反洗钱知识学习

开卷有益:“洗钱”:是指犯罪分子通过一系列金融帐户转移非法资金，以便掩盖资金的来源、拥有者的身份，或是使用资金的最终目的。洗钱是违法犯罪行为，我国也出台了反洗钱法专门制止这样的违法犯罪活动。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，既妨害了司法活动，也助长犯罪分子有恃无恐的气焰，促使他们不断实施犯罪。从金融管理秩序角度来看，洗钱活动往往借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理秩序而且也严重破坏了公平竞争规则，破坏了市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的负面影响。1洗钱与保险的关系：保险“洗钱”主要集中在寿险领域，尤其是在团体寿险中。通过长险短做、趸交即领、团险个做等不正常的投保、退保方式，达到将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税的目的。

投保时别忘了“为职工谋福利”、“合理避税”这些名目———将一部分通过正常财务途径无法转化为个人收入，或直接发放须缴纳高额个人所得税的资金，通过为其职工投保寿险，然后退保，取得退保金这种途径，化公为私或逃避纳税。

而有的保险公司也明知其投保目的不纯，却积极地促成这类“保单”，有些业务员甚至以此为诱饵，为业务对象出谋划策，主动提供“洗钱”方便。他们多拉了业务，多拿了费用；而“以规模论英雄”的保险公司，则在短期内完成了任务指标，还能从“退保”中扣下一笔手续费。因此，保险“洗钱”更像个令人不齿的多边交易。

2反洗钱知识学习3前言反洗钱法共七章37条，是自2007年1月1日起施行。反洗钱法旨在预防和打击日益猖獗的洗钱活动，同时也为中国深入参与国际反洗钱合作创造了条件。

保险业是洗钱的易发、高危领域之一。除了有“长险短做”“团险个做”外，保险洗钱还包括“地下”保单洗钱、退保洗钱以及保险欺诈、违规退费等多种形式。中国反洗钱监测分析中心副主任刘永平曾指出，保险展业渠道多、尽职调查和可疑交易甄别难等特性会增加保险业反洗钱工作的难度。保监会一直高度重视反洗钱工作,保监会副主席魏迎宁曾在会议上强调，保险业要按照反洗钱法等法律法规的要求，将反洗钱工作落到实处。中国保监会还就贯彻落实《反洗钱法》、防范保险业洗钱风险发布通知，通知要求，申请设立保险业金融机构的，申请人应当向中国保监会提交反洗钱内部控制制度方案；提出开业申请时，应当提交具体的反洗钱内部控制制度；开业验收时，应当演示反洗钱的内部操作流程，中国保监会将对反洗钱内部控制制度的完整性和有效性进行测试和评价。4洗钱的含义、特点、手法反洗钱的含义、意义保险公司不履行反洗钱职责的4项法律责任保险公司履行反洗钱职责的6项法定责任内容介绍5洗钱概念的由来洗钱的含义6洗钱含义—概念的由来20世纪20年代，美国芝加哥警方破获了一个庞大犯罪组织，该组织利用经过清洗的巨额犯罪收入建立合法企业，赚取正当经营利益。在案件破获之前，从表面上看，这些企业与其他合法经营的企业没有任何区别。起初，该组织以开设洗衣店为掩护，一边经营洗衣店，一边从事贩卖毒品的罪恶勾当，该组织利用洗衣店可以直接向顾客收取现金的便利，将洗衣店收入的现金连同贩卖毒品收入混在一起作为正当营业所得向税务机关申报纳税。纳税后，贩卖毒品收入就转变为经营洗衣店的合法收入，该组织再将经过清洗的犯罪收入投入合法企业，投资的真实来源就被掩盖了。这就是早期具有现代意义的洗钱行为。7洗钱的含义金融行动特别工作组对洗钱的定义：“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。”黑洗白：犯罪所得合法化白洗白：将国家、集体、其他单位或个人的合法财产转变为个人的貌似合法的财产。89洗钱的特点隐瞒钱的归属和钱的来源改头换面，压缩钱的体积洗钱过程不留下明显的痕迹始终控制洗钱的全过程，防止黑吃黑。10洗钱的手法（非保险业）现金走私将大额现金分散存入金融体系投资或利用现金流量高的行业：如赌场、废品收购站等购置流动性较强的贵重物品如：钻石、古董、邮票购置房地产等注册皮包公司，虚拟贸易11洗钱的手法（保险业）利用购买寿险、年金保险以及其他具有现金价值或投资性质的保险产品进行洗钱12通过保险洗钱的手法序号方式比重1跨镜交易14%2使用犯罪收益购买普通险保单13%3提前退保12%4普通索赔欺诈11%5预付大额年金保费9%6客户、保险中介、保险公司合谋9%7第三方支付保费9%8趸交人寿保险7%9利用现金购买保单7%10客户、保险公司和再保险公司欺诈方式7%11其他2%13通过保险洗钱常用的险种和手段趸交保费的投资连结险和分红险趸交、能够产生现金价值的寿险固定年金和可变年金储蓄功能类的险种变更受益人为第三人提前退保给第三人，而非投保人保单质押趸交趸领中介机构建立非法渠道14案例分析（一）—保单质押洗钱案詹姆士家族在欧洲某国从事犯罪活动，为清洗犯罪所得，他们计划购买欧洲南部一栋价值150万美元的大楼。以两份总金额为20万美元的寿险保单作抵押向银行申请贷款。保费是由一名公证人和一家外汇兑换所共同签发的支票支付的，并不是以通常的投保人本人的支票支付，保险公司向反洗钱监测分析中心报告了该笔交易。经调查，支票涉及的资金以前是以现金形式分别存在另外两个欧洲国家，而且存款人曾因协助某贩毒集团而获罪；经深入调查，反洗钱监测中心确定该笔款项来源于犯罪所得。15案例分析（一）—保单质押洗钱案步骤1：现金存入银行步骤2：购买寿险保单步骤3：将保单质押银行贷款步骤4：用贷款购买房地产16案例分析（二）—利用养老保险洗钱的手法1999年11月A公司与某寿险公司签订了养老保险合同，为所属员工34人办理了保额不等的养老保险，总保额为385万元，缴保费250万元。同月，寿险公司向A公司出具保单及被保险人个人分单，特别约定：凭身份证明及个人分单办理领取。同日，寿险公司亦接受了一份A公司提交的证明，上面载明：“我公司同意被保险人办理变更、退保或委托手续并按特别约定事项办理”17案例分析（二）—利用养老保险洗钱的手法2000年2月A公司32名被保险人提交了退保申请、委托书及身份证等相关证件要求退保，寿险公司给予退保，并扣留24万元手续费后，将余款226万元打入其各自在银行开立的帐户。随后A公司将寿险公司告上法庭，称寿险公司违反国家有关法律法规，置《保险条款》于不顾，承诺团体险的被保险人个人可以退保。要求法院判决保险合同为无效合同，寿险公司应返还全额保险费250万元；诉讼费由保险公司负担.18本案陈述：A公司与寿险公司在签订保险合同之初已为如何退保做出约定，在保单生效后三个多月时，32名被保险人同时退保获取保险金。这种以签订保险合同为形式，实际占有保费为目的迂回做法，不但规避法律的规定，从而也改变了该项资金的使用目的及保险合同的性质，损害了公司和国家的利益。该保险合同系虚假合同，亦为无效合同。对合同的无效，双方均有过错，应承担相应的责任。寿险公司因该合同而扣留的手续费属不当利益应连同保费一并返还予A公司19法院判决：A公司与寿险公司签订的保险合同为无效合同寿险公司于判决生效后10日内返还A公司全部款项250万元.案件受理费共2.9万元，由寿险公司负担

寿险公司受损——败诉所致经济损失；媒体炒作导致品牌受损20反洗钱的含义《反洗钱法》第二条：反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。21反洗钱的意义一是有利于预防和及时发现洗钱活动，追查并没收犯罪所得，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济安全和社会稳定；二是有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全；三是有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道，防范新的犯罪行为；四是有利于保护上游犯罪受害人的财产权，维护法律尊严和社会正义；五是有利于参与反洗钱国际合作，维护我国良好的国际形象。22保险公司不履行反洗钱职责的4项法律责任按照保监会的规定，“高管人员”包括：（1）总公司、分公司、中心支公司总经理、副总经理、总经理助理；（2）总公司董事会秘书、合规负责人、总精算师、财务负责人；（3）支公司、营业部经理；（4）与上述高级管理人员具有相同职权的负责人。违法事项对高管和责任人的处罚对机构的处罚1未建立反洗钱内部控制制度的；未设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的；未对职工进行反洗钱培训的。责令限期改正责令公司给予纪律处分2未履行客户身份识别义务的；未保存客户身份资料和交易记录的；未报送大额交易报告或者可疑交易报告的；与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的；违反保密规定，泄露有关信息的；拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。处1万元以上5万元以下罚款责令限期改正处20万元以上50万元以下罚款23保险公司不履行反洗钱职责的4项法律责任违法事项对高管和责任人的处罚对机构的处罚3有前项行为，致使洗钱后果发生的处5万元以上50万元以下罚款责令公司给予纪律处分；依法取消其任职资格、禁止其从事有关金融行业工作处50万元以上500万元以下罚款责令停业整顿吊销经营许可证4构成《刑法》“反洗钱罪”的:明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的:提供资金账户的；协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；协助将资金汇往境外的；以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的没收犯罪所得及收益处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额5％以上20％以下罚金；情节严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处洗钱数额5％以上20％以下罚金：24保险公司履行反洗钱职责的6项法定责任1.设立管理机构、建立健全反洗钱内部控制制度

2.实施反洗钱培训3.建立客户身份识别制度4.建立客户身份资料和交易记录保存制度5.实施大额交易和可疑交易报告制度“金融机构及其分支机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责”！《金融机构反洗钱规定》第八条第二款6.配合监管调查及司法协助25保险公司履行反洗钱职责的6项法定责任之326客户身份识别制度27保险公司履行反洗钱职责的6项法定责任之428客户身份资料和交易记录保存制度金融机构应当保存的交易记录包括关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。客户身份资料和交易记录的保存，应当至少符合以下标准：(一)保存的客户身份资料和交易记录应当真实、完整；(二)保存的客户身份资料和交易记录应当符合法规和公司制度关于保密和安全的有关规定；(三)保存的客户身份资料应当反映客户身份识别的过程和结果，可以再现该笔业务的过程；(四)保存的客户身份资料和交易记录应当符合相关法律规定的期限要求在业务关系存续期间，经办部门知悉客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。客户身份资料自业务关系结束当年或一次性交易记账当年计起、交易记录自交易记账当年计起至少保存五年。29保险公司履行反洗钱职责的6项法定责任之530大额交易报告制度大额交易报告制度是指公司对法规规定金额以上的现金交易依法向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。“大额交易”是指通过公司各机构办理的，单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。报告时间：发生后5个工作日内31可疑交易报告制度可疑交易报告制度是指，公司按照人民银行规定的标准，或者怀疑、有理由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或与恐怖分子筹资有关，应按照要求，立即向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。时间要求：发生后10个工作日内上报32可疑交易的标准（一）—“17+1”短期内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释。频繁投保、退保、变换险种或者保险金额。对公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益。犹豫期退保时称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的。发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的。购买的保险产品与其所表述的需求明显不符，经金融机构及其工作人员解释后，仍坚持购买的。33可疑交易的标准（一）—“17+1”以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的。大额保费保单犹豫期退保、保险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的。不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的。明显超额支付当期应缴保险费并随即要求返还超出部分。保险经纪人代付保费，但无法说明资金来源。法人、其他组织坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的。34可疑交易的标准（一）—“17+1”法人、其他组织首期保费或者趸交保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付。通过第三人支付自然人保险费，而不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系的。与洗钱高风险国家和地区有业务联系的。没有合理的原因，投保人