计计:3,000,000利润500,000传统型的的表述成本中心心基于作业业的成本本核算的的目标和和任务透明度流程的资资源消耗耗单个部门门的生产产能力利利用情况况复杂成本本产品及流流程改变变的成本本平行数量量和价值值流效率内部流程程经济效效益的持持续监测测通过面向向流程的的思考方方式进行行接口管管理通过流程程优化减减少间接接成本

成本核算面向决策根据事由进行内部作业的分配流程及附加值分析

确定与决决策相关关的信息息避免战略略性的失失误作业成本本会计模模型流程确定那些些消耗重要间接接费用资资源的业务流流程通过成本本来源驱驱动指定成本本到作业业流程确定增值值作业/非非增值作作业提供真实实的产品品成本，，包括被产产品消耗耗的作业业流程成本中心心(费用来来源)产品、客户、销售渠道道等分配作业流程程财务会计计成本驱动来源驱动R分配分配作业成本本会计成本中心成本中心成本成本销售销售作业类型1作业类型2分摊成本成本作业类型3作业类型4生产生产管理费用管理费用流程流程成本对象成本对象分配/分摊间接作业分配分配标准分配标准分摊标准分摊标准流程分摊产品1产品2客户服务订单处理1产品成本本会计RBOM工艺流程程$产品成本本构成$$$$$$$$价值构成成价格-按材材料-按作作业类型型-按作作业流程程间接费用用成本估算算标准成本本产品成本本计划成本对象象会计计划成本本实际成本本同步成本本核算订单直接费用用物料加工费用用间接费用用合计$$$$$在制品废品差异结算期末成本本结算数量构成成材料移动动价值构成成材料结算算实际成本本实际成本本核算作业流程程材料移动动材料明细细帐成本差异异分析寻找问题题的根源源得出控制制的关键键生产差异异分析产品组产品组盈利性分分析盈利性分分析盈利性的的显著特特征生产管理理的要求求解决方式解决方式生产订单的生产订单的汇总层次汇总层次汇总也包括差异汇总也包括差异产品组层层产品组层层生产差异异产品层产品层生产差异异产品的单单个订单单产品的单单个订单单生产差异异,批量!利润分析析做什么么？客户地区销售区客户组产品产品组市场SD公司谁是最大大、增长长最快的的客户?每个客户户的利润润贡献是是多少？？在最近期期间，对对每样产产品，利利润和销销售是如如何改变变的？那种产品品效益最最好？那那种最差差？在每个市市场，产产品如何何组合?在每个销销售渠道道，在过过去时间间，利润润和销售售如何改改变?开票凭证证获利分析析会计企业市场销售和分分销帐单文档档获利分析析会计CO-PA主要销售售指标：：-销售售收入-销售售折扣-销售售成本-。。。。市场划分分：-客户户、客户户组-产品品、产品品组-分销销渠道-。。。。CO-CO-PAPASDSD获利分析会计的目的是分析某一部分业务究竟是赢利还是亏损销售发票票收到的客客户订单单获利分析析的分析析路径所有分部按边际贡献整个公司（按分部）

销售成本边际贡献A-----------------B-----------------C-----------具有最高边际贡献的A分部的详细列示分部

计划实际收入------------制造成本------------边际贡献------A分部所有产品组按数量/收入边际贡献列示产品组

数量收入边际贡献X-----------------Y-----------------Z-----------销售/边际贡献最高的客户客户

销售成本边际贡献甲-----------------乙-----------------丙-----------销售额最高的产品产品

计划实际收入------------制造成本------------边际贡献------获利分析析会计的的集成性性PSPSCO-CO-PCPC产品成本本核算产品组分销渠道道地区直接记入入盈利段段直接记入入盈利段段传输成本本(不含含差异)内部成本本分摊统统计记帐帐内部成本本分摊统统计记帐帐FIFICO-CO-PAPA财务会计计成本中心心会计销售订单单/开票工程项目目生产订单单生产订单单盈利性分分析SDCO-CO-CCACCA报表调整整实时后勤勤集成动态层次次重组动态层次次结构对象清单单成功清单单成功清单单边际贡献献报表报表客户地区销售组织产品组客户组市场段产品凭证项追追溯具有获利利能力分分析的销销售管理理利润中心心会计利润中心心会计的的目的是是分析企企业中的的某一责责任单位位是赢利利还是亏亏损企业间接费用用直接人工工利润中心心1商品/服务务EC-EC-PCAPCA销售和分分销帐单文档档企业企业收入收入利润中心心4利润中心心3利润中心心5利润中心心2利润中心心会计-功功能灵活定义义公司内内部的利利润中心心和结构构利润中心心之间通通过后勤勤原始事事务触发发货物和和服务的的转移自动从可可运行的的应用过过帐，甚甚至是分分布式R/3系统灵活和用用户自定定义的报报表，可可以根据据不同的的会计模模式PCACOSDFIFI-AAMMPPPM销售成本本会计期间间$货物管理会计计-内内部观观点及管管理模式式成本要要素素成本中中心心计算控制区域利润中心成本对对象象获利分分析析段内部订单单项目管理理过程CO-PA帐单CO-PA利润要要素素计算EC-PCA.

..资产表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA劳动力物料确认外部采购FIHR权益AMPMPPMMSD全方位/集集成化合合并体系系决策信息息系统企业会计计合并所有下属属公司业务务和财务系系统EIS/BW法定合并并按业务类类型合并总帐应付帐应收帐固定资产产业务客户利润考核核单位获利分析析货源仓储业务/财务务运作系系统自由组合合使用按利润考核单位位合并合并后获利分析析内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统投资管理理中的价价值流资产投投资计计划资产投投资的的实施施完成使用资金投投资程程序固定资资产成本中中心结算Plan&Budget资金投投资定定单结算设备维护资金投投资项项目计划,预预算,发票,内部作作业,结算计划和和预预算利用请请求、、项目目、定定单进进行投投资计计划和和预算算投资程程序定定义货币财政年年度USDK4位置A-TOP成本中中心0001位置A-1成本中中心0001位置A-2成本中中心0001位置B-TOP成本中中心0002位置B-1成本中中心0002位置B-2成本中中心0002控制领领域0001货币财政年年度USDK4控制领领域0002货币财政年年度USDK4请求的的状态态,处处理理,批批准准建立批准拒绝等待批批准释放标准建建立结束标记删删除请求批批准批准释放关闭衡衡量标标准删除衡衡量标标准推迟建立衡衡量标标准关闭标标准批准工工作流流投资计计划和和预算算总投资资计划预预算分配业务领领域1业务领领域2业务领领域3北方区区南方区区200东方区区200计划预预算已分配配定单1计划预预算分配已已分分配项目2项目2.1项目2.2150012001000500300600400350400300100200100150404020202090实际投资的的衡量量定单/WBS-元素在建资资产预算计划价价值承诺实际价价值